重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)

1、創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號(hào)：重大資產(chǎn)重組相關(guān)事項(xiàng)（深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板公司治理部 215年5月修訂)為規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組(含發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，下同)的信息披露和業(yè)務(wù)流程，依據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組治理方法（204年修訂）(以下簡(jiǎn)稱“重組方法”）、上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則（211年修訂)、公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)上市公司重大資產(chǎn)重組(214年修訂）(以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第號(hào)”）、關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱“若干問題的規(guī)定”)、關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的暫行規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱“暫行規(guī)定”)以及深圳證券交易

2、所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（014年修訂）（以下簡(jiǎn)稱“上市規(guī)則”）和關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的通知(以下簡(jiǎn)稱“通知”)等規(guī)定，制定本備忘錄，請(qǐng)各上市公司遵照?qǐng)?zhí)行。一、總體原則(一）上市公司必須保證籌劃中的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的真實(shí)性，屬于重組方法規(guī)范的事項(xiàng),且具備可行性和可操作性，無重大法律政策障礙。上市公司不得隨意以存在重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)為由向本所申請(qǐng)停牌或者有意虛構(gòu)重大資產(chǎn)重組信息損害投資者權(quán)益。(二）本所在相關(guān)證券交易時(shí)刻概不同意重大資產(chǎn)重組的業(yè)務(wù)咨詢,不接收和審核重組相關(guān)信息披露文件。上市公司應(yīng)當(dāng)在非交易時(shí)刻向本所提交重組停牌申請(qǐng)及相關(guān)信息披露文件。(三）本所按形式審查的

3、要求核查要件是否齊備,不對(duì)重組方案作實(shí)質(zhì)性推斷。(四)本備忘錄部分內(nèi)容是本所在監(jiān)管實(shí)踐中對(duì)重大資產(chǎn)重組方案的信息披露進(jìn)行關(guān)注的要點(diǎn)歸納,不代表本所對(duì)重組方案的保證。本所將依照中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求和市場(chǎng)進(jìn)展?fàn)顩r,對(duì)審核關(guān)注要點(diǎn)定期或者不定期作出修訂和補(bǔ)充。（五)上市公司在籌劃、實(shí)施重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)過程中,應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地向所有投資者披露相關(guān)信息,對(duì)籌劃、實(shí)施重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)中的股票停牌時(shí)刻應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格操縱、審慎推斷。（六)上市公司在籌劃、實(shí)施重大資產(chǎn)重組過程中,出現(xiàn)延期復(fù)牌后未能披露重組方案而終止籌劃的、重組方案存在重大媒體質(zhì)疑、重組方案披露后主動(dòng)終止交易等情形的,本所能夠視情況要求公司召開投資者講明會(huì),

4、就相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行澄清或者解釋講明。二、重大資產(chǎn)重組的預(yù)備工作和停牌安排(一）上市公司及其控股股東、實(shí)際操縱人等相關(guān)方研究、籌劃、決策涉及上市公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的,原則上應(yīng)當(dāng)在相關(guān)股票及其衍生品種停牌后或者非交易時(shí)刻進(jìn)行,并應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)化決策流程、提高決策效率、縮短決策時(shí)限,盡可能縮小內(nèi)幕信息知情人范圍。如需要向有關(guān)部門進(jìn)行政策咨詢、方案論證的,應(yīng)當(dāng)在相關(guān)股票停牌后進(jìn)行。(二)上市公司與交易對(duì)方就重大資產(chǎn)重組事宜進(jìn)行初步磋商時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取必要且充分的保密措施,制定嚴(yán)格有效的保密制度，限定重組相關(guān)信息的知悉范圍。公司及交易對(duì)方聘請(qǐng)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的,應(yīng)當(dāng)立即與所聘請(qǐng)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽署保密協(xié)議。（三）上市公

5、司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定,做好重大資產(chǎn)重組信息的治理和內(nèi)幕信息知情人登記工作,提醒和督促相關(guān)內(nèi)幕信息知情人不得將重組信息透露或者泄露給他人,不得利用重組信息買賣公司股票及其衍生品種或者托付、建議他人買賣公司股票及其衍生品種。(四）上市公司及其控股股東、實(shí)際操縱人等相關(guān)方研究、籌劃、決策重大資產(chǎn)重組,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守保密義務(wù),在重大資產(chǎn)重組交易各方初步達(dá)成實(shí)質(zhì)性意向或者雖未達(dá)成實(shí)質(zhì)性意向但可能該信息難以保密時(shí),及時(shí)向本所申請(qǐng)停牌。(五)如上市公司申請(qǐng)停牌時(shí),無法確定是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的,應(yīng)當(dāng)以重要事項(xiàng)待公告為理由向本所申請(qǐng)停牌。公司應(yīng)當(dāng)在證券停牌后,盡快核實(shí)籌劃事項(xiàng)

6、是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組,不得以相關(guān)事項(xiàng)存在不確定性為由不履行信息披露義務(wù)。未構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)按照上市規(guī)則等有關(guān)規(guī)定，及時(shí)公布相關(guān)公告,并申請(qǐng)公司股票及其衍生品種復(fù)牌。（六)上市公司因籌劃重大資產(chǎn)重組向本所申請(qǐng)停牌的，在提出停牌申請(qǐng)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交以下文件：1、經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字并經(jīng)董事會(huì)蓋章的上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表(見附件一）；2、停牌公告（公告內(nèi)容參見附件二)；、經(jīng)重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方或者其主管部門簽章確認(rèn)的關(guān)于本次重大資產(chǎn)重組的意向性文件(如有）。公司應(yīng)當(dāng)在上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表和停牌公告中對(duì)停牌期限作出明確承諾。公司因籌劃重大資產(chǎn)重組停牌的,應(yīng)當(dāng)承諾自公布進(jìn)入重大資

7、產(chǎn)重組程序的公告日起,至重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書首次披露日前，停牌時(shí)刻原則上不超過0日。（七)經(jīng)本所同意后,上市公司披露停牌公告，公司股票及其衍生品種自停牌公告披露之日起停牌。(八）上市公司擬實(shí)施無先例、存在重大不確定性、需要向有關(guān)部門進(jìn)行政策咨詢、方案論證的重大事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)在停牌公告中披露該重大事項(xiàng)的類型，并在停牌后個(gè)交易日內(nèi)攜帶相關(guān)材料向有關(guān)部門咨詢論證。三、上市公司股票及衍生品種停牌期間相關(guān)事項(xiàng)(一）上市公司應(yīng)當(dāng)按照重組方法、創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第號(hào):內(nèi)幕信息知情人報(bào)備相關(guān)事項(xiàng)等有關(guān)規(guī)定，在重大資產(chǎn)重組停牌后個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)送關(guān)于本次重組的內(nèi)幕信息知情人登記表、重大資產(chǎn)重組交易

8、進(jìn)程備忘錄（詳見附件三），講明相關(guān)人員是否進(jìn)行股票買賣,是否構(gòu)成內(nèi)幕交易。公司應(yīng)當(dāng)依照本次重大資產(chǎn)重組進(jìn)展，及時(shí)補(bǔ)充完善并提交內(nèi)幕信息知情人名單，以及相關(guān)人員是否進(jìn)行股票買賣、是否構(gòu)成內(nèi)幕交易的講明。（二)上市公司連續(xù)停牌超過5個(gè)交易日的，公司在停牌期間應(yīng)當(dāng)至少每5個(gè)交易日公布一次相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)展公告，講明重大資產(chǎn)重組的談判、批準(zhǔn)、定價(jià)等事項(xiàng)進(jìn)展情況和不確定因素。（三)上市公司確有必要延期復(fù)牌的,能夠在停牌期滿5個(gè)交易日前向本所申請(qǐng)延期復(fù)牌，累計(jì)停牌時(shí)刻原則上不超過3個(gè)月。本所同意延期復(fù)牌的,公司應(yīng)當(dāng)在停牌期滿前個(gè)交易日內(nèi)公布延期復(fù)牌公告，并在延期復(fù)牌公告中披露本次重大資產(chǎn)重組的差不多情況、目前進(jìn)

9、展、延期復(fù)牌的緣故和可能復(fù)牌時(shí)刻。上市公司累計(jì)停牌超過個(gè)月無法披露重組預(yù)案或者報(bào)告書的,如擬接著推進(jìn)重組，應(yīng)當(dāng)于停牌期滿前1個(gè)交易日前向本所提交申請(qǐng),并在申請(qǐng)中講明：停牌期間公司已啟動(dòng)的要緊工作、公司的下一步工作打算及時(shí)刻表、申請(qǐng)延期復(fù)牌的要緊緣故。申請(qǐng)獲得同意后,上市公司應(yīng)當(dāng)在延期復(fù)牌公告中披露重組工作進(jìn)展、無法按期復(fù)牌的具體緣故、可能復(fù)牌時(shí)刻等事項(xiàng)，接著停牌的時(shí)刻不超過3個(gè)月。（四）上市公司應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)第五章的規(guī)定就本次重組前6個(gè)月公司股票及其他相關(guān)證券交易情況進(jìn)行自查。若本所核查或者上市公司自查結(jié)果顯示上市公司股票交易存在明顯異常的，公司能夠自主決定是否終止本次重組進(jìn)程。

10、公司決定接著推進(jìn)本次重組進(jìn)程的，應(yīng)當(dāng)在公布重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書的同時(shí),就公司股票交易存在明顯異常、可能導(dǎo)致本次重組進(jìn)程被暫?；蛘弑唤K止作出特不風(fēng)險(xiǎn)提示公告(詳見附件四)。公司決定終止本次重組進(jìn)程的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布終止重大資產(chǎn)重組公告,并承諾自公告之日起至少個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組,公司股票同時(shí)復(fù)牌。（五)上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)停牌期間,如該重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)涉嫌內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈?，公司能夠自主決定是否終止本次重組。公司決定接著推進(jìn)本次重組進(jìn)程的，應(yīng)當(dāng)在披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書的同時(shí)披露有關(guān)立案情況,并就本次重組進(jìn)程被暫停和可能被終止作出特不風(fēng)險(xiǎn)

11、提示公告。關(guān)于重大資產(chǎn)重組被立案調(diào)查(司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋┑奶夭伙L(fēng)險(xiǎn)提示公告模板詳見附件五。公司決定終止本次重組進(jìn)程的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布終止重大資產(chǎn)重組公告，披露本次重大資產(chǎn)重組的差不多情況及終止緣故，并承諾自公告之日起至少3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，公司股票同時(shí)復(fù)牌。（六)上市公司停牌后未能按期披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書且未申請(qǐng)延期復(fù)牌的,應(yīng)當(dāng)公布終止重大資產(chǎn)重組公告且股票復(fù)牌，同時(shí)披露本次重大資產(chǎn)重組的差不多情況及終止緣故。公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾自公告之日起至少3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露。公司申請(qǐng)延期復(fù)牌后,仍未能披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書的，應(yīng)當(dāng)公布終止重大資產(chǎn)重組公告且股票

12、復(fù)牌,披露本次重大資產(chǎn)重組的差不多情況及終止緣故。公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾自公告之日起至少6個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組,并予以披露。四、上市公司召開董事會(huì)會(huì)議審議重組相關(guān)事項(xiàng)（一）上市公司召開董事會(huì)會(huì)議審議重組事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)包括以下議案:1、關(guān)于公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的議案，包括但不限于：(1)本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對(duì)方；(2)交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間；(3)定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù)；（4)相關(guān)資產(chǎn)自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間損益的歸屬；（）相關(guān)資產(chǎn)辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的合同義務(wù)和違約責(zé)任;（6）發(fā)行價(jià)格調(diào)整方案（如有);（7)可能重組攤薄每股收益的，填補(bǔ)回報(bào)的具體措施（如適用)；（8）決議的有效期;（）對(duì)董

13、事會(huì)辦理本次重大資產(chǎn)重組事宜的具體授權(quán);（10）其他需要明確的事項(xiàng)。(如重組涉及的發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)與配套融資不互為條件，本議案可拆分表決)2、重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書及其摘要；3、關(guān)于本次重組不構(gòu)成重組方法第十三條規(guī)定的借殼上市的議案;、關(guān)于本次重組符合若干問題的規(guī)定第四條規(guī)定的議案(如有）；5、關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)或者估值機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、假設(shè)前提的合理性、評(píng)估或者估值方法與目的的相關(guān)性的議案（如相關(guān)評(píng)估或者估值報(bào)告已出具）；6、關(guān)于本次重組是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的議案;、關(guān)于簽訂附生效條件的重組相關(guān)協(xié)議的議案(如有)；8、關(guān)于批準(zhǔn)本次重組有關(guān)審計(jì)、評(píng)估或者估值、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的議案(如有);9、關(guān)于提請(qǐng)

14、股東大會(huì)審議同意相關(guān)方免予按照有關(guān)規(guī)定向全體股東發(fā)出(全面）要約的議案（如適用)；10、關(guān)于召開上市公司股東大會(huì)的議案(如有）。(二)上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的,假如重組交易與配套融資不互為前提,重組交易與配套融資能夠分拆議案進(jìn)行表決(控股股東等關(guān)聯(lián)人僅因?yàn)閰⑴c配套融資而構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，其能夠參與重組交易議案的表決）;假如重組交易與配套融資互為前提，重組交易與配套融資需合并議案表決。(三）上市公司首次召開董事會(huì)會(huì)議審議重組事項(xiàng)時(shí)，已完成相關(guān)審計(jì)、評(píng)估或者估值、盈利預(yù)測(cè)審核（如有）的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交并披露董事會(huì)決議、獨(dú)立董事意見、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及其摘要、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、

15、法律意見書，重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者估值報(bào)告、經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告（如有）、重組交易各方的有關(guān)承諾等相關(guān)文件，同時(shí)報(bào)備交易合同或者協(xié)議、相關(guān)文件的簽章頁、創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)比表(見附件六）及其他相關(guān)文件。重大資產(chǎn)重組報(bào)告書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、法律意見書以及重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者估值報(bào)告、經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告(如有）最遲應(yīng)當(dāng)與召開股東大會(huì)的通知同時(shí)公告。(四）上市公司首次召開董事會(huì)會(huì)議審議重組事項(xiàng)時(shí)，未完成相關(guān)審計(jì)、評(píng)估或者估值、盈利預(yù)測(cè)審核（如有）的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交并披露董事會(huì)決議、獨(dú)立董事意見、重大資產(chǎn)重組預(yù)案、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查意見、重組交

16、易各方的有關(guān)承諾等相關(guān)文件,同時(shí)報(bào)備相關(guān)文件的簽章頁、創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)比表及其他相關(guān)文件。上市公司應(yīng)當(dāng)在相關(guān)審計(jì)、評(píng)估或者估值、盈利預(yù)測(cè)審核（如有)完成后,再次召開董事會(huì)會(huì)議審議重大資產(chǎn)重組報(bào)告書等相關(guān)議案，并按照前條規(guī)定及時(shí)提交重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及其摘要等相關(guān)文件,以及創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組方案再次披露對(duì)比表（見附件七)、重組報(bào)告書與重組預(yù)案差異對(duì)比表。差異對(duì)比表中應(yīng)當(dāng)講明重組報(bào)告書與重組預(yù)案的要緊差異內(nèi)容及差異緣故，并經(jīng)公司董事會(huì)和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問蓋章確認(rèn)。(五）上市公司提交的重大資產(chǎn)重組方案全部直通披露，本所對(duì)相關(guān)文件進(jìn)行事后審查,關(guān)于未按內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)編

17、制或者違反重組方法等規(guī)定的,本所可發(fā)函要求公司解釋講明和補(bǔ)充披露。上市公司補(bǔ)充、修訂重大資產(chǎn)重組預(yù)案報(bào)告書的,應(yīng)當(dāng)發(fā)出關(guān)于重大資產(chǎn)重組預(yù)案/報(bào)告書的修訂講明公告，并在該公告中完整披露本所問詢函件。上市公司股票及其衍生品種因籌劃重組事項(xiàng)差不多停牌的,原則上公司在直通披露重組預(yù)案/報(bào)告書后10個(gè)交易日內(nèi)接著停牌,經(jīng)交易所事后審核并公布補(bǔ)充修訂公告(如需）后申請(qǐng)股票復(fù)牌。公司應(yīng)在首次披露重組方案的同時(shí)，披露公司股票及其衍生品種暫不復(fù)牌的提示性公告。(六)上市公司應(yīng)當(dāng)在重組預(yù)案或者報(bào)告書中明確定價(jià)基準(zhǔn)日至發(fā)行日期間，因?qū)嵤├麧?rùn)分配或者資本公積轉(zhuǎn)贈(zèng)股本等除權(quán)除息行為的,對(duì)新股發(fā)行價(jià)格和發(fā)行數(shù)量的具體調(diào)整

18、方法。（七）上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地填寫創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次/再次披露對(duì)比表，并經(jīng)公司董事會(huì)和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問蓋章確認(rèn)后報(bào)備。(八）上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照重組方法、內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)等規(guī)定編制重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書及其摘要。此外，應(yīng)當(dāng)就本次重組存在的重大不確定性因素以及可能對(duì)重組后上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生不利阻礙的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素以及其他需要提醒投資者重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng),進(jìn)行重大事項(xiàng)或者重大風(fēng)險(xiǎn)提示，提示應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：1.披露本次重組需取得相關(guān)部委批準(zhǔn)的情況,明確本次重組的實(shí)施是否需通過中國(guó)證監(jiān)會(huì)和相關(guān)部委的審批,并詳細(xì)講明已向有關(guān)部

19、門報(bào)批的情況和尚需呈報(bào)批準(zhǔn)的程序,對(duì)可能無法獲得批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)作出重大風(fēng)險(xiǎn)提示。2、交易合同已載明本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)當(dāng)生效；3、業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償安排(如適用）。業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償安排應(yīng)當(dāng)充分考慮可實(shí)現(xiàn)性和可操作性,交易對(duì)方以股份方式對(duì)上市公司進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償股份數(shù)量的確定可參見中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站“常見問題解答”的有關(guān)內(nèi)容;、本次重組可能導(dǎo)致公司股權(quán)分布連續(xù)2個(gè)交易日不具備上市條件的風(fēng)險(xiǎn)及解決方案(如適用)；、擬注入資產(chǎn)評(píng)估增值較大的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）;6、本次交易與近期歷次增減資及股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格差異較大的緣故及合理性(如適用)；、剔除大盤因素和

20、同行業(yè)板塊因素阻礙,上市公司股價(jià)在重組停牌前或者重組方案首次披露前20個(gè)交易日內(nèi)累計(jì)漲跌幅超過20%的相關(guān)情況及由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)（如適用);8、與擬注入資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),以及尚需取得礦產(chǎn)開采等業(yè)務(wù)相關(guān)資質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)（如適用);9、本次擬購(gòu)買資產(chǎn)的股東及其關(guān)聯(lián)人、資產(chǎn)所有人及其關(guān)聯(lián)人存在對(duì)擬購(gòu)買資產(chǎn)非經(jīng)營(yíng)性資金占用的風(fēng)險(xiǎn)及解決措施，以及本次交易完成后，上市公司存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際操縱人及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方及其關(guān)聯(lián)人或者其他關(guān)聯(lián)人占用的風(fēng)險(xiǎn)及解決措施(如適用）; 0、本次交易完成后,上市公司存在為實(shí)際操縱人及其關(guān)聯(lián)人、重組交易對(duì)手方及其關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保情形的風(fēng)險(xiǎn)(如適用);1、上市公司控股股東所持

21、限售股份立即解除限售并減持的風(fēng)險(xiǎn)，以及控股股東、實(shí)際操縱人的減持打算(如適用)；2、對(duì)標(biāo)的公司剩余股權(quán)的安排或者打算(如適用)；13、采納發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)方式且上市公司最近一年及一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的，尚未經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查確認(rèn)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見所涉及事項(xiàng)的重大阻礙差不多消除或者將通過本次交易予以消除的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）;4、公司被中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者其派出機(jī)構(gòu)立案稽查尚未結(jié)案的風(fēng)險(xiǎn)（如適用）;1、因本所核查結(jié)果顯示公司股票交易存在明顯異?；蛘弑敬沃卮筚Y產(chǎn)重組事項(xiàng)涉嫌內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈?可能導(dǎo)致本次重組進(jìn)程被暫停或者被終止的風(fēng)險(xiǎn)(如適用);16、

22、其他與本次重組相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。（九)上市公司在向本所提交重大資產(chǎn)重組報(bào)告書信息披露申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過本所上市公司業(yè)務(wù)專區(qū)，填報(bào)本次重大資產(chǎn)重組聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)經(jīng)辦人員的名稱(姓名）及身份信息。（十）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查意見或者報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照重組方法、內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第6號(hào)第四章第一節(jié)等的相關(guān)要求編制，并與重大資產(chǎn)重組信息披露文件同時(shí)披露。重組方案需要中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可的,財(cái)務(wù)顧問還應(yīng)當(dāng)就分道制評(píng)價(jià)出具專業(yè)意見，具體包括:、本次重大資產(chǎn)重組所涉及的產(chǎn)業(yè)是否屬于國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見和工信部關(guān)于加速推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見確定重點(diǎn)支持的

23、“汽車、鋼鐵、水泥、船舶、電解鋁、稀土、電子信息、醫(yī)藥、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)”等九個(gè)行業(yè)；2、本次重大資產(chǎn)重組所涉及的交易類型是否屬于同行業(yè)或者上下游并購(gòu)，是否構(gòu)成借殼上市;3、本次重大資產(chǎn)重組是否涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)；4、上市公司是否被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案稽查尚未結(jié)案;5、中國(guó)證監(jiān)會(huì)或者本所要求的其他事項(xiàng)。（十一）上市公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)治理人員應(yīng)當(dāng)公開承諾,保證重大資產(chǎn)重組的信息披露和申請(qǐng)文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘弑恢袊?guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的,在案件調(diào)查結(jié)論明確之前,上市公司應(yīng)當(dāng)公開承諾

24、不轉(zhuǎn)讓其在該上市公司擁有權(quán)益的股份。 重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)公開承諾，將及時(shí)向上市公司提供本次重組相關(guān)信息，并保證所提供的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如因提供的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給上市公司或者投資者造成損失的，將依法承擔(dān)賠償責(zé)任。如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘弑恢袊?guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的，在案件調(diào)查結(jié)論明確之前,上市公司應(yīng)當(dāng)公開承諾不轉(zhuǎn)讓其在該上市公司擁有權(quán)益的股份。（十二）涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)同時(shí)募集部分配套資金的,上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)部分的股份定價(jià)方式和鎖定期，按照重組方法等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。上市公司募集配套

25、資金部分的股份定價(jià)方式、鎖定期和詢價(jià)方式，按照創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行治理暫行方法、上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則（2011年修訂）、關(guān)于并購(gòu)重組募集配套資金計(jì)算比例、用途等問題與解答等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。上市公司、財(cái)務(wù)顧問等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)以及關(guān)于并購(gòu)重組募集配套資金計(jì)算比例、用途等問題與解答的相關(guān)規(guī)定,對(duì)募集配套資金的可能金額及占交易總金額的比例、發(fā)行方式、對(duì)象和價(jià)格，必要性、具體用途、使用打算進(jìn)度、預(yù)期收益、內(nèi)部操縱制度及失敗補(bǔ)救措施，進(jìn)行充分地分析、披露。上市公司發(fā)行股份募集配套資金的,公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問需具有保薦人資格，公司應(yīng)當(dāng)在重組方案中披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問是否具

26、有保薦人資格。(十三)重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其控股股東、實(shí)際操縱人應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組預(yù)案和報(bào)告書中披露是否存在泄露本次重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息以及利用本次重大資產(chǎn)重組信息進(jìn)行內(nèi)幕交易的情形。(十四）上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書中披露本次重組相關(guān)主體是否存在依據(jù)暫行規(guī)定第十三條不得參與任何上市公司重大資產(chǎn)重組的情形。（十五）上市公司首次對(duì)外披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露一般風(fēng)險(xiǎn)提示公告，就本次重組進(jìn)程可能被暫?；蛘呖赡鼙唤K止作出風(fēng)險(xiǎn)提示,關(guān)于重大資產(chǎn)重組的一般風(fēng)險(xiǎn)提示公告詳見附件八。假如公司依照本備忘錄第三部分第(三)條和第（四)條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)披露特不風(fēng)險(xiǎn)提示公告的，則

27、可免于披露一般風(fēng)險(xiǎn)提示公告。(十六)上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)導(dǎo)致特定對(duì)象持有或者操縱的股份達(dá)到法定比例的，應(yīng)當(dāng)按照上市公司收購(gòu)治理方法（2年修訂）的規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)。交易對(duì)方擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免以要約收購(gòu)方式增持股份的，應(yīng)當(dāng)按照上市公司收購(gòu)治理方法(214年修訂)的規(guī)定編制上市公司收購(gòu)報(bào)告書摘要等相關(guān)文件，并托付上市公司最遲與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書同時(shí)披露。五、重組預(yù)案或者報(bào)告書披露后至向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出行政許可申請(qǐng)前相關(guān)事項(xiàng)(一)上市公司首次披露重組方案后,尚未發(fā)出股東大會(huì)通知的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每0日公布本次重大資產(chǎn)重組進(jìn)展公告。重大資產(chǎn)重組進(jìn)展公告內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括:相關(guān)審計(jì)、評(píng)估或者估值、盈利

28、預(yù)測(cè)審核（若涉及)的具體進(jìn)展和可能完成時(shí)刻,有關(guān)協(xié)議或者決議的簽署、推進(jìn)狀況，有關(guān)申報(bào)審批事項(xiàng)的進(jìn)展以及獲得反饋的情況等;同時(shí)，公告必須以特不提示的方式，充分披露本次重組事項(xiàng)尚存在的重大不確定風(fēng)險(xiǎn)，明確講明是否存在可能導(dǎo)致上市公司董事會(huì)或者交易對(duì)方撤銷、中止本次重組方案或者對(duì)本次重組方案作出實(shí)質(zhì)性變更的相關(guān)事項(xiàng)。（二）上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的首次董事會(huì)決議公告后,董事會(huì)在6個(gè)月內(nèi)未公布召開股東大會(huì)通知的,公司應(yīng)當(dāng)重新召開董事會(huì)審議發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)事項(xiàng)，并以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日。發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議未獲批準(zhǔn)的,公司董事會(huì)如再次作動(dòng)身行股份購(gòu)買資產(chǎn)的決議,

29、應(yīng)當(dāng)以該次董事會(huì)決議公告日作為發(fā)行股份的定價(jià)基準(zhǔn)日。(三)上市公司披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書后主動(dòng)終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的,公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾自公告之日起至少3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露。（四）上市公司首次披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書后至召開相關(guān)股東大會(huì)前,如該重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)涉嫌內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈模緫?yīng)當(dāng)暫停本次重組進(jìn)程，不得召開該次股東大會(huì)，及時(shí)公告相關(guān)信息并就本次重組可能被終止等情況作出特不風(fēng)險(xiǎn)提示公告（附件五)。公司召開相關(guān)股東大會(huì)后至向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出行政許可申請(qǐng)前,如該重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)涉嫌內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案

30、偵查的,公司應(yīng)當(dāng)暫停本次重組進(jìn)程,及時(shí)公告相關(guān)信息并就本次重組可能被終止等情況作出特不風(fēng)險(xiǎn)提示公告（附件五)。在暫停期間,公司能夠自主決定是否終止本次重組，決定終止的應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布終止重大資產(chǎn)重組公告,講明終止緣故，并承諾自公告之日起至少3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。(五)上市公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出重大資產(chǎn)重組行政許可申請(qǐng)前,因上市公司控股股東及事實(shí)上際操縱人存在內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或者被司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)終止本次重組進(jìn)程并及時(shí)公告相關(guān)信息,同時(shí)承諾自公告之日起至少2個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。（六）上市公司首次披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書后,至向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出重大資產(chǎn)重組

31、行政許可申請(qǐng)前，因重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)存在重大市場(chǎng)質(zhì)疑或者有明確線索的舉報(bào)，公司及涉及相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)就市場(chǎng)質(zhì)疑及時(shí)作出講明或者澄清。假如該涉嫌內(nèi)幕交易的重大市場(chǎng)質(zhì)疑或者舉報(bào)涉及事項(xiàng)已被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?按照通知規(guī)定第六條、第八條、第九條執(zhí)行。（七）上市公司依照通知第六條、第八條規(guī)定暫停重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的，公司有證據(jù)證明其重大資產(chǎn)重組符合通知第九條的規(guī)定恢復(fù)進(jìn)程的,經(jīng)聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問及律師事務(wù)所對(duì)本次重大資產(chǎn)重組有關(guān)的主體進(jìn)行盡職調(diào)查,并出具確認(rèn)意見,能夠向本所提出擬恢復(fù)重組進(jìn)程的報(bào)告。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)后，公司恢復(fù)重組進(jìn)程。公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露重組進(jìn)程恢復(fù)情況，同時(shí)將財(cái)務(wù)顧問及

32、律師事務(wù)所出具的確認(rèn)意見予以披露。六、中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間相關(guān)事項(xiàng)(一)上市公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出涉及重大資產(chǎn)重組的行政許可申請(qǐng)后,該行政許可申請(qǐng)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予受理、恢復(fù)受理程序、暫停審核、恢復(fù)審核或者終止審核決定的,公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告進(jìn)展情況并作出特不風(fēng)險(xiǎn)提示公告。關(guān)于重大資產(chǎn)重組行政許可申請(qǐng)不予受理、暫停審核、終止審核的特不風(fēng)險(xiǎn)提示公告模板（詳見附件九）。上市公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出涉及重大資產(chǎn)重組的行政許可申請(qǐng)后，主動(dòng)終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的,應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾自公告之日起至少3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露。(二）上市公司重大資產(chǎn)重組行政許可被中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理后,因公司控股股東及事實(shí)上際操縱

33、人內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或者被司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任，中國(guó)證監(jiān)會(huì)終止審核的,公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布終止本次重組公告,披露終止緣故，同時(shí)承諾自公告之日起至少1個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露。(三)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)期間，上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組反饋意見的，應(yīng)當(dāng)在收到反饋意見的次一交易日前以臨時(shí)公告的形式披露反饋意見內(nèi)容。收到反饋意見后,上市公司應(yīng)當(dāng)積極預(yù)備反饋意見回復(fù)材料,并在履行反饋意見回復(fù)所需的決策程序后及時(shí)披露反饋意見的回復(fù)內(nèi)容，相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時(shí)按照反饋意見的要求出具專業(yè)意見并對(duì)外披露。上市公司在披露反饋意見的回復(fù)內(nèi)容后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送。自

34、收到反饋意見之日起30日內(nèi)未向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送反饋意見回復(fù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在到期日的次一交易日就本次重大資產(chǎn)重組的進(jìn)展情況及未能及時(shí)提供回復(fù)意見的具體緣故等予以公告。（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，上市公司擬對(duì)交易對(duì)象、交易標(biāo)的、交易價(jià)格等作出變更,構(gòu)成對(duì)重組方案重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)表決通過后重新提交股東大會(huì)審議,并按照重組方法的規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)重新報(bào)送重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件，同時(shí)作出公告。前款所述重大調(diào)整,依照中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站“常見問題解答”的相關(guān)規(guī)定,包括增加交易對(duì)象；減少交易對(duì)象且導(dǎo)致交易標(biāo)的資產(chǎn)的資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額或者營(yíng)業(yè)收入占原標(biāo)的資產(chǎn)相應(yīng)指標(biāo)總量的比例超過0%;變更標(biāo)的資產(chǎn)且對(duì)交易標(biāo)的的生

35、產(chǎn)經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性阻礙；新增配套融資。在中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間，上市公司董事會(huì)決議撤回本次重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的,應(yīng)當(dāng)講明緣故，予以公告；上市公司董事會(huì)終止本次交易的，還應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定提交股東大會(huì)審議。（五)上市公司在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于召開并購(gòu)重組委工作會(huì)議審核其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的通知后,應(yīng)當(dāng)立即予以公告，并申請(qǐng)辦理并購(gòu)重組委工作會(huì)議期間直至其表決結(jié)果披露前的公司股票及其衍生品種停牌事宜。(六）上市公司在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委關(guān)于其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的表決結(jié)果后,應(yīng)當(dāng)在次一交易日公告表決結(jié)果并申請(qǐng)公司股票及其衍生品種復(fù)牌。公告應(yīng)當(dāng)講明,公司在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后將再行

36、公告。(七）在中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前，上市公司的股票價(jià)格相比最初確定的發(fā)行價(jià)格發(fā)生重大變化的，董事會(huì)能夠按照差不多設(shè)定的調(diào)整方案對(duì)發(fā)行價(jià)格進(jìn)行一次調(diào)整。發(fā)行價(jià)格調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)明確、具體、可操作，詳細(xì)講明是否相應(yīng)調(diào)整擬購(gòu)買資產(chǎn)的定價(jià)、發(fā)行股份數(shù)量及其理由，在首次董事會(huì)決議公告時(shí)充分披露，并按照規(guī)定提交股東大會(huì)審議。(八)上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)就其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后,應(yīng)當(dāng)在次一交易日予以公告。上市公司同時(shí)收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免相關(guān)方要約收購(gòu)義務(wù)的核準(zhǔn)文件的,應(yīng)當(dāng)一并予以披露。（九）上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)在公告核準(zhǔn)決定的同時(shí),按照相關(guān)信息披露準(zhǔn)則的規(guī)定

37、補(bǔ)充披露依照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核情況重新修訂的重組報(bào)告書及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)告或者意見等相關(guān)文件。上市公司及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在修訂的重組報(bào)告書及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告或者意見的首頁就補(bǔ)充或者修改的內(nèi)容作出特不提示。上市公司應(yīng)當(dāng)在指定網(wǎng)站公告修訂后的重組報(bào)告書、相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)補(bǔ)充或者修改內(nèi)容的報(bào)告或者意見。（十）上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)未獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，依照中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上市公司監(jiān)管部“常見問題解答”的有關(guān)規(guī)定,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依照股東大會(huì)的授權(quán)在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)的決定后0日內(nèi)確實(shí)是否修改或者終止本次重組方案作出決議、予以公告并撤回相關(guān)的豁免要約申請(qǐng)的材料（如涉及）。 如上市公司董

38、事會(huì)依照股東大會(huì)的授權(quán)決定終止方案，必須在董事會(huì)決議公告中明確向投資者講明；如公司董事會(huì)依照股東大會(huì)的授權(quán)擬重新上報(bào)，必須在董事會(huì)決議公告中明確講明重新上報(bào)的緣故、打算等。 (十一）上市公司可在股東大會(huì)通過后同時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和相關(guān)部委報(bào)送并購(gòu)重組行政許可申請(qǐng)。涉及“并聯(lián)審批”的上市公司并購(gòu)重組項(xiàng)目，在取得相關(guān)部委核準(zhǔn)前，不得實(shí)施。中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核期間,上市公司取得有關(guān)部門核準(zhǔn)的情況，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出公告。上市公司取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，但尚未取得相關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在公告并購(gòu)重組項(xiàng)目獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)時(shí)，同時(shí)公告尚需取得有關(guān)部門批準(zhǔn)的情況，并對(duì)可能無法獲得批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)作出特不提示，明確未取得相關(guān)部

39、門批準(zhǔn)前，尚不能實(shí)施本次并購(gòu)重組。上市公司在取得全部相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，公告本次重組差不多取得全部相關(guān)部門的核準(zhǔn)、重組合同差不多生效,具備實(shí)施條件。公告披露后,公司方可實(shí)施重組方案。七、重組實(shí)施時(shí)期相關(guān)事項(xiàng)(一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的,公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)實(shí)施重組方案，并于實(shí)施完畢之日起3個(gè)交易日內(nèi)按照重組方法、內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)第六章等規(guī)定編制重組實(shí)施情況報(bào)告書,并予以公告。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)重組實(shí)施情況報(bào)告書內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)重組實(shí)施情況報(bào)告書內(nèi)容涉及的法律問題逐項(xiàng)進(jìn)行核查,并發(fā)表明確意見。涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的,獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具的意見還應(yīng)當(dāng)包括

40、對(duì)本次發(fā)行新增股份上市的相關(guān)意見。涉及依照上市公司收購(gòu)治理方法(24年修訂)第六十二條和六十三條規(guī)定能夠免于提交豁免申請(qǐng)的,律師還應(yīng)當(dāng)就收購(gòu)人有關(guān)行為是否符合規(guī)定發(fā)表專項(xiàng)核查意見。重組實(shí)施情況報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所發(fā)表的結(jié)論性意見。上市公司應(yīng)當(dāng)在披露重組實(shí)施情況報(bào)告書的同時(shí),在指定網(wǎng)站披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所發(fā)表的意見。（二)上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的，向特定對(duì)象購(gòu)買的相關(guān)資產(chǎn)過戶至公司后,公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)過戶事宜和相關(guān)后續(xù)事項(xiàng)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。公司應(yīng)當(dāng)在相關(guān)資產(chǎn)過戶完成后3個(gè)交易日內(nèi)就過戶情況作出公告，公告中應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立財(cái)

41、務(wù)顧問和律師事務(wù)所發(fā)表的結(jié)論性意見。上市公司完成前款規(guī)定的公告、報(bào)告后,應(yīng)當(dāng)按照重組方法、內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)第六章、創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第號(hào):上市公司信息披露公告格式第2號(hào):上市公司董事會(huì)關(guān)于重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書格式等規(guī)定,向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)結(jié)算”）深圳分公司和本所申請(qǐng)辦理新增股份登記托管和上市手續(xù),并編制和披露相關(guān)文件。上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件后,若因?qū)嵤├麧?rùn)分配或者資本公積轉(zhuǎn)贈(zèng)股本方案需要調(diào)整股份發(fā)行價(jià)格及發(fā)行數(shù)量的,公司應(yīng)當(dāng)在辦理新增股份登記托管及上市手續(xù)前,依照重組方案規(guī)定的調(diào)整方法對(duì)發(fā)行價(jià)格及發(fā)行數(shù)量進(jìn)行調(diào)整，并對(duì)外披露

42、調(diào)整公告,同時(shí)聘請(qǐng)律師出具專項(xiàng)法律意見書。(三)上市公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施完成后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)送的信息披露文件至少包括:1、重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書或者重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書暨股份上市公告書;2、重組相關(guān)方關(guān)于重大資產(chǎn)重組相關(guān)承諾事項(xiàng)的公告;3、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查意見(涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)包括對(duì)本次發(fā)行新增股份上市的相關(guān)意見);4、法律意見書。在報(bào)送上述信息披露文件的同時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)備的材料至少包括：1、經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全套重大資產(chǎn)重組材料;2、重組相關(guān)方在重大資產(chǎn)重組中作出的書面承諾；3、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成的相關(guān)證明文件；4、財(cái)務(wù)顧問協(xié)議;5、新增股份上市的書面申請(qǐng)(

43、涉及新增股份上市的);6、發(fā)行完成后經(jīng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告(涉及新增股份上市的）；、中國(guó)結(jié)算深圳分公司對(duì)新增股份登記托管情況的書面證明(涉及新增股份上市的）。（四)自完成相關(guān)批準(zhǔn)程序之日起60日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的,上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一交易日公告實(shí)施進(jìn)展情況；此后每30日應(yīng)當(dāng)公告一次,直至實(shí)施完畢。中國(guó)證監(jiān)會(huì)已核準(zhǔn)的重組交易，自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起超過1 個(gè)月未實(shí)施完畢的,核準(zhǔn)文件失效。（五)上市公司重組實(shí)施時(shí)期主動(dòng)終止重大資產(chǎn)重組進(jìn)程的,應(yīng)當(dāng)同時(shí)承諾自公告之日起至少個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組,并予以披露。八、重組實(shí)施完成后續(xù)事項(xiàng)(

44、一)上市公司向控股股東、實(shí)際操縱人或者其操縱的關(guān)聯(lián)人購(gòu)買資產(chǎn),或者導(dǎo)致操縱權(quán)發(fā)生變更的重組,采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開發(fā)法等基于以后收益預(yù)期的方法對(duì)購(gòu)買資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估或者估值并作為定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后3 年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見。上市公司在重組交易中自愿披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告或者交易對(duì)手方自愿作出業(yè)績(jī)承諾的,公司應(yīng)當(dāng)參照前款要求，在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后 年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見。(二）交易對(duì)方與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)

45、際盈利數(shù)不足利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂補(bǔ)償協(xié)議后,相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)低于利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議年度報(bào)告的同時(shí),對(duì)實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況進(jìn)行單獨(dú)審議,詳細(xì)講明差異情況及公司已或者擬采取的措施，督促交易對(duì)方履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)瘸兄Z。公司應(yīng)當(dāng)在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”中披露上述事項(xiàng),并在披露年報(bào)的同時(shí)在指定網(wǎng)站披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核意見。（三)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第一個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào),自年報(bào)披露之日起15 日內(nèi),對(duì)重大資產(chǎn)重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見，并予以公告：1、交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況;2、交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況;3、已公告的

46、盈利預(yù)測(cè)或者利潤(rùn)預(yù)測(cè)的實(shí)現(xiàn)情況；4、治理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)展現(xiàn)狀;5、公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況;6、與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)。附件一：上市公司重大資產(chǎn)重組停牌申請(qǐng)表公司簡(jiǎn)稱證券代碼是否構(gòu)成重組方法規(guī)定的重大資產(chǎn)重組 是 否重組類型 購(gòu)買資產(chǎn) 出售資產(chǎn) 兩項(xiàng)同時(shí)存在 重組屬于以下哪種情形： 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到5以上 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

47、報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣其他： 重組是否導(dǎo)致上市公司實(shí)際操縱人變更是 否 是否同時(shí)募集部分配套資金是 否 是否涉及上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)是 否 是否需提交并購(gòu)重組委審核是 否 停牌前股價(jià)異動(dòng)是否達(dá)到證監(jiān)公司字200718號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)是 否 公司是否被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案是 否 是否涉及央企整體上市是 否 是否涉及汲取合并、分拆和分立等創(chuàng)新或者無先例事項(xiàng)是 否 上市公司為促進(jìn)行業(yè)的整合、轉(zhuǎn)型升級(jí),在其操縱權(quán)不發(fā)生變更的情況下，能夠向控股股東、實(shí)際操縱人或者其操縱的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)。是 否上市公司向控股股東、實(shí)際操縱人或者其操縱的關(guān)聯(lián)

48、人購(gòu)買資產(chǎn),或者導(dǎo)致操縱權(quán)發(fā)生變更的,應(yīng)當(dāng)符合重組方法第三十五條的規(guī)定。（采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開發(fā)法等基于以后收益預(yù)期的方法對(duì)擬購(gòu)買資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估或者估值并作為定價(jià)參考依據(jù)的,上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后3年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況,并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見；交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂明確可行的補(bǔ)償協(xié)議。可能本次重大資產(chǎn)重組將攤薄上市公司當(dāng)年每股收益的,上市公司應(yīng)當(dāng)提出填補(bǔ)每股收益的具體措施，并將相關(guān)議案提交董事會(huì)和股東大會(huì)進(jìn)行表決。負(fù)責(zé)落實(shí)該等具體措施的相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)公開承諾,保證切實(shí)履行其義

49、務(wù)和責(zé)任。）是 否 本次交易不構(gòu)成重組方法第十三條規(guī)定的借殼上市。是 否 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問名稱項(xiàng)目主辦人1姓名聯(lián)系電話項(xiàng)目主辦人2姓名聯(lián)系電話停牌申請(qǐng)?zhí)峤粫r(shí)刻 年 月 日 時(shí) 分申請(qǐng)內(nèi)容申請(qǐng)事項(xiàng)本公司申請(qǐng)對(duì)下列證券停牌:證券1簡(jiǎn)稱: ，證券1代碼： ;證券2簡(jiǎn)稱: ,證券2代碼: ；證券3簡(jiǎn)稱: ，證券3代碼: ；開始停牌時(shí)刻: 年 月 日 時(shí) 分;可能披露時(shí)刻： 年 月 日 時(shí) 分。重組方案簡(jiǎn)述停牌緣故1、預(yù)備報(bào)送重組材料；、市場(chǎng)出現(xiàn)重組傳聞;、證券交易出現(xiàn)異常波動(dòng);4、可能籌劃中的重組事項(xiàng)難以保密;5、其他: 承諾1、本公司保證申請(qǐng)停牌的重組事項(xiàng)是真實(shí)的,且具備可行性和可操作性,無重大法律政策

50、障礙。本公司經(jīng)慎重決定,申請(qǐng)公司證券停牌。本公司不存在有意虛構(gòu)重組信息及其他損害投資者權(quán)益的情形。2、自公司股票停牌時(shí)刻達(dá)到25天起,本公司假如不能針對(duì)籌劃中的重組事項(xiàng)向你部提交符合披露要求的實(shí)質(zhì)性進(jìn)展公告或者重組事項(xiàng)相關(guān)公告的,你部可對(duì)本公司證券強(qiáng)制復(fù)牌。同時(shí),本公司將按要求公布提示公告。3、本公司承諾于 年 月 日前披露符合公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)-上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件要求的重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書。如公司未能在上述期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書，且股票延期復(fù)牌申請(qǐng)未獲得有關(guān)部門同意的，公司股票將于*年*月日恢復(fù)交易，并自復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大

51、資產(chǎn)重組事項(xiàng)。公司提出延期復(fù)牌申請(qǐng)并獲交易所同意的，如公司仍未能在延期復(fù)牌期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案（或者報(bào)告書)，公司承諾自公司股票及其衍生品種（如有）復(fù)牌之日起六個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)?？赡苤亟M進(jìn)展安排重組各時(shí)期時(shí)刻安排、停復(fù)牌安排其他上市公司董事長(zhǎng)簽字上市公司董事會(huì)簽章附件二：股份有限公司董事會(huì)關(guān)于重大資產(chǎn)重組停牌公告本公司及董事會(huì)全體成員（或者除董事XXX、XXX外的董事會(huì)全體成員）保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。董事XXX因（具體和明確的理由）不能保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。一、停牌事由和工作安排本公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)(或者

52、本公司控股股東、實(shí)際操縱人正在籌劃關(guān)于本公司的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)）,因有關(guān)事項(xiàng)存在不確定性。為了維護(hù)投資者利益，幸免對(duì)公司股價(jià)造成重大阻礙,依照深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)公司申請(qǐng),公司證券（品種、簡(jiǎn)稱、代碼)自年月日開市起停牌。本公司承諾爭(zhēng)取于年*月日前按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)上市公司重大資產(chǎn)重組（20年修訂)的要求披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書;逾期未牌事項(xiàng),并在公司董事會(huì)公告重大資產(chǎn)重組預(yù)案后對(duì)公司股票予以復(fù)牌能披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者報(bào)告書的,公司將依照重組推進(jìn)情況確定是否向深圳證券交易所申請(qǐng)延期復(fù)牌。公司未提出延期復(fù)牌申請(qǐng)或者延期復(fù)牌申請(qǐng)未獲同意的

53、,公司股票及其衍生品種（如有)將于年*月*日恢復(fù)交易,并自公司股票及其衍生品種(如有）復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。公司提出延期復(fù)牌申請(qǐng)并獲深圳證券交易所同意的，如公司仍未能在延期復(fù)牌期限內(nèi)披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案(或者報(bào)告書),公司承諾自公司股票及其衍生品種(如有)復(fù)牌之日起六個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。如本公司在停牌期限內(nèi)終止籌劃重大資產(chǎn)重組的，公司將及時(shí)披露終止籌劃重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告,并承諾自復(fù)牌之日起三個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，公司股票及其衍生品種（如有）將在公司披露終止籌劃重大資產(chǎn)重組相關(guān)公告后恢復(fù)交易。二、必要風(fēng)險(xiǎn)提示本公司籌劃的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，尚存較大不確

54、定性，敬請(qǐng)寬敞投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。三、備查文件.經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字的停牌申請(qǐng);.有關(guān)資產(chǎn)重組的相關(guān)協(xié)議或者證明文件；3.本所要求的其他文件。股份有限公司董事會(huì)年 月 日附件三：重大資產(chǎn)重組交易進(jìn)程備忘錄公司簡(jiǎn)稱: 公司代碼：重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)簡(jiǎn)述：交易時(shí)期時(shí)刻地點(diǎn)籌劃決策方式參與機(jī)構(gòu)和人員商量和決議內(nèi)容簽名注：重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)涉及的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在備忘錄上簽名確認(rèn)。法定代表人簽名:公司蓋章:附件四:證券簡(jiǎn)稱:XX 證券代碼：XXXX 公告編號(hào):0X-XXXXXX股份有限公司董事會(huì)關(guān)于重大資產(chǎn)重組存在交易異常的特不風(fēng)險(xiǎn)提示公告本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)

55、性陳述或者重大遺漏。上市公司簡(jiǎn)述重大資產(chǎn)重組相關(guān)情況。依照深圳證券交易所關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的通知第五條規(guī)定，本公司股票在停牌前存在交易異常,可能存在因涉嫌內(nèi)幕交易被立案調(diào)查，導(dǎo)致本次重大資產(chǎn)重組被暫停、被終止的風(fēng)險(xiǎn)。本公司鄭重提示投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。 XXXX股份有限公司董事會(huì)XXX年XX月X日附件五： 證券簡(jiǎn)稱：XX 證券代碼:XXX 公告編號(hào):2XX-XXXXXX股份有限公司董事會(huì)關(guān)于重大資產(chǎn)重組被立案調(diào)查（司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?的特不風(fēng)險(xiǎn)提示公告本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。上市公司簡(jiǎn)述重大資產(chǎn)

56、重組相關(guān)情況。依照深圳證券交易所關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的通知,本公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)方因涉嫌內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查（或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋?導(dǎo)致本次重大資產(chǎn)重組被暫停。本次重大資產(chǎn)重組可能存在被終止的風(fēng)險(xiǎn)。本公司鄭重提示投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。 XX股份有限公司董事會(huì)XXXX年X月XX日附件六:創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組方案首次披露對(duì)比表 公司簡(jiǎn)稱證券代碼是否構(gòu)成重組方法規(guī)定的重大資產(chǎn)重組是 否 重組類型 購(gòu)買資產(chǎn) 出售資產(chǎn) 兩種同時(shí)存在 重組屬于以下哪種情形： 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到%以上

57、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到5%以上 購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上,且超過5000萬元人民幣 其他: 重組是否導(dǎo)致上市公司實(shí)際操縱人變更是 否 是否同時(shí)募集部分配套資金是 否 是否涉及上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)是 否 是否需提交并購(gòu)重組委審核是 否 停牌前股價(jià)異動(dòng)是否達(dá)到證監(jiān)公司字2007 1號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)是 否公司是否被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案稽查且尚未結(jié)案是 否 是否涉及央企整體上市是 否是否涉及汲取合并、分拆和分立等創(chuàng)新或者無先例事項(xiàng)是 否 上市公司為促進(jìn)

58、行業(yè)的整合、轉(zhuǎn)型升級(jí),在其操縱權(quán)不發(fā)生變更的情況下,能夠向控股股東、實(shí)際操縱人或者其操縱的關(guān)聯(lián)人之外的特定對(duì)象發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)。是 否 上市公司向控股股東、實(shí)際操縱人或者其操縱的關(guān)聯(lián)人購(gòu)買資產(chǎn),或?qū)е虏倏v權(quán)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)符合重組方法第三十五條的規(guī)定。(采取收益現(xiàn)值法、假設(shè)開發(fā)法等基于以后收益預(yù)期的方法對(duì)擬購(gòu)買資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估或者估值并作為定價(jià)參考依據(jù)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后3 年內(nèi)的年度報(bào)告中單獨(dú)披露相關(guān)資產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異情況，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見;交易對(duì)方應(yīng)當(dāng)與上市公司就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂明確可行的補(bǔ)償協(xié)議?？赡鼙敬沃卮筚Y

59、產(chǎn)重組將攤薄上市公司當(dāng)年每股收益的，上市公司應(yīng)當(dāng)提出填補(bǔ)每股收益的具體措施，并將相關(guān)議案提交董事會(huì)和股東大會(huì)進(jìn)行表決。負(fù)責(zé)落實(shí)該等具體措施的相關(guān)責(zé)任主體應(yīng)當(dāng)公開承諾，保證切實(shí)履行其義務(wù)和責(zé)任。)是 否本次交易不構(gòu)成重組方法第十三條規(guī)定的借殼上市。是 否 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問名稱項(xiàng)目主辦人1姓名聯(lián)系電話項(xiàng)目主辦人2姓名聯(lián)系電話關(guān)注要點(diǎn)第一部分 重大資產(chǎn)重組預(yù)案相關(guān)文件是否不適用備注一、重大資產(chǎn)重組預(yù)案及相關(guān)文件1董事會(huì)決議公告2獨(dú)立董事意見.重大資產(chǎn)重組預(yù)案4獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查意見5重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方的承諾與聲明（與董事會(huì)決議同時(shí)公告）二、其他相關(guān)文件董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法

60、律文件的有效性的講明董事會(huì)關(guān)于公司股票價(jià)格波動(dòng)是否達(dá)到關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知（證監(jiān)公司字27128號(hào)）第五條相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的講明3董事會(huì)決議及決議記錄4.附條件生效的交易合同5交易進(jìn)程備忘錄6.內(nèi)幕信息知情人清單7自查報(bào)告及中國(guó)結(jié)算深圳分公司的證明文件8.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在充分盡職調(diào)查和內(nèi)核的基礎(chǔ)上出具的承諾9有關(guān)部門對(duì)重大資產(chǎn)重組的審批、核準(zhǔn)或者備案文件1.保密協(xié)議1.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求出具的上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第號(hào)重大資產(chǎn)重組1獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求出具的上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見附表第3號(hào)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)（適用發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)）3.其