國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ)

1、國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ).目的了解國(guó)庫(kù)集中支付常用業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ).目的相關(guān)執(zhí)行目的 預(yù)算已下到達(dá)單位和工程，財(cái)政用來(lái)控制預(yù)算執(zhí)行的目的?？刂颇康?指人大未批復(fù)部門預(yù)算前，為預(yù)算執(zhí)行延續(xù)性的需求而下達(dá)的執(zhí)行目的，或稱年初控制數(shù)。正式目的 指人大批復(fù)的部門預(yù)算目的或年中執(zhí)行時(shí)追加的執(zhí)行目的。.集中支付目的 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付方式下申報(bào)用款方案所運(yùn)用的目的。實(shí)撥目的 現(xiàn)行實(shí)撥方式下申報(bào)用款方案所運(yùn)用的目的。年度預(yù)算數(shù) 為財(cái)政批復(fù)的可執(zhí)行目的額。.資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)資金 是納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金，包括普通預(yù)算資金和基金。普通預(yù)算資金主要包括稅收收入、行政性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、國(guó)有資產(chǎn)收益、專項(xiàng)收入(各種附加)和其他收入

2、利息收入及各種捐贈(zèng)收入?；鹗侵讣{入預(yù)算管理的工業(yè)基金、水利基金等專款公用的財(cái)政性資金。資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外其他財(cái)政性資金系統(tǒng)設(shè)置的資金性質(zhì)預(yù)算內(nèi)預(yù)算外.預(yù)算外資金 是指未納入預(yù)算管理，為滿足專業(yè)開(kāi)展需求?？罟玫呢?cái)政性資金，主要包括各類事業(yè)性收費(fèi)。其他財(cái)政性資金 主要是指未納入預(yù)算內(nèi)、外管理的各種財(cái)政舉債資金和往來(lái)。.資金性質(zhì)附圖資金性質(zhì)附圖附圖預(yù)算內(nèi)資金一般預(yù)算資金稅收收入行政性收費(fèi)罰沒(méi)收入國(guó)有資產(chǎn)收益專項(xiàng)收入（各種附加）其他收入（利息收入和各種捐贈(zèng)）基金工業(yè)基金水利基金預(yù)算外資金各類事業(yè)性收費(fèi)其他財(cái)政性資金各種財(cái)政舉債資金和往來(lái).資金來(lái)源當(dāng)年省財(cái) 包括當(dāng)年中央財(cái)力補(bǔ)助和地方財(cái)政收入，以及

3、上年財(cái)力結(jié)轉(zhuǎn)。財(cái)政資金來(lái)源當(dāng)年省財(cái)結(jié)轉(zhuǎn)目的 中央追加 結(jié)算補(bǔ)助.中央追加 是中央一次性專項(xiàng)補(bǔ)助。結(jié)轉(zhuǎn)目的 包括上年中央專項(xiàng)目的結(jié)轉(zhuǎn)，以及上年省財(cái)已安排支出結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)算補(bǔ)助 指上下級(jí)財(cái)政結(jié)算時(shí)，上級(jí)給予的補(bǔ)助。.資金類型資金目的類型 是財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理中根據(jù)需求所進(jìn)展的分類，每年年初由財(cái)政部門確定。.系統(tǒng)中包括的資金（指標(biāo)）類型標(biāo)準(zhǔn)性支出人員支出公用定額支出對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出公用非定額支出項(xiàng)目支出政權(quán)建設(shè)事業(yè)發(fā)展生產(chǎn)建設(shè)行政性收費(fèi)罰沒(méi)收入追加的經(jīng)費(fèi)和基金.預(yù)算科目類款項(xiàng)在財(cái)政預(yù)算管理中按功能管理所進(jìn)展分類。分類、款、項(xiàng)三級(jí)。 預(yù)算支出科目分為普通預(yù)算支出和基金預(yù)算支出，每一年的預(yù)算支出科目都會(huì)發(fā)

4、生相應(yīng)的變動(dòng) .支出目級(jí)預(yù)算支出科目 是政府預(yù)算收支科目中規(guī)定的普通預(yù)算和基金預(yù)算的支出目級(jí)，是預(yù)算支出科目的詳細(xì)化。系統(tǒng)中支付中心根底數(shù)據(jù)設(shè)置規(guī)定，一致一切預(yù)算單位必需運(yùn)用的支出目級(jí)。預(yù)算單位根底數(shù)據(jù)設(shè)置可以添加支出目級(jí)，但不允許修正和刪除支付中心一致的支出目級(jí)。.同意文號(hào)同意文號(hào) 是指財(cái)政給預(yù)算單位確定單位預(yù)算的行政文號(hào)。普通有: 年初預(yù)算同意文號(hào) 年度執(zhí)行中追加調(diào)整預(yù)算的同意文號(hào)。.預(yù)算級(jí)次預(yù)算級(jí)次: 是按照財(cái)政預(yù)算管理級(jí)次確定的，普通分上級(jí)、本級(jí)、下級(jí)。.預(yù)算單位或地域預(yù)算單位 指與同級(jí)財(cái)政發(fā)生經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位，含稱號(hào)、部門預(yù)算編碼、國(guó)標(biāo)碼，按一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)預(yù)算單位分層。地域 指本

5、轄區(qū)內(nèi)的下級(jí)地域，按管轄關(guān)系分層。系統(tǒng)中通稱預(yù)算單位。.支付方式集中支付方式 指按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案，將財(cái)政性資金經(jīng)過(guò)國(guó)庫(kù)單一帳戶體系撥付到供應(yīng)商帳戶。實(shí)撥方式 指將財(cái)政性資金由國(guó)庫(kù)存款戶撥付到預(yù)算單位帳戶。.方案相關(guān)實(shí)撥方案 根據(jù)實(shí)撥目的編制的用款方案。建議數(shù) 財(cái)政歸口管理部門針對(duì)用款方案的申報(bào)數(shù)提出的修正意見(jiàn)數(shù)。核批數(shù) 財(cái)政部門國(guó)庫(kù)管理部門根據(jù)建議提意見(jiàn)數(shù)。.審定數(shù) 實(shí)財(cái)政主管指點(diǎn)根據(jù)方案、建議核批意見(jiàn)作出的最后審定數(shù)。已懇求方案數(shù) 為累計(jì)財(cái)政批復(fù)方案錄入后尚在各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)錄入人和下一環(huán)節(jié)退回作廢方案數(shù)?？蓱┣蠓桨笖?shù) 為年度預(yù)算數(shù)已懇求方案數(shù)。.批復(fù)方案數(shù) 財(cái)政部門累計(jì)批復(fù)方案數(shù)。已

6、懇求支付數(shù) 已清算支付數(shù)清算退款數(shù)已錄入用款懇求后未清算各環(huán)節(jié)數(shù)-本環(huán)節(jié)作廢數(shù)?？捎梅桨笖?shù) 批復(fù)方案數(shù)已懇求支付數(shù)，也叫可用額度。.方案錄入中可用金額方案錄入中可用金額 即系統(tǒng)中可供預(yù)算單位提出分月用款方案的數(shù)額。指預(yù)算單位本年度全部預(yù)算目的數(shù)，減去截至目前為止財(cái)政已批復(fù)的方案數(shù)和預(yù)算單位已錄入方案尚在未審核、未報(bào)批和未批復(fù)形狀的數(shù)額后的余額。.錄入用款懇求中可用金額錄入用款懇求中可用金額 是系統(tǒng)中可供預(yù)算單位提出用款懇求的數(shù)額。指財(cái)政批復(fù)的用款方案數(shù)，減去預(yù)算單位用款懇求已支付數(shù)和已提出懇求尚在未復(fù)核、未初審、未復(fù)審、未審批、未生成和生效支付憑證、未支付形狀數(shù)額后的余額。.部門在財(cái)政預(yù)算管理

7、中，部門主要指主管部門。支付系統(tǒng)和核算系統(tǒng)中所涉及的部門主要指預(yù)算單位的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，可以用于核算各內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的收入或費(fèi)用開(kāi)支情況。假設(shè)預(yù)算單位根底數(shù)據(jù)設(shè)置中支出類會(huì)計(jì)科目已實(shí)施與部門掛接勾稽，那么在錄入用款懇求時(shí)會(huì)要求分別錄入各部門金額。.結(jié)算類型結(jié)算類型 是支付憑證所涉及的金融結(jié)算方式，支付憑證可替代相應(yīng)的金融結(jié)算票據(jù)。系統(tǒng)規(guī)定結(jié)算方式現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳轉(zhuǎn)帳電匯電匯.系統(tǒng)中規(guī)定的結(jié)算類型包括：現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳電匯、轉(zhuǎn)帳和電匯四種。其中轉(zhuǎn)帳和電匯方式公用于工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)。.用款懇求摘要用款懇求摘要 是對(duì)用款支出進(jìn)展的簡(jiǎn)要描畫。包括人物、時(shí)間地點(diǎn)和事由，三個(gè)方面的內(nèi)容將全部作為單位記帳憑證的摘要，事由還將作為支付憑證

8、的用途。 人物 ：指支出所涉及的經(jīng)辦人; 時(shí)間 ：地點(diǎn)指支出發(fā)生的時(shí)間地點(diǎn); 事由 ：指支出的稱號(hào)(系統(tǒng)中規(guī)定此項(xiàng)必需錄入)。.支付憑證支付憑證 是用于經(jīng)過(guò)代理銀行將財(cái)政資金支付給商品和勞務(wù)的供應(yīng)者或用款單位的票據(jù)，包括直接支付和授權(quán)支付憑證。 支付憑證涵蓋了財(cái)政撥款憑證和金融結(jié)算票據(jù)的內(nèi)容。 系統(tǒng)中支付憑證不區(qū)分單位，一致編號(hào)。編號(hào)既包括支付業(yè)務(wù)的編號(hào)，也包括退款明細(xì)的編號(hào)。.劃款憑證劃款憑證 是代理銀行在支付款項(xiàng)后向財(cái)政部門和人民清算銀行要求清算收回款項(xiàng)的憑證。.系統(tǒng)設(shè)置由受理支付的代理銀行分支機(jī)構(gòu)操作，在清算時(shí)間對(duì)全行一切支付業(yè)務(wù)進(jìn)展匯總，生成劃款憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)展清算。系統(tǒng)中劃款憑

9、證分支付類型，但不區(qū)分資金性質(zhì)、代理銀行，一致編號(hào)。編號(hào)既包括劃款憑證的編號(hào)，也包括退款憑證的編號(hào)。.清算憑證清算憑證 是支付中心根據(jù)代理銀行生成的劃款憑證，要求財(cái)政部門準(zhǔn)予清算，向人民清算銀行提供預(yù)算單位清算財(cái)政資金額度的憑證。.系統(tǒng)設(shè)置由支付中心操作，在代理銀行生成劃款憑證后一一對(duì)應(yīng)生成清算憑證，送達(dá)財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處簽章后，再送清算銀行進(jìn)展清算。系統(tǒng)中清算憑證分支付類型，但不區(qū)分資金性質(zhì)、代理銀行，一致編號(hào)。.退款憑證退款憑證 是代理銀行在支付清算后收到原支付收款人退回的款項(xiàng)，將該款項(xiàng)退回財(cái)政部門在人民清算銀行的財(cái)政資金帳戶，返還預(yù)算單位用款方案額度的憑證。 系統(tǒng)設(shè)置由受理直接支付的代理銀行分

10、支機(jī)構(gòu)操作，在清算時(shí)間對(duì)全行一切退款業(yè)務(wù)進(jìn)展匯總，生成退款憑證，送達(dá)清算銀行進(jìn)展退款清算。. 系統(tǒng)中退款憑證分支付類型，與劃款憑證共用編號(hào)。 退款憑證與退款明細(xì)的區(qū)別：退款明細(xì)與支付憑證類似，是對(duì)退款業(yè)務(wù)的詳細(xì)化，系統(tǒng)中由收到退款的代理銀行分支機(jī)構(gòu)錄入，每一筆退款都將在生成退款憑證時(shí)生成一個(gè)退款明細(xì)號(hào)。退款憑證是退款明細(xì)的匯總，與劃款憑證類似。.回單登記回單登記 是指支付和清算業(yè)務(wù)在相關(guān)銀行確認(rèn)結(jié)算后的回單，由預(yù)算單位或支付中心在系統(tǒng)中作出標(biāo)示的過(guò)程，主要用于系統(tǒng)中財(cái)政廳、支付中心、預(yù)算單位之間的業(yè)務(wù)對(duì)帳。包括支付憑證回單、退款明細(xì)回單、匯總清算回單和退款清算回單的登記。 .登記順序 支付中心

11、清算退款回單登記核算站預(yù)算單位支付退款回單登記。 時(shí)間要求 支付中心必需即時(shí)登記，核算站預(yù)算單位必需在每一個(gè)任務(wù)日對(duì)前一個(gè)任務(wù)日所發(fā)生的回單進(jìn)展登記。 .支付憑證回單和退款明細(xì)回單登記： 由核算站預(yù)算單位根據(jù)代理銀行簽章后的憑證回單進(jìn)展登記操作。匯總清算回單和退款清算回單登記： 由支付中心根據(jù)清算銀行簽章后的憑證回單進(jìn)展登記操作。.生成生成 是將業(yè)務(wù)信息產(chǎn)生成固定格式憑證的過(guò)程。系統(tǒng)中包括支付憑證、劃款憑證、退款憑證、清算憑證和記帳憑證的生成。 支付憑證的生成： 是用款審核環(huán)節(jié)的終結(jié)。授權(quán)支付憑證由核算站預(yù)算單位生成，直接支付憑證由支付中心生成。 .劃款退款憑證的生成： 是代理銀行支付退款環(huán)節(jié)的終結(jié)。由擔(dān)任直接支付業(yè)務(wù)的代理銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)全行支付退款進(jìn)展匯總，區(qū)分支付類型和資金性質(zhì)生成劃款憑證。 清算憑證的生成： 清算憑證是劃款憑證的印證，闡明財(cái)政廳和支付中心所贊同劃款的額度。由支付中心在代理銀行生成劃款憑證后一一對(duì)應(yīng)及時(shí)生成。 記帳憑證的生成： 是整個(gè)支付和清算業(yè)務(wù)的終結(jié)。由支付中心或核算站預(yù)算單位在各類回單登記后，對(duì)應(yīng)不同的帳套生成。.代理銀行詳細(xì)辦理財(cái)政資金支付與清算的商業(yè)銀行，與財(cái)政部門簽署財(cái)政資金支付業(yè)務(wù)代理協(xié)議的銀行，擔(dān)任匯總本行分支機(jī)構(gòu)財(cái)政資金支付信息并向支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)報(bào)送支付、清算信息的代理銀行。.清算銀行清算銀行 是指專門擔(dān)任財(cái)政國(guó)庫(kù)專戶和預(yù)算外資金專戶