財務(wù)知識及崗責管理知識書

1、財務(wù)部第一節(jié)組織機構(gòu)圖 財務(wù)部采購收銀庫管稽核出納會計第二節(jié) 崗位職責財務(wù)主管崗位職責【治理層級關(guān)系】直接上級：總經(jīng)理直接下級：出納、日審、庫管【崗位職責】1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。2、全面主持財務(wù)部工作，組織本部門職員做好財務(wù)核算工作，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能。3、依照酒店經(jīng)營打算，編制財務(wù)預(yù)算，并跟蹤分析預(yù)算執(zhí)行情況。4、依照財務(wù)預(yù)算，編制并執(zhí)行資金收支打算，保證酒店資金正常周轉(zhuǎn)。5、依照財務(wù)預(yù)算，組織成本費用的核算和操縱，并做好成本費用分析，建立健全財務(wù)核算制度，對酒店經(jīng)營活動進行全面分析。6、建立健全財務(wù)治理各流程及相關(guān)制度，并組織實施。7、定期對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對各崗位進行業(yè)務(wù)考核，

2、并提出評價。8、對全部會計憑證進行審核，以便于正確進行財務(wù)核算。9、對原始憑證的合理性、合法性進行審核，保證報銷流程準確執(zhí)行。10、依照審核后的會計憑證進行記帳，并編制會計報表。11、月末對各項帳務(wù)進行核對，保證帳證、帳帳、帳表相符，確保會計信息的準確性。12、負責酒店納稅申報工作，及時依法納稅，并將納稅資料進行裝訂存檔。13、月末將會計憑證裝訂成冊，并妥善保管各項會計資料。14、負責成本核算工作，依照庫管員傳遞的入庫單、出庫單準確編制會計憑證。15、月末對各吧臺、二級庫實物進行出庫成本計算，保證成本計算的正確性。16、對海鮮銷售成本進行核算，并做出銷售提成明細表。17、按酒水銷售做出供貨商代

3、銷明細表，以便于給供貨商結(jié)算貨款。18、正確對各部門成本進行明細核算，保證數(shù)據(jù)的準確性，以便于對各部門成本費用進行分析。19、負責對各供貨商的帳務(wù)核對工作，保證結(jié)算金額的準確。20、及時對早餐轉(zhuǎn)入職員餐食品進行計價，并累計進行成本劃撥。21、對廚房干貨進行重點登記，并對各項成本進行跟蹤測算，提出節(jié)約成本的合理化建議。22、月末對廚房在用原料進行盤點，編制盤點表并進行計價，以便于準確核算食品成本。23、月末與庫管核對存貨余額，保證帳帳相符。24、完成總經(jīng)理交辦其他工作。出納員崗位職責【治理層級關(guān)系】直接上級：財務(wù)主管【崗位職責】1、負責酒店的銀行印鑒、現(xiàn)金、支票、有價證券及有關(guān)證件的保管工作。2

4、、負責每日營業(yè)款的收繳工作，并與日審作好實收款核對后進行帳目登記。3、依照審核審批后的報銷憑證辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，并做好帳目登記，將單據(jù)及時進行帳務(wù)處理。4、依照審批、審核后的原始憑證編制記帳憑證，并及時錄入電腦，及時打印。5、將前臺收回的支票、信用卡及時送交銀行辦理結(jié)算，并將回單及時進行帳務(wù)處理。6、負責酒店的工資發(fā)放，保證工資按時發(fā)放。7、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收支治理制度，做到日清月結(jié)，每日核對余額，月末編制現(xiàn)金盤點表，報送財務(wù)經(jīng)理。8、及時與開戶銀行核對銀行存款日記帳，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，報送財務(wù)主管。9、做好財務(wù)專用章的使用登記工作，保證財務(wù)專用章使用的正確性，合理性。10、負責酒店收銀

5、業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，定期對收銀員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。負責發(fā)票的申領(lǐng)工作，并做好發(fā)票的領(lǐng)用及繳銷工作。11、對各收銀點備用金進行清查核對，對發(fā)票統(tǒng)計進行檢查，發(fā)覺情況及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)。12、負責酒店會計憑證及有關(guān)文件的保管工作，做好查詢及復(fù)印登記記載。13、負責酒店實物資產(chǎn)的治理工作，定期對酒店財產(chǎn)進行盤點，保證帳實相符。會計崗位職責【治理層級關(guān)系】直接上級：財務(wù)經(jīng)理【崗位職責】1、對原始憑證的合理性、合法性進行審核，保證報銷流程準確執(zhí)行。2、依照審批、審核后的原始憑證編制記帳憑證，并及時錄入電腦，及時打印。3、依照審核后的會計憑證進行記帳，并編制會計報表。4、月末對各項帳務(wù)進行核對，保證帳證、帳帳、帳表相

6、符，確保會計信息的準確性。5、負責酒店納稅申報工作，及時依法納稅，并將納稅資料進行裝訂存檔。6、月末將會計憑證裝訂成冊，并妥善保管各項會計資料。7、負責酒店實物資產(chǎn)的治理工作，定期對酒店財產(chǎn)進行盤點，保證帳實相符。8、完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他事項。采購員崗位職責【治理層級關(guān)系】直接上級：主管【崗位職責】在采供部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)與采購部主管的帶領(lǐng)下，負責酒店的采購工作，了解、掌握各部門所需物品與食品的規(guī)格、型號及市場行情。保證所申購物資的及時到位。【工作內(nèi)容】1、在采供部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)與主管的帶領(lǐng)下，負責了解各部門物資需求及各種物資的市場供應(yīng)情況，掌握財務(wù)部對各種物資采購成本及采購資金操縱要求，熟悉各種物資

7、采購打算。2、依照經(jīng)理、主管分配的采購任務(wù)具體擇商、報價并上報，及時提供樣品，以供參考、選用。3、依照有效呈批件、申請單等購回物資，辦理提貨、交驗、入庫手續(xù)，并將帳目報會計人員。4、采購物資時應(yīng)嚴格把好質(zhì)量關(guān)，對不符合質(zhì)量要求的堅決拒收，依照銷售 動向和市場信息，積極爭取訂購貨源，依照“暢銷多進、滯銷不進”的原則，保證貨源的充足。5、認真貫徹執(zhí)行合同法，嚴格審核合同款項，訂購業(yè)務(wù)必須上報經(jīng)理或主管，研究后方可實施。6、經(jīng)常向庫房保管員了解物品出庫情況，防止盲目進貨，盡量幸免積壓商品，提高資金周轉(zhuǎn)率，對庫存商品要做到“了如指掌”和“心中有數(shù)”，有打算、有步驟的安排好日常工作。7、開展市場調(diào)查研究

8、，不斷開發(fā)貨源渠道，推舉優(yōu)新產(chǎn)品，提供市場信息，提出降低成本的合理化建議并付諸實施。8、努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高業(yè)務(wù)水平，接待來訪業(yè)務(wù)要熱情有禮，外出采購時要注意酒店的禮儀、利益和聲譽，不謀私利。9、嚴格遵守財務(wù)制度，遵紀守法，不勒索，不受賄，在平等互利的原則下開展業(yè)務(wù)活動。嚴格遵守職員手冊及各項規(guī)章制度，服從領(lǐng)導(dǎo)安排。10、完成車輛定期保養(yǎng)、維修和檢查，保證良好運營狀態(tài)，完成提貨運輸任務(wù)。成本會計崗位職責【治理層級關(guān)系】直接上級：財務(wù)經(jīng)理【崗位職責】1、負責成本核算工作，依照庫管員傳遞的入庫單、出庫單準確編制會計憑證。2、每日對各吧臺的實物銷售及海鮮銷售等進行核對，并做好進銷存累計核對工作。3

9、、月末對各吧臺、二級庫實物進行出庫成本計算，保證成本計算的正確性。4、對海鮮銷售成本進行核算，并做出銷售提成明細表。5、按酒水銷售做出供貨商代銷明細表，以便于給供貨商結(jié)算貨款。6、正確對各部門成本進行明細核算，保證數(shù)據(jù)的準確性，以便于對各部門成本費用進行分析。7、負責對各供貨商的帳務(wù)核對工作，保證結(jié)算金額的準確。8、每日對廚房及職員餐廳的直撥菜品進行計量，保證數(shù)據(jù)準確。9、及時對早餐轉(zhuǎn)入職員餐食品進行計價，并累計進行成本劃撥。10、對廚房干貨進行重點登記，并對各項成本進行跟蹤測算，提出節(jié)約成本的合理化建議。11、月末對廚房在用原料進行盤點，編制盤點表并進行計價，以便于準確核算食品成本。12、月

10、末組織庫房、各吧臺、二級庫的盤點工作，保證帳實相符。13、月末與庫管核對存貨余額，保證帳帳相符。收銀員崗位職責1、每日按規(guī)定時刻到公司出納處交清前一天的營業(yè)款項及報表。 2、按時到崗，備足營業(yè)用零鈔、發(fā)票做好營業(yè)前的預(yù)備及清潔工作。 3、收款時認真審核服務(wù)員開出的單據(jù)，確認金額及數(shù)量正確，如有錯誤立即退還服務(wù)員，交總經(jīng)理確認誤單后簽字作廢。 4、認真識不現(xiàn)金真?zhèn)危l(fā)覺假鈔應(yīng)立即退還該服務(wù)員向客人解釋并調(diào)換。 5、認真填寫營業(yè)后的交款單據(jù)，須做到帳物相符。 6、嚴禁在收銀臺存放酒水或與工作無關(guān)的私人物品。 7、收銀員不得在上班時刻中途離開崗位。 8、收銀員不得在收銀工作中營私舞弊、貪污、挪用公款

11、，損害公司利益，如經(jīng)發(fā)覺給予開除并賠償經(jīng)濟損失。9、收銀員應(yīng)認真整理好每日帳單，幸免單椐遺漏。每日終了，將鈔票放入保險箱中，并做好當日營業(yè)報表 10、收銀員在營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)認真核對好當日營業(yè)收入款，如出現(xiàn)短(長)款，應(yīng)及時查明緣故，如屬收銀員自身造成短款，由當日收銀員全額賠償，屬其他緣故造成的或未查明緣故的，報財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部查明后處理 11、收銀員應(yīng)嚴格遵守財務(wù)保密制度，必須嚴格按指定的收銀折扣、治理人員簽字權(quán)限操作（如有超出及時提醒），否則給公司帶來的經(jīng)擠損失由收銀員賠償。 12、收銀員在操作過程中，如遇錯單作廢必須由總經(jīng)理簽字方能認 可，否則一切損失由承接責任人承擔。庫管員崗位職責【治理

12、層級關(guān)系】直接上級：財務(wù)經(jīng)理【崗位職責】1、負責酒店庫房所有存貨的申購、保管、發(fā)放工作。2、對酒店所有購進的物品按“申購單”的內(nèi)容進行驗收，驗收內(nèi)容包括品名、規(guī)格、數(shù)量，大宗商品要會同使用部門共同驗收。3、依照送貨人提貨的發(fā)票與所收物品進行核對，核對內(nèi)容包括品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額，核對無誤后開具一式三聯(lián)入庫單，入庫單要標明供貨商姓名或單位，保管員、送貨人、驗收人簽字后生效。4、依照總經(jīng)理審批后的“申領(lǐng)單”辦理相關(guān)部門領(lǐng)料手續(xù)，嚴格按照申領(lǐng)單內(nèi)容進行物品出庫，出庫單要分部門填寫，并標明品名、規(guī)格、數(shù)量。5、將出入庫單每日錄入電腦并記帳，每日結(jié)出庫存數(shù)量，進行針對性核對，保證帳實相符。6、每

13、日依照結(jié)存數(shù)量與耗用量進行核對，低于一周用量的，及時填寫“申購單”補足庫存，關(guān)于供貨商在外地，購貨周期較長的物品，庫存量低于15天用量時要及時補庫。7、每月31日電腦結(jié)帳，將各部門領(lǐng)料成本按部門打印，轉(zhuǎn)成本會計進行帳務(wù)處理。8、每月1日對庫存進行盤點，與帳面應(yīng)存數(shù)進行核對并編制盤點表，保證帳實相符，發(fā)覺問題及時報告財務(wù)經(jīng)理。9、關(guān)于食品類及有使用時期的物品，要經(jīng)常檢查，物品臨期前一個月要書面形式上報財務(wù)經(jīng)理，臨期時要上報總經(jīng)理。10、要掌握存貨的保管特性，正確對存貨進行擺放、儲存、保管，專門商品要做到重點保管。11、每日對庫房進行巡查，做好庫房的防水、防潮、防火、防鼠、防盜工作。12、月末組織

14、庫房、各吧臺、二級庫的盤點工作，保證帳實相符；每日對各吧臺的實物銷售及海鮮銷售等進行核對，并做好進銷存累計核對工作。每日對廚房及職員餐廳的直撥菜品進行計量，保證數(shù)據(jù)準確，并開具一式四聯(lián)直撥單，相關(guān)人員簽字后生效。第三節(jié) 規(guī)章制度現(xiàn)金治理制度1、使用現(xiàn)金結(jié)算范。（1）職職員資、津貼。（2）各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。（3）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（5）結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應(yīng)當以支票進行結(jié)算，專門情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理批準后另行處理。2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫存現(xiàn)金不得超過20

15、000元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，專門情況上報總經(jīng)理審批。3、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，并寫明用途和金額。4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。 支票、發(fā)票、印鑒治理制度一、支票治理1、酒店必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、

16、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。5、關(guān)于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。二、印鑒治理1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用（1）財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。（2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。3、

17、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。應(yīng)收款項治理制度為了加強酒店往來款項的治理，操縱應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。一、應(yīng)收賬款1、應(yīng)收賬款是顧客消費時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的款項。2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應(yīng)對其信用狀況進行認確實調(diào)查和正確的可能，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，關(guān)于信譽差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。酒樓的應(yīng)收

18、賬款應(yīng)自消費日起30日內(nèi)收回。4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會計應(yīng)寫動身生呆賬的詳細過程及催款情況。5、酒店一律不提壞賬預(yù)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財務(wù)會計再進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計入治理費用。二、其他應(yīng)收款1、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。2、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時刻應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，應(yīng)從職工當月個人的工資中扣回。三、內(nèi)部掛賬及免單的處理1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費（含掛賬），按

19、8.5折(僅指菜品)計價；系統(tǒng)內(nèi)個人消費（含掛賬），按8.5折(僅指菜品)計價。2、總經(jīng)理享有免單權(quán)，但需注明具體事由，每月由財務(wù)部將總經(jīng)理免單明細交董事會審查。收銀職員作制度A）檢查儀容儀表，合格上崗B）查看每日活動報表C）閱讀交接班本，口頭、書面交接，并簽字認可D）清點保險柜備用金，并與上班交接備用金交接記錄情況，零鈔票是否夠用E）查看賬單、發(fā)票、收據(jù)是否足夠用F）整理資料袋，分裝好各房間的客人住店資料G）檢查電腦和打印機是否工作正常H）熱情接待客人，準確、快捷替客人辦理入住、退房手續(xù)I）查看當天預(yù)離客人欠費及退房情況J）將住店客人押金輸入電腦，并清理應(yīng)轉(zhuǎn)給下一班賬目K）扎賬（現(xiàn)金、支票、

20、信用卡）扎賬，并核實上交鈔票數(shù)與備用金、信用卡金額數(shù)字L）與下班交接，待退或待結(jié)房間和已退房間的做賬情況M）應(yīng)上交款及信用卡簽購單是否封袋投入保險箱N）隨時與下班同事取得聯(lián)系盤點制度 為了加強酒店的財物治理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。一、盤點范圍及要求1、盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。2、各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分不存放并予以標示。二、存貨盤點1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。2、盤點方式：采納每月盤點和年終盤點。3、盤點人員：（1）盤點人：由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫?，負責點計數(shù)量

21、。（2）監(jiān)點人：由各部負責人、財務(wù)會計擔任，負責盤點監(jiān)督。 盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。4、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以可能定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。6、盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。7、鮮貨及蔬菜采納“實地盤存制”確定成本，其他存貨采納“永續(xù)盤存制”確定成本。三、現(xiàn)金盤點1、現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2、盤點方式：采納定期（每月25日和年終盤點）和不定期抽查。3、盤

22、點人員：出納（盤點人）、會計（監(jiān)點人）。4、現(xiàn)金盤點的時刻，應(yīng)于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結(jié)賬后進行。5、盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由監(jiān)點人和盤點人共同盤點。6、監(jiān)點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。四、賬實不符的處理1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進行更正，情況嚴峻者，報總經(jīng)理、董事長處理。2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。3、財物治理人員有下列情況，應(yīng)報總經(jīng)理處理。（1）對所保管的財物有盜賣，調(diào)換

23、或化公為私等營私舞弊行為。（2）對所管的財物未經(jīng)批準而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為。（3）未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。差旅費報銷規(guī)定 一、交通費開支范圍及報銷標準1、副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差往返可乘汽車、火車軟臥、一般客輪或公司派車，必要時經(jīng)董事長批準可乘坐飛機。2、部門經(jīng)理出差往返可乘汽車、火車硬臥、一般客輪或公司派車。3、一般工作人員出差往返可乘汽車、火車硬臥、一般客輪或公司派車。4、夜間（晚8：00早7：00）乘坐火車超過8小時，或連續(xù)乘坐火車超過16小時，可報臥鋪票，如不乘坐臥鋪，按票價的30%計發(fā)乘車補助。5、到達目的地的直線車、船票，按實報銷。二、 住宿費的范圍及

24、標準1、副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差住宿費可實報實銷。2、部門經(jīng)理出差住宿費標準為：省外100元以內(nèi)，省內(nèi)80元以內(nèi)按實報銷，超過部分自付。3、一般工作人員出差住宿費標準為：省外60元以內(nèi)，省內(nèi)50元以內(nèi)按實報銷，超過部分自付。三、 伙食補助費標準1、副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)出差不報銷伙食補助費，就餐費用按實報銷。2、部門經(jīng)理出差伙食補助標準為：省外40元/天*人，省內(nèi)30元/天*人，晉中市各縣區(qū)20元/天*人。3、一般工作人員出差伙食補助標準為：省外30元/天*人，省內(nèi)20元/天*人，晉中市各縣區(qū)15元/天*人。四、工作人員參加會議或培訓(xùn)學(xué)習(xí)期間食宿費按實際發(fā)生額報銷，在途期間按規(guī)定標準執(zhí)行。五、隨同公司領(lǐng)

25、導(dǎo)出差不補助伙食補助費，其他費用按實報銷。自費就餐的按規(guī)定標準執(zhí)行。六、公司派車出差，不得報銷車、船、機票及市內(nèi)交通費。七、本規(guī)定解釋權(quán)歸財務(wù)部，下發(fā)文件之日起開始執(zhí)行。物資采購治理制度1、各部門依照本部門使用各類物資的情況，編制出物資月度使用量和日度使用量打算，交采供。2、由采供依照庫房物資的庫存情況，制定出實際采購數(shù)量的月度打算和日打算，報總經(jīng)理審批，同意后，進行采購。3、采供接到總經(jīng)理審批后的采購打算，交保管員核查庫存后，一份留存，一份交給采購員進行采購。4、庫管員按倉庫治理細則驗收物資，驗收時采購員應(yīng)在場 物資治理制度為了規(guī)范企業(yè)治理行為，幸免各類財產(chǎn)物資因操作不當或治理不善而造成的毀

26、損、丟失、白費現(xiàn)象的發(fā)生，依照歸口治理的原則，按照誰治理誰負責，誰使用誰維護的責任規(guī)程，特制定本制度。設(shè)施設(shè)備的治理 設(shè)施設(shè)備的編號：由四位阿拉伯數(shù)字和兩個英文字母組成，第一位數(shù)字代表設(shè)施設(shè)備的類不，兩個英文字母為使用部門名稱的第一個大寫字母，后三位數(shù)字為順序編碼。1：代表機器、機械類設(shè)備2：代表運輸類設(shè)備3：代表電子類設(shè)備4：代表家具類設(shè)備5：代表其他設(shè)施設(shè)備。如：工程部使用的發(fā)電機組為001號設(shè)備，則它的編號確實是1GC001。各部門將所治理和使用的各類設(shè)施設(shè)備，建立臺賬登記治理，并制作設(shè)備卡片一式兩份，一份固定在設(shè)備上，一份留存，做為盤點核對的依據(jù)。設(shè)施設(shè)備使用部門的經(jīng)理為治理負責人，資

27、產(chǎn)治理員為治理責任人，使用人為維護責任人。設(shè)施設(shè)備的申購由使用部門依照經(jīng)營需要提出申請，填制申購單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準，報采購部購進。工程部組織有關(guān)人員編制各種機器設(shè)備的操作規(guī)程，并負責對使用人進行操作培訓(xùn)，使用人必須嚴格按照操作規(guī)程規(guī)定使用各種機器設(shè)備，因違反操作規(guī)程而造成的人身、設(shè)備事故，追究使用人的經(jīng)濟和法律責任。由店領(lǐng)導(dǎo)集體研究做出處理決定。設(shè)施設(shè)備在正常使用過程中發(fā)生故障、需要維修時，由使用人報告資產(chǎn)治理員，由資產(chǎn)治理員填制報修單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后，報工程部維修。設(shè)施設(shè)備在部門之間轉(zhuǎn)移，由雙方資產(chǎn)治理人員辦理調(diào)拔手續(xù)，雙方經(jīng)理確認，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。設(shè)施設(shè)備因磨損嚴峻或技術(shù)淘汰，確實不能

28、接著使用時，由使用部門提出報損申請，工程部組織有關(guān)人員進行技術(shù)鑒定，確需報損的按照報損程序辦理相關(guān)手續(xù)。設(shè)施設(shè)備的維修、轉(zhuǎn)移、報損的審批手續(xù)必須同時報財務(wù)部資產(chǎn)治理員。 低值易耗品的治理第二條 公司所有各種低值易耗品都采納一次性攤銷法進行核算。第三條消耗性的低值易耗品（如一次性用品）按照消耗定額限量供應(yīng)，配套“節(jié)約提成，回收獎勵，超額自付”的激勵措施，將日常消耗操縱在定額范圍以內(nèi)，以達到降低成本減少費用的目的。第四條 非消耗性的低值易耗品（如工具、用具、家具、餐具、廚具、器具等），建立臺賬凳記治理，并實行交舊領(lǐng)新制度，因使用不當造成損壞或因治理不善發(fā)生丟失的要追究使用人的賠償責任，損失額在50

29、0元以內(nèi)100%賠償，500元以上1000元以內(nèi)80%賠償，1000元以上50%賠償。確因不可抗力因素造成的遺失，由使用人提出申請，資產(chǎn)治理員、部門經(jīng)理審核確認，分管領(lǐng)導(dǎo)批準，方可重新申領(lǐng)。第五條 關(guān)于由于正常使用而使低值易耗品磨損嚴峻，損壞確實無法接著使用時，由使用人提出申請，由資產(chǎn)治理人員辦理交舊領(lǐng)新手續(xù)，做好臺賬記錄后，發(fā)放給使用人。低值易耗品在部門之間轉(zhuǎn)移，由雙方資產(chǎn)治理員辦理調(diào)撥手續(xù)，雙方經(jīng)理審批，同時做好臺賬記錄。第六條 各類低值易耗品的申購、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報損都必須由使用人提出申請，資產(chǎn)治理員辦理相關(guān)手續(xù)，部門經(jīng)理審批，并做好臺賬收、發(fā)、轉(zhuǎn)、退、報的記錄，使各種用品的來路、去向清清

30、晰楚明明白白。第三章 原材料的治理第七條 原材料包括生產(chǎn)用的糧油、蔬菜、凍品、調(diào)味品、海鮮、干貨以及直接用于銷售的各類商品，如服裝、鞋帽、香煙、酒水、飲料、小食品、茶葉等。第八條 生產(chǎn)用的原材料，由廚師依照餐飲部的預(yù)定菜單以及散客的日常需求制定每天所需材料的品種和數(shù)量以報表形式報送采購部，采購部依照需求報表，結(jié)合庫存情況編制采購打算，并實施采購。第九條 便于保存的原料及各類商品，采納先入庫后領(lǐng)用的方式進行治理，容易腐爛，變質(zhì)不便于保存的原材料采取直拔方式進行治理，但必須對需求量和采購量嚴格測算，層層把關(guān)，幸免造成不必要的白費。第十條 各部門的周轉(zhuǎn)庫（二級庫）也要按照總庫（一級庫）的治理模式，對各類財產(chǎn)物資、低值易耗品、原料、商品等都要建賬治理，以總庫的出庫單作為周轉(zhuǎn)庫的收料憑證凳記入賬，各檔口領(lǐng)用材料物資，以及各營業(yè)網(wǎng)點領(lǐng)用各類商品，都必須填寫出庫單，由部門經(jīng)理審批，保管員方可出庫，同時凳記賬簿，月終依照賬簿記錄結(jié)出庫存量，并進行盤點，做到賬實相符。第十一條 各營業(yè)網(wǎng)點銷售各類商品，要有銷售記錄，每日營業(yè)終了，依照銷售記錄核對銷售量和銷售收入編制銷售日報表，并將結(jié)存數(shù)量、領(lǐng)用數(shù)量、已售數(shù)量、調(diào)拔數(shù)量和未售出數(shù)量的勾稽關(guān)系，核對相符，并盤點實際結(jié)存量，如有不符，及時查找緣故，并向財務(wù)部匯報，不得將問題推到次日。第十二條 各部門月終3日內(nèi)將布草