大學(xué)單位預(yù)算執(zhí)行情況自查工作方案

1、大學(xué)單位預(yù)算執(zhí)行情況自查工作方案根據(jù)市教委關(guān)于組織市級(jí)預(yù)算部門單位對(duì)XXXX年預(yù)算執(zhí)行 情況開展自查工作要求，結(jié)合我校部門預(yù)算構(gòu)成情況，現(xiàn)就做好 XXXX年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支自查自糾工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如 下：一、自查自糾的范圍各單位專項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)、學(xué)校所屬各預(yù)算單位均屬本次自查范 圍，應(yīng)根據(jù)本通知的要求，對(duì)XXXX年本單位預(yù)算執(zhí)行（包括各單 位管理使用的列入學(xué)校部門預(yù)算的專項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)）和其他財(cái)政收支 進(jìn)行自查自糾。二、自查自糾的重點(diǎn)內(nèi)容各單位要在全面檢查XXXX年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的 基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對(duì)下列問題進(jìn)行自查自糾：（一）有無違反國家有關(guān)上解、下?lián)茇?cái)政資金和“收支兩條線” 規(guī)定，

2、擅自延解、占?jí)?、使用?yīng)當(dāng)上解財(cái)政資金，以及滯留、截留 應(yīng)當(dāng)下?lián)茇?cái)政資金的行為。（二）有無違反國家有關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)規(guī)定，擅自收費(fèi)或超 標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的行為。（三）有無違反國家有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定，以虛報(bào)等手段騙取財(cái)政資金或違規(guī)調(diào)整預(yù)算的行為。（四）有無違反國家有關(guān)預(yù)算資金使用方面的規(guī)定，擅自擠 占、挪用項(xiàng)目資金，超預(yù)算支出，擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn), 提前向供貨方或提供勞務(wù)方付款，造成當(dāng)年虛列項(xiàng)目支出等行 為。（五）有無違反國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定，擅自占有、使 用、處置國有資產(chǎn)的行為，以及管理措施松弛、造成資產(chǎn)帳實(shí)不 符、財(cái)產(chǎn)丟失問題。（六）有無違反國家有關(guān)政府采購和招投標(biāo)方面的規(guī)定，擅 自進(jìn)行貨物

3、、工程、服務(wù)采購的行為。（七）有無違反國家有關(guān)賬戶管理規(guī)定，擅自在金融機(jī)構(gòu)開立、 使用賬戶的行為。（A）有無違反國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，私設(shè)“小金庫”或公 款私存行為。（九）有無違反國家有關(guān)會(huì)計(jì)、發(fā)票、稅收方面法規(guī)，造成核 算失真、決算不實(shí)、原始憑證非法和少繳國家稅款的行為。（十）項(xiàng)目資金的使用是否符合提高效益的原則。有無項(xiàng)目資 金結(jié)余過多，長期閑置，項(xiàng)目投入使用后未達(dá)到預(yù)期效果，資產(chǎn)配 置過量、利用率不高和未認(rèn)真貫徹中央和北京市關(guān)于厲行節(jié)約的要 求，加大出國費(fèi)、招待費(fèi)、車輛購置及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出問題，以及其 他管理不規(guī)范問題。三、自查方式和時(shí)間安排本次自查采取各預(yù)算單位自查自糾和市教委組織抽查相結(jié)

4、合 的方式的進(jìn)行。具體時(shí)間安排為：XXXX年3月1日至XXXX年3月19日，為各單位自查自糾階段。 截止3月19日17： 00前，各單位將自查材料表格交到主樓426 財(cái)務(wù)審計(jì)辦公室XXXX年3月1日至XXXX年3月25日，為學(xué)校自查自糾階段。XXXX年4月1日至XXXX年4月30日，為市教委組織抽查階段。 四、組織領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校成立XXXX年預(yù)算執(zhí)行情況自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)此項(xiàng) 工作的布置、指導(dǎo)和檢查，學(xué)校校長擔(dān)任組長，紀(jì)委書記擔(dān)任副 組長，財(cái)務(wù)處處長和審計(jì)處處長為小組成員；下設(shè)辦公室，具體負(fù) 責(zé)自查工作的組織、實(shí)施和協(xié)調(diào)，由審計(jì)處和財(cái)務(wù)處等有關(guān)工作人 員組成。審計(jì)處負(fù)責(zé)制定整體自查方案、指導(dǎo)各單

5、位自查工作、組織抽 查工作，以及草擬學(xué)校自查工作報(bào)告；財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情 況的自查，以及涉及各單位預(yù)算、決算數(shù)據(jù)的核實(shí)和有關(guān)問題整改 政策、制度的咨詢解答;各有關(guān)職能部處按照職能分工負(fù)責(zé)對(duì)涉及 負(fù)責(zé)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)內(nèi)容參與自查。各單位要由由主要負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。五、工作要求（一）各單位主要負(fù)責(zé)人要高度重視此次自查工作，充分認(rèn)識(shí) 做好這項(xiàng)工作的重要意義，把自查自糾作為本單位加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算管理的一項(xiàng)重要措施。要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，單位主要負(fù)責(zé)人和主管財(cái) 務(wù)領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真做好財(cái)務(wù)、審計(jì)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門的組織協(xié)調(diào)工作，保 證相關(guān)部門密切配合，認(rèn)真開展自查自糾，防止“走過場(chǎng)”，按時(shí) 完成此項(xiàng)工作任務(wù)。（二）各單位要依據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和本通知確定的自查內(nèi) 容開展自查，自查工作要做到有組織、有方案、有布置、有檢查、 有結(jié)果。單位主要負(fù)責(zé)人和主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)要及時(shí)聽取自查情況匯 報(bào)，要針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題，督促有關(guān)部門認(rèn)真糾正，或提出具體 整改措施。要做到邊查邊改，務(wù)求實(shí)效，糾正問題有痕跡，整改措 施具體、可行。（三）各單位于XXXX年3月19日前，將本單位XXXX年預(yù)算 執(zhí)行自查自糾結(jié)果報(bào)告等有關(guān)材料報(bào)送審計(jì)處。報(bào)送材料包括整改 措施及已糾正