不良質(zhì)量成本控制程序

1、管理標(biāo)準(zhǔn)、制度制定（修訂）審批表B 綜n 372008標(biāo)準(zhǔn)制度名稱不良質(zhì)量成本控制程序編制類別編制單位質(zhì)量保證部擬稿人徐世武核稿人王銀生適用范圍適用于本公司機(jī)車產(chǎn)品不良質(zhì)量成本的管 理工作。原發(fā)布義號替代文件號內(nèi)咨摘要本控制程序規(guī)定了公司質(zhì)量缺陷導(dǎo)致的內(nèi)部損失、外部損失等不良質(zhì)量成本的信息歸集、統(tǒng)計 分析、控制等工作程序，并規(guī)定了控制過程中相關(guān)單位的職責(zé)。標(biāo) 準(zhǔn) 化 辦 公 室 綜 合 會 審會審人員審查要點(diǎn)合法合規(guī)審6盾責(zé)權(quán)是否對等對等會審意見辦公室主任簽字：流程是否閉環(huán)合理監(jiān)督是否到位到位考核有無標(biāo)準(zhǔn)有會審日期會審結(jié)論通過編寫是否規(guī)范規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)（制度）類別標(biāo)準(zhǔn)（制度）編號總經(jīng)理辦 公會審核會

2、議日期決議同意提報主持人簽字董事會審 批會議日期決議批準(zhǔn)執(zhí)行董事長簽發(fā)標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會頒布日期2012-04-20 實(shí)施日期2012-04-20注：1、此表隨標(biāo)準(zhǔn)（制度）文稿一同流轉(zhuǎn)，至頒布后同正式文稿加蓋“標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會印章” 歸檔。2、編制類別分為：新定、修訂、補(bǔ)充三種，只能選其一。3、標(biāo)準(zhǔn)制度類別分為：行政管理、綜合規(guī)劃管理、人力資源管理、市場營銷管理、財務(wù)審計 管理、生產(chǎn)安全環(huán)保管理、技術(shù)研發(fā)質(zhì)量管理、固定資產(chǎn)物流管理、企業(yè)文化管理、黨群及其他 等十大類。4、表中“口”內(nèi)用鼠標(biāo)點(diǎn)擊或打“X”為否， “口”內(nèi)無標(biāo)識為是。QG/LJ北車蘭州機(jī)車有限公司程序文件QG/LJ/GL-12-CX

3、29替代文件號不良質(zhì)量成本控制程序2012-04-20 發(fā)布2012-04-20 實(shí)施北車蘭州機(jī)車有限公司標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會發(fā)布不良質(zhì)量成本控制程序1目的通過實(shí)施不良質(zhì)量成本管理，確保不斷提高企業(yè)的質(zhì)量保證能力，降低產(chǎn)品成本, 提高經(jīng)濟(jì)效益，并為評定經(jīng)營管理體系的有效性提供依據(jù)。2適用范圍適用于本公司機(jī)車產(chǎn)品不良質(zhì)量成本的管理工作。3術(shù)語和定義不良質(zhì)量成本：產(chǎn)品因不滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所損失的費(fèi)用，包括內(nèi)部損失成本 和外部損失成本。內(nèi)部損失成本：產(chǎn)品交付顧客前因不滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所損失的費(fèi)用。外部損失成本：產(chǎn)品交付顧客后因不滿足規(guī)定的質(zhì)量要求，導(dǎo)致索賠、修理、更 換等所損失的費(fèi)用。4職責(zé)財務(wù)部負(fù)

4、責(zé)設(shè)置不良質(zhì)量成本科目，編制年度質(zhì)量成本計劃，核算、匯總各部門 的質(zhì)量成本數(shù)據(jù)，并編制不良質(zhì)量成本月報表。質(zhì)量保證部負(fù)責(zé)對不良質(zhì)量成本進(jìn)行綜合分析，根據(jù)不良質(zhì)量成本綜合分析結(jié)果,制定相應(yīng)的質(zhì)量成本改進(jìn)措施，送責(zé)任部門實(shí)施。內(nèi)部損失科目的返工返修費(fèi)、停工損失費(fèi)由生產(chǎn)部每月報送財務(wù)部。外部損失科目中的送、退貨運(yùn)費(fèi)，用戶索賠費(fèi)用、質(zhì)量事故處理費(fèi)（含段代勞務(wù)費(fèi)）由市場營銷中心每月報質(zhì)量保證部審核確認(rèn)后，報送財務(wù)部。配件損失由各發(fā)生單位填報，審批后，報送財務(wù)部。5工作程序工作程序流程圖:流程圖責(zé)任人設(shè)置不良質(zhì)量成本科目財務(wù)部制定質(zhì)量成本年度計劃財務(wù)部r不良質(zhì)量成本數(shù)據(jù) 的歸集（內(nèi)損、外損）各生產(chǎn)單位 各

5、部門1核算質(zhì)量成本財務(wù)部分析質(zhì)量成本質(zhì)量保證部不良質(zhì)量成本控制： 糾正質(zhì)量保證部 管理者代表r不良質(zhì)量成本控制： 評審管理評審Fc持續(xù)改進(jìn);)綜合管理部 財務(wù)部各部門 質(zhì)量保證部1r記錄存檔 1-相關(guān)文件相關(guān)記錄不良質(zhì)量成本科目一覽表年度質(zhì)量成本計劃質(zhì)量成本與質(zhì)量索賠財務(wù) 管理辦法，供方質(zhì)量責(zé)任 判定及損失索賠管理辦 法，工序質(zhì)量問題處理程 序及辦法廢品記錄單，返工返修明 細(xì)表，不良質(zhì)量成本部門 統(tǒng)計表，質(zhì)量分析會紀(jì) 要，質(zhì)量責(zé)任判定書不良質(zhì)里成本月報表不良質(zhì)里成本分析報告糾正措施控制程序糾正措施實(shí)施表管理評審程序年度不良質(zhì)量成本分析報 告持續(xù)改進(jìn)控制程序年度質(zhì)量成本計劃質(zhì)量記錄管理程序財務(wù)部

6、設(shè)置不良質(zhì)量成本科目。制定年度質(zhì)量成本計劃。每年十二月份，財務(wù)部根據(jù)質(zhì)量成本歷史數(shù)據(jù)編制下年的年度質(zhì)量成本計劃， 年度質(zhì)量成本計劃應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營計劃相協(xié)調(diào)。不良質(zhì)量成本數(shù)據(jù)的歸集各部門每月5日前根據(jù)不良質(zhì)量成本科目一覽表，按如下流程將統(tǒng)計表送交 財務(wù)部。內(nèi)部損失科目歸集:a）部門職能表及流程，為相關(guān)項:單位職能材料費(fèi)運(yùn)雜費(fèi)油料電能停工損失發(fā)生單位申報生產(chǎn)部填報&審核質(zhì)量保證部責(zé)任確認(rèn)財務(wù)部核算記錄廢品記錄單票據(jù)確認(rèn)單確認(rèn)單返工返修明細(xì)表b）返工返修明細(xì)表由生產(chǎn)部報送。c）油料、電能消耗應(yīng)有相關(guān)單位的確認(rèn)，由發(fā)生單位報生產(chǎn)部，并登記到返工返修明細(xì)表上. 1.2外部損失科目歸集流程：a）部門職能表及

7、流程，為相關(guān)項:單位職能材料費(fèi)差旅費(fèi)勞務(wù)費(fèi)運(yùn)雜費(fèi)停工損失發(fā)生單位填報市場營銷中心r填報&審核質(zhì)量保證部責(zé)任確認(rèn)財務(wù)部r核算記錄廢品記錄單票據(jù)票據(jù)票據(jù)不良質(zhì)量成本部門統(tǒng)計表b）不良質(zhì)量成本部門統(tǒng)計表由市場營銷中心報送。質(zhì)量問題責(zé)任判定不清時，該項故障成本暫緩歸集，待公司質(zhì)量分析會判定后， 再進(jìn)行填報。赴段處理故障的職工差旅費(fèi)由各單位承擔(dān)，在財務(wù)部報銷時，應(yīng)注明“赴段處理 故障”。供方質(zhì)量責(zé)任的索賠，由質(zhì)量保證部擬定質(zhì)量責(zé)任判定書，判定后報送財務(wù) 部。核算不良質(zhì)量成本每月10日前財務(wù)部對各部門的質(zhì)量成本數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計、核算，編制上月不良質(zhì) 量成本月報表，并將實(shí)際值與計劃值進(jìn)行比較，上報管理者代表，并

8、抄送質(zhì)量保證部分析不良質(zhì)量成本質(zhì)量保證部于每季末對季度不良質(zhì)量成本進(jìn)行分析，編制不良質(zhì)量成本分析報告上報管理者代表，分析內(nèi)容應(yīng)包括：a）內(nèi)部損失的趨勢及造成的主要原因。b）外部損失的趨勢及造成的主要原因。c）質(zhì)量成本關(guān)鍵因素分析及改進(jìn)措施要求。不良質(zhì)量成本控制質(zhì)量保證部根據(jù)不良質(zhì)量成本分析報告，按糾正措施控制程序，要求有關(guān)責(zé) 任部門采取措施予以改進(jìn)。應(yīng)采取措施的情況有：a）內(nèi)部損失成本和外部損失成本大幅上升或連續(xù)上升。b）年度質(zhì)量成本計劃無法實(shí)現(xiàn)。年度不良質(zhì)量成本分析報告及改進(jìn)情況應(yīng)提交管理評審。為優(yōu)化成本，不斷滿足顧客要求，在年度質(zhì)量成本計劃能夠?qū)崿F(xiàn)的情況下，管理 評審會議按照持續(xù)改進(jìn)管理程序的要求，制定不良質(zhì)量成本的持續(xù)改進(jìn)計劃。5.7 t己錄記錄的管理依據(jù)質(zhì)量記錄控制程序，由記錄形成部門、送達(dá)部門各保存一份。6相關(guān)/支持性文件糾正措施控制程序經(jīng)營計劃持續(xù)改進(jìn)管理程序管理評審程序質(zhì)量記錄管理程序7 質(zhì)量記錄不良質(zhì)量成本科目一覽表；不良質(zhì)量成本部門統(tǒng)計表；廢品記錄單/廢品記錄統(tǒng)計表；返工返修明細(xì)表；不良質(zhì)量成本月報表；不良質(zhì)量成本分析報告;年度質(zhì)量成本計劃質(zhì)量分析會