年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)20(學(xué)員版)課件

1、職業(yè)總經(jīng)理實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營(yíng)之-年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)（學(xué)員版）課程摘要課程背景及摘要1企業(yè)演變模型中國(guó)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀沒有激勵(lì)機(jī)制，員工做多做少一個(gè)樣，做好做壞一個(gè)樣作業(yè)沒有監(jiān)管，不知道員工做得怎樣企業(yè)沒有制度與流程，員工不知道怎樣做企業(yè)組織職責(zé)清晰，工作不知道誰(shuí)來(lái)做公司、部門、員工沒有目標(biāo)，員工不知道做什么企業(yè)短命基因中國(guó)企業(yè)短命基因原因分析總預(yù)算 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理矩型圖個(gè)員年度工作計(jì)劃單位年度工作計(jì)劃部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書發(fā)表發(fā)表發(fā)表公司總目標(biāo)部門目標(biāo)單位目標(biāo)個(gè)員目標(biāo)布達(dá)布達(dá)布達(dá)員工績(jī)效考核主管績(jī)效考核經(jīng)理績(jī)效考核總經(jīng)理績(jī)效考核ABP&OBM給企業(yè)帶來(lái)1大成效三張財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)估損益表預(yù)估

2、資金運(yùn)用表預(yù)估資產(chǎn)負(fù)債表決定企業(yè)生存ABP&OBM成功落地的2大杠桿杠桿1-績(jī)效管理（性本善）杠桿2-日常稽核（性本惡）課程總提綱公司總目標(biāo)的設(shè)定1部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2總預(yù)算的編制3年度計(jì)劃成功實(shí)施保障4公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開-U循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處Company Logo123形成團(tuán)隊(duì)共識(shí)作業(yè)有依循利于績(jī)效管理公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開-U循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開-U循環(huán)總

3、目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開-U循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法具體化（條列式、表列式）總目標(biāo)設(shè)定的原則數(shù)據(jù)化（數(shù)字、金額、百分比）時(shí)程化（時(shí)間、天數(shù)）要點(diǎn)：目標(biāo)與工作必須量化公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開-U循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法不要用戰(zhàn)術(shù)的勤奮掩蓋戰(zhàn)略的懶惰1.公司總目標(biāo)之結(jié)構(gòu)業(yè)績(jī)要點(diǎn)：結(jié)構(gòu)業(yè)績(jī)決定公司戰(zhàn)略1.公司總目標(biāo)之BSC財(cái)務(wù)指標(biāo)客戶指標(biāo)學(xué)習(xí)發(fā)展指標(biāo)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)指標(biāo)永續(xù)經(jīng)營(yíng)2.部門總目標(biāo)要點(diǎn)：目標(biāo)應(yīng)分解成“目標(biāo)網(wǎng)”

4、一、業(yè)務(wù)方面三、生產(chǎn)方面二、市場(chǎng)方面（職責(zé):前導(dǎo)、支援）四、研發(fā)設(shè)計(jì)（或商品）方面五、人資方面六、總務(wù)方面七、財(cái)務(wù)方面八、資訊方面公司總目標(biāo)的設(shè)定1導(dǎo)入計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的好處總目標(biāo)設(shè)定的原則計(jì)劃經(jīng)營(yíng)的展開-U循環(huán)總目標(biāo)制訂注意事項(xiàng)總目標(biāo)的內(nèi)容計(jì)劃管理的方法年度計(jì)劃月份計(jì)劃周進(jìn)度日重點(diǎn)年度經(jīng)營(yíng)檢討月度績(jī)效評(píng)估周會(huì)工作日?qǐng)?bào)課程總提綱公司總目標(biāo)的設(shè)定1部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2總預(yù)算的編制3年度計(jì)劃成功實(shí)施保障4年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開部門年度目標(biāo)的來(lái)源部門年度計(jì)劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2一、承上啟下的機(jī)制二、授權(quán)管理的工具三、團(tuán)隊(duì)共識(shí)的依據(jù)四、部屬績(jī)效的指標(biāo)五、實(shí)現(xiàn)

5、管理循環(huán)年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開部門年度目標(biāo)的來(lái)源部門年度計(jì)劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2公司總目標(biāo)部門目標(biāo)單位目標(biāo)個(gè)員目標(biāo)溝通布達(dá)溝通布達(dá)溝通布達(dá)個(gè)員年度工作計(jì)劃單位年度工作計(jì)劃部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書總預(yù)算七天十天兩周預(yù)估損益表預(yù)估資金運(yùn)用表預(yù)估資產(chǎn)負(fù)債表年度目標(biāo)計(jì)劃的展開U型圖發(fā)表發(fā)表發(fā)表年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開部門年度目標(biāo)的來(lái)源部門年度計(jì)劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2部門年度目標(biāo)的來(lái)源自我改善目標(biāo)來(lái)源部門目標(biāo)上級(jí)期望范本案例年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開部門年度目

6、標(biāo)的來(lái)源部門年度計(jì)劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2具體化（條列式、表列式）數(shù)據(jù)化（數(shù)字、金額、百分比）時(shí)程化（時(shí)間、天數(shù)）目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)與計(jì)劃的必要性目標(biāo)計(jì)劃表達(dá)的原則年度目標(biāo)計(jì)劃的展開部門年度目標(biāo)的來(lái)源部門年度計(jì)劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2一、年度檢討部門年度計(jì)劃書的十大步驟二、現(xiàn)狀分析部門年度計(jì)劃書的十大步驟a.行銷業(yè)務(wù)收集要點(diǎn)（產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)變化、結(jié)構(gòu)變化、對(duì)手分析、政經(jīng)形勢(shì)）b.研發(fā)/設(shè)計(jì)收集要點(diǎn)（產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、技術(shù)的變革、經(jīng)濟(jì)布局、新產(chǎn)品上市情資）c.生產(chǎn)/資材/品保/收集要點(diǎn)（生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)設(shè)備）d.人資收集要點(diǎn)（勞動(dòng)法、政策新規(guī)定、薪酬規(guī)定、人力資源信

7、息）e.總務(wù)收集要點(diǎn)（商品行情、供應(yīng)商管理、資訊力）f.財(cái)務(wù)收集要點(diǎn)（政府規(guī)定、金融市場(chǎng)利率匯率變化、證券市場(chǎng)、資金市場(chǎng))部門年度計(jì)劃書的十大步驟三、部門年度目標(biāo) 案例（PMC部門年度目標(biāo)）部門年度計(jì)劃書的十大步驟四、執(zhí)行計(jì)劃展開模式（即執(zhí)行對(duì)策）（案例1：PMC一個(gè)目標(biāo)）部門年度計(jì)劃書的十大步驟（案例2：采購(gòu)一個(gè)目標(biāo)）五、組織與配置部門年度計(jì)劃書的十大步驟（案例）六、教育訓(xùn)練部門年度計(jì)劃書的十大步驟OJT在職訓(xùn)練OST在位訓(xùn)練教育訓(xùn)練案例：（PMC部年度培訓(xùn)計(jì)劃）七、管理對(duì)策部門年度計(jì)劃書的十大步驟1早會(huì)2周會(huì)3表單案例（日?qǐng)?bào)）案例（周會(huì)）案例（早會(huì)）八、所需支援部門年度計(jì)劃書的十大步驟要點(diǎn)

8、：非日常工作九、部門預(yù)算部門年度計(jì)劃書的十大步驟十、年度計(jì)劃執(zhí)行總表 執(zhí)行計(jì)劃展開模式+KPI值+執(zhí)行日期部門年度計(jì)劃書的十大步驟十、年度計(jì)劃執(zhí)行總表課程總提綱公司總目標(biāo)的設(shè)定1部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2總預(yù)算的編制3年度計(jì)劃成功實(shí)施保障4計(jì)劃專案預(yù)算制度計(jì)劃專案預(yù)算制度（零基預(yù)算制度）-PPBSPlan(計(jì)劃)Program（項(xiàng)目）Budget （預(yù)算）System（制度）二、年度總預(yù)算內(nèi)容：1、營(yíng)收預(yù)算（業(yè)務(wù)單位制作財(cái)務(wù)匯總，商品別目標(biāo)表、結(jié)構(gòu)業(yè)績(jī)表）2、成本預(yù)算（標(biāo)準(zhǔn)用料表，采購(gòu)預(yù)估，會(huì)計(jì)匯總）3、費(fèi)用預(yù)算 3.1共同費(fèi)用：不容易分?jǐn)偅倓?wù)（水電、文具、郵寄維修等）、會(huì)計(jì)折舊） 3.2部門費(fèi)

9、用：歸屬明確（行政費(fèi)用（薪酬、保險(xiǎn)、退休金）、專案 費(fèi)用（依照年度計(jì)劃的支出） 1-2=毛利；毛利-3=預(yù)估損益表（P/L）4、資本支出4.1資材類資本支出（包括：原物料，由財(cái)務(wù)主管做）4.2資產(chǎn)類資本支出（包括：量規(guī)儀器、模工治具、生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、生活設(shè)施等；各部門提供數(shù)據(jù)）附件資金運(yùn)用表課程總提綱公司總目標(biāo)的設(shè)定1部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編擬2總預(yù)算的編制3年度計(jì)劃成功實(shí)施保障4年度計(jì)劃支撐系統(tǒng)年度計(jì)劃成功心法年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃帶來(lái)成效年度計(jì)劃成功實(shí)施保障4戰(zhàn)略規(guī)劃總目標(biāo)組織體系流程系統(tǒng)考核系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)人力資源行銷系統(tǒng)組織系統(tǒng)案例戰(zhàn)略規(guī)劃總目標(biāo)組織體系流程系統(tǒng)考核系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)人力資源行銷系統(tǒng)年度計(jì)劃支撐系統(tǒng)年度計(jì)劃成功實(shí)施心法年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃帶來(lái)成效年度計(jì)劃成功實(shí)施保障4ABP&OBM成功實(shí)施“心法”想都沒想到，不可能去做（管理層）知都不知道，不可能做到（執(zhí)行層）聽話照做，因?yàn)槲覀円炎龅搅耍ㄋ袑用妫┵F在