私募基金公司資產(chǎn)管理有限公司基金風險隔離制度Z

1、 4/4浙江xx資產(chǎn)管理有限公司基金風險隔離制度總則為了加強本公司基金管理的風險控制管理，保護基金份額持有人及相關(guān)當事人的合法權(quán)益，確保公司及基金的運作符合證券投資基金法、公司法和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，保障公司運營平穩(wěn)，制定本制度。本制度是本公司各項基金業(yè)務工作的重要原則和依據(jù)。當國家有關(guān)法律、法規(guī)與市場狀況發(fā)生變化時，公司應及時調(diào)整內(nèi)部控制大綱的相關(guān)內(nèi)容。 本制度訂立的目的、原則和范圍基金隔離制度的總體目標是：（一）保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格；（二）保證公司經(jīng)營管理和基金投資運作符合行業(yè)最佳操守；（三）提高

2、經(jīng)營管理效率和效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；（四）確保所使用的和對外公布的財務和其他信息真實、準確、完整；（五）維護公司良好的市場形象和社會形象?；痫L險隔離制度的原則： （一）健全性原則：基金隔離工作必須覆蓋公司的所有業(yè)務部門和崗位，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督反饋等各項經(jīng)營業(yè)務流程與環(huán)節(jié)； （二）有效性原則：基金隔離科學、合理、有效，公司全體職員必須竭力維護其有效執(zhí)行，任何職員不得擁有超越制度約束的權(quán)力；（三）獨立性原則：公司必須在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能充分滿足公司經(jīng)營運作需要的機構(gòu)、部門和崗位，各機構(gòu)、部門和崗位職能上保持相對獨立性。（四）相互

3、制約性原則：公司內(nèi)部各部門和崗位的設(shè)置權(quán)責分明、相互牽制，并通過切實可行的相互制衡措施來消除基金隔離管控中的盲點；（五）防火墻原則：公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的運作嚴格分離，基金投資、決策、執(zhí)行、清算、評估等部門和崗位物理上適當隔離；（六）成本效益原則：公司運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的基金隔離效果。 基金風險隔離管控工作應涵蓋公司各項業(yè)務流程與業(yè)務環(huán)節(jié)，主要包括投資管理、信息披露、財務系統(tǒng)等方面?；痫L險隔離制度的具體工作要求投資交易部對基金業(yè)績、風險進行科學的評估，由交易總監(jiān)負責?；痫L險評估工作的基本要求：（一）每只建立并不斷完善

4、基金的業(yè)績/風險評估系統(tǒng)；（二）對每只基金及其基金經(jīng)理建立科學的評價標準與方法；（三）通過有效的方法確定或構(gòu)建合理的基金績效評價基準；（四）由獨立的部門和崗位實施評估，確保績效評估的獨立性和客觀性。財務部基金風險隔離工作應遵循以下基本要求：（一） 建立獨立的基金會計系統(tǒng)；（二） 依據(jù)會計法、會計準則等法律、法規(guī)，制定公司的會計工作流程和會計崗位工作手冊，針對風險控制點建立嚴密的會計系統(tǒng)；（三） 以基金為會計核算主體，單獨建帳、獨立核算，不同基金在名冊登記、帳戶設(shè)置、資金劃撥、帳簿記錄等方面相互獨立；（四） 通過復核制度、憑證制度等基本會計措施真實、完整、及時地記載每一筆業(yè)務并正確進行會計核算和

5、業(yè)務核算；（五） 按照有關(guān)法規(guī)所規(guī)定的要求，采取合理的估值方法和科學的估值程序，公允地反映基金在估值時點的凈值；（六） 定期與托管行核對基金的帳務和交易記錄，發(fā)現(xiàn)有不一致的，及時找出原因并予以糾正； （七） 建立基金清算制度；（八） 建立會計檔案保管制度，確保檔案真實完整。財務系統(tǒng)的基金風險隔離控制應當遵循以下要求：（一） 公司財務核算獨立于基金會計核算系統(tǒng)；（二） 公司必須依據(jù)會計法、會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)制定公司的財務會計制度、操作流程和崗位工作手冊，針對各個風險控制點建立嚴密的控制系統(tǒng)；（三） 在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責，嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程；（四） 堅

6、持正確的會計核算，建立嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督；（五） 制定財務收支審批制度和費用報銷管理制度，自覺遵守國家財稅制度和財經(jīng)紀律，堅決避免重大財務支出由一個部門或一個主管全權(quán)決定；（六） 制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度，財會部門必須妥善保管密押、業(yè)務用章、空白支票等重要憑據(jù)和會計檔案，嚴格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的損毀、散失和泄密；（七） 強化財產(chǎn)登記保管和實物資產(chǎn)盤點制度，重要資產(chǎn)必須進行定期或不定期盤點，及時處理盤盈盤虧并分析總結(jié)原因。附則第十條 本制度的內(nèi)容如與國家有關(guān)部門頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章和其他規(guī)范性文件有沖突的或本制度未盡事宜，按有關(guān)法律、法