集團公司現(xiàn)金管理實施制度

1、集團公司現(xiàn)金管理實施制度目的為規(guī)范XX集團公司的現(xiàn)金使用管理，加強財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，特制定本制度?，F(xiàn)金使用范圍： 公司原則上以支票方式對外支付，只有在以下范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職工工資、津貼、獎金；出差人員攜帶的差旅備用金；采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點500元以下的；公司各部門審領(lǐng)的部門備用金；按程序?qū)徟^的客戶退訂金、退房款等；員工差旅或招待費用的報銷；經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他小額支出。庫存現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)庫存現(xiàn)金余額原則上以滿足公司35天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，原則上不準(zhǔn)超過2萬元人民幣，有特殊情況應(yīng)報集團公司財務(wù)部審批。 現(xiàn)金收入與存取不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上

2、應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金；公司的資金管理采用收支兩條線，收入的現(xiàn)金就近存于公司開設(shè)的大帳戶內(nèi)；出納人員在收取現(xiàn)金后必須開具相應(yīng)正式的發(fā)票或收據(jù)，交由財務(wù)會計入帳；對于現(xiàn)金超過5萬元的解行或提款為安全起見，必須由兩人同行；出納人員需提取備用金時，須填寫備用金領(lǐng)用申請單（見附表一），并要求寫明用途和金額，經(jīng)財務(wù)主管和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能辦理提現(xiàn)；現(xiàn)金支出1、退款：銷售人員須讓客戶填寫并簽字確認(rèn)的退訂房申請單，交由銷售部經(jīng)理簽字認(rèn)可，報財務(wù)部審核，然后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。財務(wù)人員憑已審批后的退訂房申請單支付客戶退款金額，并收回已開出的相關(guān)票據(jù)，同時將退房申請單連同客戶收條等相關(guān)資料編號存檔（若以

3、支票形式支付房款后要退款的，一律使用支票退款）。2、采購：對于在支票結(jié)算起點500元以下的辦公用品及其他物品的采購必須由行政部門經(jīng)辦人填寫采購申請單，部門經(jīng)理簽字，財務(wù)部必須審核其是否在預(yù)算范圍內(nèi)、商品入庫單及商品驗收單是否齊備，然后報公司總經(jīng)理審批，財務(wù)部憑審批后的申請單支付款項。3、費用：報銷招待費用必須由經(jīng)辦人事先填制會務(wù)申請單，注明招待的對象、時間、人數(shù)、地點以及預(yù)估的金額，交部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字同意后，財務(wù)部憑審批后的申請單支付款項。4、薪資：由行政人事部制作員工薪資表，交由財務(wù)部審核，而后呈送總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，財務(wù)部憑該表發(fā)放薪資獎金，工資盡量以銀行卡形式支付而不使用現(xiàn)金發(fā)放。5

4、、借款：公司員工如因差旅或業(yè)務(wù)需要暫借用現(xiàn)金時，需填寫暫借款申請單（見附表二），部門經(jīng)理批準(zhǔn)，會計審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)款，并且要注名還款日期，超出日期者從當(dāng)月工資中扣還（差旅借款應(yīng)在回公司后的三個工作日內(nèi)到財務(wù)部進行結(jié)算）。6、備用金：各部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能支取，限額不超過5000元，且該款項由部門經(jīng)理作為負(fù)責(zé)人，每年底收回，次年再借。7、其他：在特殊情況下不得不使用現(xiàn)金結(jié)算的事項，經(jīng)財務(wù)主管和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理，超出總經(jīng)理授權(quán)額度的，應(yīng)報集團公司總裁審批。第六條 現(xiàn)金帳目財務(wù)部應(yīng)建立、健全現(xiàn)金帳目，逐筆登記現(xiàn)金支付情況，帳目日清日結(jié)，帳證相符，帳款相符。不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款、私設(shè)小金庫。 第七條 處罰對于違反本制度規(guī)定，超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存