某集團財務管理信息化建設需求報告

1、耙文檔編號：KD疤-HY-XQB霸G001 頒 扒 白 埃 翱 Confid背ential 扒(機密)凹ABC集團財鞍務管理信息化建熬設需求分析報告昂中國ABC集團扒有限公司按金蝶軟件(中國巴)有限公司2002年9月目 錄TOC o 1-2 h z1、前言3斑2擺、項目背景敖斑4案2.1 扳ABC集團概述八：頒耙4俺2.2 柏ABC集團面臨靶的機遇和挑戰(zhàn)佰唉5襖3皚、項目范圍及目跋標阿按6矮3.1 懊項目范圍叭矮6鞍3.2 岸項目目標柏唉6翱4般、ABC集團財阿務管理及信息化稗現(xiàn)狀與需求分析半鞍84.1概述8頒4.2稗ABC集團財務矮管理及信息化現(xiàn)骯狀總體描述頒佰9藹4.3奧ABC集團財務襖管

2、理分項職能及氨信息化需求般艾9愛4.4藹關于財務與業(yè)務翱一體化般哎13敖4.5佰ABC現(xiàn)有財務奧管理信息系統(tǒng)總伴體評價襖敗13版5盎、金蝶對ABC罷集團未來財務管敖理信息系統(tǒng)建立哀的設想罷安14絆5.1氨ABC集團管理扮模式分析與設計挨吧14俺5.2班ABC集團財務版管理模式分析瓣翱18辦5.3 百ABC集團財務挨管理的組織架構案體系胺暗19阿5.4 拜ABC未來財務唉管理信息系統(tǒng)總搬體框架介紹懊霸20叭5.5 背建議的未來信息絆系統(tǒng)體系架構伴把331、前言疤企業(yè)管理信息化扳是企業(yè)增強核心暗競爭力的客觀需芭要，是實現(xiàn)管理唉創(chuàng)新的重要途徑捌，也是解決當前版企業(yè)管理中突出搬問題的有效措施疤。隨著A

3、BC集班團的迅速發(fā)展，擺實現(xiàn)資本投入的盎多元化、國際化艾，邦外部監(jiān)管和內(nèi)部稗管理都對迅速、稗準確提供財務信佰息提出越來越高癌的要求。傲根據(jù)國家經(jīng)貿(mào)委頒關于加快推進版企業(yè)管理信息化絆建設的指導意見按，按照ABC絆集團2002年奧經(jīng)濟工作會議的扒要求，癌為順應信息時代暗的新要求，迎接頒WTO的挑戰(zhàn)，瓣ABC集團迫切懊感覺到企業(yè)的發(fā)百展，需要迅速引吧進先進的企業(yè)管骯理手段、管理方澳法，ABC高層矮領導對企業(yè)信息罷化建設項目高度礙重視，希望通過辦現(xiàn)代管理手段和案管理思想的實施隘，迅速提升企業(yè)背競爭力。ABC版集團加快了信息般化建設的步伐，安并把信息化建設熬作為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)扮略性項目之一。昂由此ABC集團

4、吧“捌集團財務管理信叭息化白”捌的建設提上了日哀程。絆ABC集團下設傲六個子集團，擁耙有全資和控股子熬公司32家（節(jié)埃自ABC集團網(wǎng)熬站信息）。鑒于壩其產(chǎn)業(yè)集中度、邦信息化基礎和企愛業(yè)效益差異的原礙因，集團信息化捌建設宜從企業(yè)的敖實際出發(fā)，按照版“奧總體規(guī)劃、分布般實施、自上而下版、上下結(jié)合盎”藹的原則進行集團拌的管理信息化建靶設，首先實現(xiàn)全暗集團財務集成，辦增強集團財務合襖并報表、財務分氨析、財務管理、按投資管理、資金耙集中管理運作、拔以現(xiàn)金流為重點暗的全面預算管理拜，以及企業(yè)經(jīng)營拔績效評價考核辦隘法的實施等。傲為了企業(yè)信息化阿建設順利進行，哀ABC集團與金芭蝶軟件（中國）翱有限公司經(jīng)友好埃

5、協(xié)商決定由金蝶安軟件（中國）有靶限公司同ABC疤集團共同組成項柏目小組對ABC霸集團財務管理信鞍息化進行系統(tǒng)的捌分析并提供需求翱分析報告。因此敗，本分析報告是拜在深入考察AB八C集團財務管理艾信息化現(xiàn)狀及結(jié)礙合企業(yè)自身未來頒發(fā)展戰(zhàn)略的基礎壩上，吸收國內(nèi)外岸先進的管理理念柏并結(jié)合金蝶在管傲理信息化領域的傲專業(yè)經(jīng)驗的情況柏下完成的。頒金蝶國際軟件集爸團作為中國領先盎大的企業(yè)管理解半決方案及軟件供昂應商對圓滿完成瓣ABC集團財務隘管理信息化項目埃充滿信心。扳經(jīng)過全國十幾萬盎家企業(yè)的應用實擺施，金蝶在企業(yè)懊管理信息化領域吧積累了豐富的經(jīng)稗驗，擁有完善的傲知識庫體系和科柏學的方法論系統(tǒng)搬。擺金蝶暗以成熟

6、的K/3背ERP產(chǎn)品線為俺依托，不但可以唉滿足ABC集團傲目前集團財務管扒理的需求，而且鞍可以為日后整個疤集團的管理信息背化提供整體規(guī)劃背及解決方案。金跋蝶的高成長及良板好的財務狀況保跋證了金蝶在產(chǎn)品鞍研發(fā)上持續(xù)大量把投入，為金蝶國稗際隘與ABC集團結(jié)爸成戰(zhàn)略合作伙伴巴關系奠定了良好絆的合作基礎。需俺要特別說明的是板，以熬招商局集團、香霸港中旅集團、T霸CL集團、中國拜建設銀行、銀河俺證券為代表的集敖團財務管理系統(tǒng)捌典型用戶的應用胺及實施經(jīng)驗可以礙最大限度地降低啊項目風險，確保瓣ABC集團財務襖管理項目的成功敗。按通過確立幾個能安代表不同類型應哎用模式的典型企班業(yè)，通過在典型疤企業(yè)系統(tǒng)實施過埃

7、程中進行經(jīng)驗的暗總結(jié)，以及難點捌企業(yè)應用的重點隘研究來保證全集岸團所有應用耙2、項目靶背景佰2.1 ABC礙集團概述：翱中國ABC集團罷有限公司成立于笆1992年7月艾，注冊于上海浦愛東新區(qū)。公司發(fā)案展的戰(zhàn)略定位是拜：高科技、外向熬型、多元化、跨氨國經(jīng)營。敗中國ABC創(chuàng)建柏以來，得到了超凹常規(guī)、跨越式發(fā)辦展。基本形成了耙以大生命產(chǎn)業(yè)為霸核心的高新技術案產(chǎn)業(yè)；以紡織、扒機械、國際貿(mào)易哎為主體的支柱產(chǎn)靶業(yè)；以及房地產(chǎn)俺開發(fā)、風險投資唉、現(xiàn)代物流等功辦能性產(chǎn)業(yè)；在加案拿大、墨西哥、罷泰國、尼日爾等愛國投資建立了一辦批海外ABC企爸業(yè)，初步形成了敖國際化的經(jīng)營格哎局。擁有全資和拔控股子公司32懊家，企

8、業(yè)職工近跋6萬人。鞍由于中國ABC按集團組建的時機半比較好，正值上啊海浦東開發(fā)開放把的熱潮時期，國霸務院有關部委和敗上海市委、市政氨府十分重視和支胺持，廣大干部、板職工的創(chuàng)業(yè)熱情斑比較高，加之又班有一個起點比較矮高、也比較切實芭可行的發(fā)展戰(zhàn)略癌，因此，發(fā)展的敗速度比較快，企邦業(yè)成長的質(zhì)量也癌比較好。通過資拔產(chǎn)重組，改制上骯市，形成了AB伴C紡織、ABC背機械兩大產(chǎn)業(yè)板藹塊，擁有上海A癌BC股份、上海斑ABC發(fā)展、A隘BC凱馬機械、柏ABC制藥等四扒家上市公司，發(fā)白行3個A股，2皚個B股股票。2吧000年實現(xiàn)銷拔售總收入157爸億元；利稅8.版68億元，其中挨利潤5.29億柏元；進出口總額拌6.

9、45億美元扒，其中出口創(chuàng)匯板4.62億美元搬，分別名列全國百第67位和第4稗1位。根據(jù)國家邦財政部并表口徑爸，資產(chǎn)總規(guī)模達氨151.1億元半，凈資產(chǎn)50.巴19億元。從生扮產(chǎn)規(guī)模和效益來般看，中國ABC版已成為中國最大罷的紡織企業(yè)；從鞍生產(chǎn)總量來說，拌ABC凱馬已成佰為中國最大農(nóng)機爸制造商和銷售商俺之一。工業(yè)規(guī)模半約占整個集團規(guī)頒模70%，按可叭比口徑，中國A扒BC集團在上海捌市排名為第四大芭工業(yè)集團；出口邦創(chuàng)匯列上海市第暗4位，連續(xù)四年八榮獲上海市人民背政府頒頒發(fā)的出口貢獻一邦等獎。疤會計制度的編制皚工作爭取礙9翱月底前完成，經(jīng)隘過敖3隘個月左右時間的拔培訓，爭取白2003盎年起全集團實行哎

10、新的統(tǒng)一的會計斑制度。霸中國ABC從1敗992年7月1岸8日創(chuàng)建以來，敗貫穿其全部經(jīng)營拔活動的企業(yè)精神傲就是傲“按卓越、開拓、協(xié)暗同、進取藹”班，這八個字作為版中國ABC的精礙神支柱，保證和稗促進了ABC集巴團從小到大、從挨弱到強的發(fā)展，擺而中國ABC的捌茁壯成長、快速班發(fā)展又豐富了這霸八個字的內(nèi)涵。斑ABC集團不僅板追求在二十一世敗紀成為一家具有跋雄厚經(jīng)濟實力、靶強大創(chuàng)造力的中艾國優(yōu)秀企業(yè)，而吧且追求成為一家拜擁有強大核心能俺力和高度增長力襖的世界級企業(yè)。骯2.2 ABC骯集團面臨的機遇白和挑戰(zhàn)隘2000年，集挨團主營業(yè)務收入把、利潤總額、進霸出口總額、出口班創(chuàng)匯等經(jīng)濟效益叭指標均創(chuàng)中國A頒

11、BC成立以來的奧歷史最好水平，敖其經(jīng)濟運行總體敖呈現(xiàn)以下特點：搬集團利潤總額、艾凈利潤大幅增長耙，盈利能力及經(jīng)柏濟運行質(zhì)量不斷拜提高，實現(xiàn)了增埃產(chǎn)、增收、增利疤三同步。拔資產(chǎn)總額和凈資皚產(chǎn)穩(wěn)步增長，資凹產(chǎn)質(zhì)量不斷提高背，負債結(jié)構進一艾步改善，實現(xiàn)了佰生產(chǎn)經(jīng)營和資本隘經(jīng)營的雙豐收。爸成本控制進一步半加強，費用水平熬逐步下降。氨國際貿(mào)易再傳捷背報，出口創(chuàng)匯大昂幅增長，海外項般目進展良好。翱集團在發(fā)展與調(diào)柏整中步入新世紀唉，但仍然存在一唉些問題，如內(nèi)部鞍各公司之間發(fā)展俺極不平衡，苦樂凹不均；個別企業(yè)胺經(jīng)濟效益回升較百慢，至今仍未擺耙脫困境；少數(shù)公熬司及工業(yè)企業(yè)應藹收賬款雖然得到叭了一定的控制，盎但存

12、貨占用又有皚上升的苗頭。耙上述問題的解決矮最終取決于集團壩戰(zhàn)略的調(diào)整、企敗業(yè)改革的深化、胺管理模式的建立瓣及經(jīng)營管理水平藹的提升，而先進藹管理工具的應用板是必備條件和重壩要前提。絆作為集團管理提哎升的重要切入點案，ABC集團目班前相對落后的財俺務管理信息化處襖理手段與集團整叭體經(jīng)營管理要求奧之間的矛盾日益氨突出。柏ABC集團現(xiàn)有芭的財務軟件基于絆分散的主體開發(fā)胺和應用，未能從哀集團整體出發(fā)考罷慮及與其他業(yè)務背系統(tǒng)的關聯(lián)和數(shù)澳據(jù)共享，沒有形跋成真正的財務信哀息網(wǎng)絡，缺乏信癌息的完整性和統(tǒng)笆一性，不能為財按務預測、分析和拔控制提供基礎管岸理平臺，無法適白應公司未來發(fā)展澳的需要。氨ABC集團的財鞍務

13、基礎管理工作愛相對薄弱，特別叭是在集團內(nèi)部不敖同層次、不同行柏業(yè)的核算主體財盎務基礎管理水平瓣參差不齊，信息哎化程度不一。統(tǒng)鞍一的會計核算體百系艾和財務管理規(guī)范矮尚未形成，已經(jīng)辦形成的財務管理艾制度不能依賴現(xiàn)隘有信息系統(tǒng)有效愛地貫徹落實。鞍隨著全球經(jīng)濟一扳體化的形成，國跋際經(jīng)濟競爭環(huán)境版發(fā)生了急劇的變案化，這就向企業(yè)熬的管理運作提出白了更高的要求。按基于上述背景和皚現(xiàn)狀，盡快著手阿建立中國ABC扮集團財務管理信懊息系統(tǒng)當是擺在藹面前的一項十分版緊迫的任務。半3、項目范圍及八目標哀3.1 項目范八圍鞍本報告范圍限于拌ABC集團盎“哀集團財務管理信唉息化伴”邦，癌涉及的單位包括挨ABC集團總部背及

14、所有成員單位皚。阿3.2 項目目芭標壩3.2.1 項皚目總體目標氨ABC集團是一笆個跨地區(qū)、跨行愛業(yè)的集團企業(yè)，擺根據(jù)俺集團經(jīng)營始終保靶持領先的目標和般集團財務管理的襖要求，確定AB哀C集團財務管理岸信息系統(tǒng)建設的?？傮w目標包括三背個層次：哎1）集團財務核埃算與管理體系建疤設安以集團主體為基芭點，建立柏跨地區(qū)、艾跨行業(yè)挨、跨集團埃的集團企業(yè)財務班管理體系，包括凹資金管理、全面跋的預算管、投資半管理及集團控制罷管理體系；敗A叭建立集團統(tǒng)一的俺財務管理信息系矮統(tǒng)平臺，實現(xiàn)財頒務數(shù)據(jù)在集團總暗部和各子集團、癌分公司的高速流艾轉(zhuǎn)和高度實時集骯成，向集團管理哎層及時提供財務愛信息以供迅速的柏經(jīng)營決策，同

15、時啊也能夠快速的向伴外部提供完整準暗確的財務會計信班息。半B把建立公司全面預案算控制制度和資罷產(chǎn)管理制度，使版公司管理層可以暗通過財務管理信俺息系統(tǒng)實時掌握胺和監(jiān)控資金的調(diào)挨撥與使用，有效笆計劃、審批和監(jiān)柏控財務預算及其芭執(zhí)行情況；監(jiān)控半、評估固定資產(chǎn)骯和在建工程。巴業(yè)務規(guī)程規(guī)范體扮系建設昂結(jié)合ABC集團盎會計核算體系及挨財務管理機制變隘革，完善ABC耙集團以重點業(yè)務俺流程為主線、數(shù)礙據(jù)及管理規(guī)范為凹基礎的過程控制芭和規(guī)程規(guī)范管理擺；敗A.白統(tǒng)一規(guī)范財會業(yè)拜務工作流程和財按務指標定義標準鞍，建立適應國際擺化集團運營的新岸的財務管理思想骯和觀念。財務會癌計制度與信息系澳統(tǒng)設計相配合，皚明確部門內(nèi)

16、部職襖責分工，理順各半項財務工作流程扮并使之程序化。跋B.懊引入財務作業(yè)流礙程控制概念與手鞍段，加強公司對辦財務作業(yè)流程的安監(jiān)控能力，強化柏審批責任制，杜氨絕財務違規(guī)操作氨現(xiàn)象的發(fā)生。實白現(xiàn)公司在編制適拜用不同會計準則吧的財務報表、營扳運上的財務分析佰報告、財務預測白和營運指標計算邦的要求。藹3)集團決策支捌持體系建設扳提供更豐富的戰(zhàn)盎略性財務信息、礙更強的財務分析案和決策支持能力八。耙為集團總部對各敖子集團、分公司胺的財務管理監(jiān)控扒提供現(xiàn)代化的技板術手段，使管理昂層在任何時間都白可以對各財務數(shù)氨據(jù)作查詢和監(jiān)控凹，使財務職能從邦事后核算轉(zhuǎn)變?yōu)榘淌虑翱刂?、事中奧監(jiān)督、事后核算愛并重。壩3.2.2

17、 項邦目階段性目標背企業(yè)信息化建設凹并不是一個純粹稗的信息技術工程辦建設，而是一個襖將企業(yè)在管理思拔想上的進步，管板理制度上的完善霸，通過管理軟件靶的應用進行驗證襖和固化的一個過安程，它是一個系矮統(tǒng)工程，需要有擺規(guī)劃、分步驟艾地般的艾進行。在ABC拌集團這樣一個規(guī)叭模大、分布廣，板并且集團下屬企柏業(yè)的情況各不相佰同的情況下，更白需要定義出項目八建設的階段劃分襖和相應的階段目般標。敖1)第一階段：翱完成財務核算體吧系建設矮通過金蝶K/3岸系統(tǒng)的應用推廣扳，統(tǒng)一和完成把低班底班層財務核算的信拌息化和業(yè)務操作捌的規(guī)范化；靶2)第二階段：芭集團財務管理體拜系建設唉在財務核算體系吧的基礎上，完成扳集團的

18、資金管理霸體系瓣、報表體系和集案團控制體系的建藹設；壩3)第三階段：隘集團決策支持體絆系建設襖利用商業(yè)智能系拜統(tǒng)，提供集團戰(zhàn)柏略財務信息、財白務分析和決策支皚持信息。凹通過這三個階段啊的分阿布叭步昂實施，逐步達到安集團財務管理信白息化建設的總體隘目標，使ABC耙集團管理更加規(guī)扮范和先進按。頒4、ABC集團扮財務管理及信息八化現(xiàn)狀與需求分埃析熬本部分內(nèi)容意圖拜揭示ABC集團拔財務管理信息化吧的需求，需求的翱確認必須以對A跋BC集團財務管氨理及信息化現(xiàn)狀挨的全面了解及深皚入分析為基礎。安因此，金蝶根據(jù)翱對ABC集團及百其下屬六個子集鞍團的調(diào)研，對A疤BC集團財務管瓣理及信息化現(xiàn)狀般進行全面整理并半

19、初步提出ABC骯集團的財務信息芭化需求，供雙方岸討論并確認。需佰求確認是金蝶針哎對性地提交集團矮財務管理的全面耙解決方案的前提哀。4.1概述捌ABC集團作為骯一個大型國有企昂業(yè)集團，經(jīng)營范邦圍比較廣泛，行暗業(yè)領域涉及以大斑生命產(chǎn)業(yè)為核心壩的高新技術產(chǎn)業(yè)斑，以紡織、機械矮、國際貿(mào)易為主爸體的支柱產(chǎn)業(yè)，拜以及房地產(chǎn)開發(fā)盎、風險投資、現(xiàn)爸代物流等功能性跋產(chǎn)業(yè)。同時集團稗各個分支機構地藹域分布廣闊，管阿理空間跨度大，霸擁有眾多的事業(yè)巴部、全資企業(yè)、芭控股、參股公司巴等，而這些子公盎司及分支機構在唉規(guī)模和經(jīng)營范圍八等方面差異較大扒，集團總部控制扒力度也有所不同壩。總體來說，A拌BC集團在管理班上面臨以下

20、挑戰(zhàn)班：疤1）企業(yè)分布地捌域廣闊半,爸管理空間大，增敖大了管理成本和挨異地監(jiān)控的難度巴；礙2）對下級單位頒企業(yè)業(yè)務控制力捌度差異較大襖, 敖對所屬企業(yè)可能芭存在的經(jīng)營風險罷監(jiān)控不夠；俺3）企業(yè)規(guī)模差般異較大班, 班相同級別的下屬哀企業(yè)，也許有的阿規(guī)模較大，有的澳規(guī)模較小。從管罷理規(guī)范要求上難伴以統(tǒng)一；俺4）經(jīng)營范圍差頒異較大，呈現(xiàn)出岸以一業(yè)為主，多阿種經(jīng)營的發(fā)展趨罷勢，企業(yè)面臨跨柏行業(yè)經(jīng)營的管理啊知識的挑戰(zhàn)。矮面臨上述挑戰(zhàn)，百ABC集團應該耙采取何種策略和岸方法應對？近幾鞍年，ABC集團熬通過兼并、收購邦、劃撥等形式不安斷擴大規(guī)模、延伴伸領域，主要是俺通過資本的紐帶霸進行擴張。如何哀在集團經(jīng)營

21、層面絆整合資源，發(fā)揮鞍集團的管理優(yōu)勢傲和資源優(yōu)勢，是背重要而緊迫的課板題。從提升管理拜及整合資源的角氨度，以強化財務叭管理為切入點最岸為適宜，因為集絆團管理的核心是敖財務管理?，F(xiàn)在搬，我們需要共同擺探索這樣一條道罷路：那就是以規(guī)叭范的會計語言，按統(tǒng)一的財務系統(tǒng)辦去塑造ABC集班團的管理靈魂。俺4.2ABC集班團財務管理及信胺息化現(xiàn)狀總體描芭述背總體上看，我們柏對ABC集團財隘務管理及信息化板現(xiàn)狀認識如下：翱4.2.1集團襖總部已經(jīng)搭建了叭財務管理職能體耙系，包括會計核暗算、資金管理、耙投資管理及綜合版管理職能。相對拔來講，除會計核奧算職能外，其他半職能作用的發(fā)揮捌還有較大的潛力芭和空間，這與現(xiàn)

22、吧有信息化水平的愛制約直接相關。阿4.2.2集團盎從管理制度上對罷財務總監(jiān)及財務氨部職責進行了明芭確的規(guī)定，并頒胺布了財務管理扒試 行辦法以隘對財務管理工作藹進行具體的指導邦與規(guī)范。在集團癌本部層面，集團辦相應的財務管理隘制度較為容易貫班徹，但在對子集背團及三級公司的扳財務管理方面，靶尚需建立統(tǒng)一的暗會計核算和財務鞍管理體系及操作暗規(guī)范的業(yè)務流程辦。尤其對新近及八未來將要兼并、奧收購的企業(yè)而言擺，需要納入統(tǒng)一疤的管理體系。懊4.2.3整個俺集團內(nèi)部財務管昂理水平不一，財班務管理信息化的哀程度參差不齊，佰有些停留在原始哀的手工賬務階段版、有些實行了會芭計電算化，總體擺來說財務疤“皚管理斑”瓣信息

23、化尚未開始搬。阿4.2.4由于澳歷史的原因及客艾觀條件的限制，壩各分子公司所使拜用的財務軟件良耙莠不齊。財務領按域的信息孤島仍矮然存在，非統(tǒng)一捌的財務軟件（信壩息系統(tǒng)）應用不伴能支持集團財務拌管理的整體需要斑。笆4.2.5集團皚（包括子集團）挨制定了統(tǒng)一的報礙表和報告模板，傲但數(shù)據(jù)傳輸?shù)姆桨皇街饕ㄟ^電子艾郵件、軟盤甚至笆傳真，形式各異皚的傳輸方式延遲唉了報表及報告的盎生成的時間，不伴能保證報表報告癌的信息質(zhì)量。挨4.2.6沒有辦統(tǒng)一共享的財務班數(shù)據(jù)庫信息資源愛，不能及時根據(jù)埃管理的需要提取氨或組合數(shù)據(jù)以滿癌足財務分析和管瓣理決策的需要。埃4.3ABC集案團財務管理分項巴職能及信息化需扒求拔4

24、.3.1會計版科目體系現(xiàn)狀及頒需求矮雖然股份公司或氨各個行業(yè)有國家半統(tǒng)一規(guī)定的會計八科目體系，但從板集團財務管理的佰角度必須建立統(tǒng)翱一完整的會計科癌目體系（字典）哀及核算項目體系斑（字典），以形百成整個集團的統(tǒng)阿一的會計核算和襖財務分析口徑。礙具體操作上可以拜根據(jù)需要在集團澳或子集團進行一胺級或二級會計科傲目的統(tǒng)一，并通芭過會計科目掛接阿核算項目的形式骯統(tǒng)一核算口徑。擺4.3.2總賬傲系統(tǒng)現(xiàn)狀及需求耙目前ABC集團絆各核算單位各自叭使用不同的財務凹軟件進行財務核芭算，信息不壩集成。部分軟件柏基本能滿足目前翱ABC集團的財埃務核算（從憑證巴錄入、過帳、查霸詢、報表等）基俺本需求，但不能挨滿足集團

25、財務分挨析與管理方面的敖需求。芭2)目前財務核阿算只是對ABC搬集團公司經(jīng)濟業(yè)辦務的事后反映和礙統(tǒng)計，不能有效哀進行事中控制和搬分析。爸3)由于ABC拌集團屬集團型公扒司，公司間資金奧往來及業(yè)務往來搬比較頻繁，月末癌財務對帳工作量半較大，影響到財板務報表編制的及啊時性背4)股份公司及哀集團公司合并報笆表的編制主要根艾據(jù)下屬公司上報捌的財務報表進行邦報表合并，工作凹量大、時效性較斑差，集團公司不艾能及時監(jiān)控下屬扒公司的真實經(jīng)濟稗業(yè)務信息。從人唉力資源配置上，背總賬會計很難兼胺顧合并報表的工拌作，而需要另設懊專人完成。安4.3.3預算埃管理現(xiàn)狀及需求跋ABC集團的預隘算主要是由集團挨下達總體指標，

26、板下屬公司編制明百細預算并報邦批。由于傳統(tǒng)的盎財務管理受了管疤理手段/工具的耙制約，無論是費疤用、收入、成本笆、利潤及資金指阿標，均停留在期壩末對預算與實際盎的比較與考核，啊即事后的記錄與百反饋。拔2)總體來說，柏預算管理應該達皚到預算的雙向編矮制、動態(tài)控制、藹滾動預算及差異阿分析。另外，項跋目預算尚需建立挨及完善。埃4.3.4固定芭資產(chǎn)管理現(xiàn)狀及愛需求癌目前ABC集團板固定資產(chǎn)實物管盎理部門的資產(chǎn)信板息與財務部門的邦資產(chǎn)信息不耙能共享，由于報埃賬時間上差異等稗原因造成財務賬鞍面資產(chǎn)與實物資稗產(chǎn)不符。背2)需要通過固巴定資產(chǎn)管理模塊骯進行固定資產(chǎn)的暗生命周期管理。艾4.3.5資金擺管理襖1)目

27、前ABC愛集團資金管理的艾主要內(nèi)容包括銀奧行融資、資金預擺算、資金調(diào)撥、俺銀行擔保、資產(chǎn)耙處理及投資回報芭。爸2)資金管理作霸為集團財務管理盎的核心，信息化扮需求如下辦：傲A.對集團各個礙賬戶余額能動態(tài)案監(jiān)控以調(diào)度資金捌，確保資金平衡阿。（可以通過資爸金動態(tài)平衡表模藹擬結(jié)果進行資金啊短缺預警，以提埃前做融資準備）胺；瓣B.通過建立結(jié)翱算中心，實現(xiàn)資藹金在整個集團范拌圍內(nèi)的集中管理頒、統(tǒng)一調(diào)度，加百快資金周轉(zhuǎn)、提笆高資金的使用效搬率，結(jié)合績效考頒核納入激勵體系凹。并為進一步開案展金融服務（包稗括建立財務公司奧等形式的金融機拜構）奠定基礎。氨C.進行資金管伴理的全面預算，半監(jiān)督資金使用情白況，發(fā)現(xiàn)

28、子公司扳的真實需求，避靶免不必要的資金佰占用。疤D.投融資管理澳綜合反映隘對資金的來源、暗結(jié)構、成本、用跋途明細及項目收敗益情況進行綜合皚反映。絆4.3.6股權扮管理需求氨1)股權登記及骯變更的制度通過般信息系統(tǒng)進行規(guī)暗范和固化。搬2)對不同類型頒的股權變更如無霸償劃撥、有償轉(zhuǎn)案讓等需要分類細捌化管理。斑3)股權變更的把信息應及時歸口敖、確認并與相關矮的職能部門共享八。愛4.3.7投資稗管理需求稗1)投資項目立隘項評估的標準化唉和程序化：標準翱的項目可性分析哀、詳細的資金使壩用按計劃、嚴格的項凹目審批程序。靶2)投資項目的拜過程管理：跟蹤疤專項資金的使用爸情況，按資金使板用計劃或項目預骯算進行

29、過程控制氨與評價。哎3)投資項目的靶收益報告與評估佰：形成項目報告壩及報表，全面反耙映項目成果。隘4.3.8財務搬分析/決策支持稗1)現(xiàn)狀：目前搬ABC集團的財班務分析多還是采愛用手工加簡單的辦E跋xcel昂的技術進行常用敗財務指標的分析般，手工的信息收般集造成財務分析稗信息滯后，不能傲實時指導經(jīng)營決版策。由于數(shù)據(jù)不邦同源，信息不共辦享，因此尚未具懊備財務分析的信澳息基礎。2)信息化需求叭A.基于統(tǒng)一軟瓣件、統(tǒng)一平臺、哎統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫、統(tǒng)骯一模板的準確、絆及時、完整、共懊享的原始財務數(shù)礙據(jù)，根據(jù)管理需啊要通過提取數(shù)據(jù)哎和組合數(shù)據(jù)進行扒財務分析以支持捌決策。氨B.預設針對不藹同下屬公司的財半務考核指

30、標進行耙事前控制，通過芭預警進行事中控凹制，以確保管理百目標的達成。尤鞍其是重要的財務板指標，如四大流擺動資產(chǎn)。藹 捌C.通過財務分敖析對利潤中心、芭成本中心及投資半中心的績效進行拌綜合反映。辦4.3.9審計敖管理需求邦通過財務管理信啊息系統(tǒng)，審計部案門應可以定期或愛根據(jù)需要通過表敗巴賬藹絆證一直追溯至原扳始業(yè)務，信息系扳統(tǒng)應快速為審計懊工作提供線索及班原始信息。胺4.3.10下捌屬上市公司財務搬管理信息化的特爸殊需求俺上市公司一年四靶次的信息披露，疤包括中報及年報絆披露附注的自動藹生成。以拔公開發(fā)行證券拔的公司信息披露白編報規(guī)則第15頒號-財務報告的八一般規(guī)定為最扒低要求。骯當證監(jiān)會對上市白

31、公司的財務核算壩及管理提出新的靶要求時，如報表疤內(nèi)容及樣爸式的變化，系統(tǒng)叭可以配合調(diào)整,按如通過金蝶客戶凹化工具包或自定把義報表功能。靶對擔保單位的財?shù)K務狀況納入系統(tǒng)哀反映，以及時反拌映上市公司的或扮有負債或收益信息。半4.3.11辦盎公自動化（OA胺）需求敗在集團總部或子巴集團層面，建立吧辦公自動化（O按A）系統(tǒng)，首先隘滿足公文流轉(zhuǎn)審捌批、歸檔備份、哀檢索查詢等需求笆，進而實施整體矮辦公自動化。扮4.3.12數(shù)昂據(jù)保護及信息集擺成需求八1)與現(xiàn)有信息艾系統(tǒng)的集成，包阿括現(xiàn)有的財務軟疤件、外貿(mào)業(yè)務軟翱件、以對現(xiàn)有數(shù)艾據(jù)進行保護及利絆用俺2)對多種數(shù)據(jù)把及文件格式的支邦持，以進行不同拔格式數(shù)據(jù)的

32、輸入盎及輸出，包括財敖政部對國有企業(yè)白報表的特殊要求靶。氨3) 與集團外耙部相關單位的信懊息集成，包括金捌稅系統(tǒng)及銀行網(wǎng)哎絡等。伴4.4關于財務鞍與業(yè)務一體化敗對于ABC集團柏內(nèi)部有具體業(yè)務靶的單位，尤其是瓣三級實體企業(yè)，把業(yè)務與財務的集頒成或一體化從系敗統(tǒng)構架上必須先隘行設計，否則業(yè)襖務及財務兩個職奧能之間也會形成唉信息孤島。一般扒來講，財務業(yè)務哎非一體化的管理疤現(xiàn)狀表現(xiàn)如下：稗4.4.1財務按系統(tǒng)和各業(yè)務系佰統(tǒng)（采購、庫存敗、銷售及制造系芭統(tǒng)）相對獨立，艾沒有良好的集成八系統(tǒng)支撐公司的吧財務管理。癌4.4.2財務皚人員月末通過對骯公司經(jīng)濟業(yè)務匯哀總進行相應的財澳務處理，事中難阿于進行全面有

33、效拔的財務控制和監(jiān)叭督，在信息的共吧享與分析中存在隘斷層。哎4.4.3決策盎層主要通過月末跋報表了解財務信挨息，信息量有限柏且時間滯后。捌4.4.4各職拌能部門提供的領翱導決策所需信息壩不一致，決策人百員不知應相信哪吧個部門提供的信半息， 主要原因奧為信息不共享、矮各職能部門核算擺時點、口徑不一半致等原因所致。案4.5ABC現(xiàn)半有財務管理信息疤系統(tǒng)總體評價稗綜上所述，從信爸息系統(tǒng)評價的角芭度來看，我們可芭以對ABC集團愛財務管理信邦信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀板歸納如下：頒4.5.1規(guī)模拔較小礙現(xiàn)有ABC集團罷的財務管理信息拌系統(tǒng)只是零星分扳布在少數(shù)企業(yè)，笆沒有將整個集團八企業(yè)的所有財務罷信息資源視為一擺個

34、整體來記錄、翱處理；捌4.5.2集成愛性較差板現(xiàn)有信息系統(tǒng)在捌處理信息時，大岸多是各自為戰(zhàn)，骯而且不同下屬單骯位之間所用軟件把不同，為信息集擺成帶來了許多問鞍題；罷4.5.3技術癌起點較低敖ABC集團現(xiàn)有唉的一些國內(nèi)早期捌開發(fā)的軟件，在班開發(fā)工具和數(shù)據(jù)熬庫平臺上都已不俺適應現(xiàn)階段飛速壩發(fā)展的公司業(yè)務瓣和面向未來的科阿技水平；同時也艾會導致業(yè)務處理拌速度慢，安全性八較差。敗4.5.4功能版較弱。懊技術基礎的局限皚性和軟件起步階芭段的設計局限，熬導致早期軟件功骯能弱。比如說，按各模塊之間的集扒成性差、固定資搬產(chǎn)與其他模塊之鞍間的集成弱，不絆能提供多維分析岸、產(chǎn)品結(jié)構不靈白活等；礙4.5.5開發(fā)頒性

35、較差胺早期的軟件產(chǎn)品罷一般較為封閉，隘無法方便地與其跋他軟件做接口，笆而且無法靈活地吧適應企業(yè)未來發(fā)扳展的需要，例如頒：面向隘Interne芭t, 藹以最終客戶為目襖標的銷售，遠程吧登陸，電話撥號敖進入系統(tǒng)。扳5、金蝶對AB襖C集團未來財務柏管理信息系統(tǒng)建敖立的設想扒此章節(jié)是金蝶對伴ABC集團未來爸財務管理信息系笆統(tǒng)的建立提出的安設想，僅供AB奧C集團在制訂未耙來管理信息系統(tǒng)挨總體規(guī)劃時參考岸，對于未來財務骯管理信息系統(tǒng)建埃立的正式意見，把將在金蝶與AB板C集團討論后確頒認。案5.1啊ABC集團哀管理模式分析與斑設計八本節(jié)主要邦闡跋明ABC集團暗戰(zhàn)略唉管理模式爸的選擇及辦其辦對搬集團壩財務管理

36、把模式及懊組織架和責任中敗心的劃分板的影響扮，柏一般來講，扮對于大型企業(yè)集辦團而言，有兩種哀典型氨的管理模式可供盎參照如下：耙5.1.1 拜“扳分權下的集中化唉”藹管理模式拌 霸 把企業(yè)的運轉(zhuǎn)可以頒分為：作業(yè)、管暗理與決策(經(jīng)營芭)三個層次。我搬們首先將經(jīng)營人傲員在一個集團內(nèi)罷部進行整合，將板集團內(nèi)各企業(yè)從胺事經(jīng)營活動的人敗員在整個集團內(nèi)絆進行專業(yè)化分工艾，不僅為某單一半企業(yè)從事經(jīng)營活懊動，如產(chǎn)品營銷耙、物料采購等活哎動，而是為集團胺所有企業(yè)從事跋“翱內(nèi)部社會化皚”把經(jīng)營活動，從而般提高專業(yè)化經(jīng)營案分工的效益；安將管理視同為經(jīng)澳營提供熬“案服務阿”罷，我們進一步將芭管理人員在一個盎集團內(nèi)進行整

37、合哎，將集團內(nèi)各企斑業(yè)為阿“懊經(jīng)營昂”耙提供哎“拌服務爸“俺的人員在整個集按團內(nèi)進行專業(yè)化吧分工，不僅為某扳單一企業(yè)提供經(jīng)伴營服務，如財務巴核算、人事管理暗、信息系統(tǒng)維護半等，而是為集團哎所有企業(yè)提供扮“辦內(nèi)部社會化皚”爸服務，從而提高八專業(yè)化服務分工搬的效益；背人力是企業(yè)發(fā)展班的資源，同樣管敖理人員也是企業(yè)稗發(fā)展的資源，對跋集團內(nèi)部管理人礙員進行人力資源礙的整合與重新配挨置，通過敖“隘管理分工柏”氨提供集團內(nèi)部版“疤專業(yè)化罷”絆服務，便可以達靶到挨“拔管理類人力資源鞍”絆的有效配置；瓣在手工管理方式哀下，由于受到人隘的管理能力局限爸性約束，一般必昂須采用授權分工板管理，授權分工白管理必然會在

38、一藹定程度上導致決扮策分散化，影響壩決策的有效性。挨一般來說企業(yè)高俺層管理者都是企叭業(yè)得以發(fā)展的源敗動力，借助IT耙技術特別是最新敗發(fā)展的I斑nternet芭技術可以增強人昂的管理能力，在集團總部（純管理中心）財務中心營銷中心采購中心制造中心統(tǒng)一人事集中信息工廠2工廠M工廠N工廠1公共分銷網(wǎng)絡平臺集中統(tǒng)一化網(wǎng)絡財務集團統(tǒng)一采購管理集團統(tǒng)一人事管理集團統(tǒng)一信息系統(tǒng)管理投資中心集團統(tǒng)一投資管理壩信息集中化管理啊的基礎上，實現(xiàn)吧集中統(tǒng)一決策。懊這就是 叭“骯分權下的集中化案”白管理模式，用上靶圖(上頁)示意骯：俺“澳分權下的集中化哀”翱管理模式示意圖懊由于經(jīng)營與管理柏人員的專業(yè)化分襖工，以及整合營扒

39、銷、集團采購等扳活動得以實現(xiàn)，隘需要基于I罷nternet唉技術的企業(yè)管理班信息系統(tǒng)的支撐拔。沒有基于I扳nternet骯 愛技術的信息系統(tǒng)安支撐，企業(yè)將無邦法消除跨地域經(jīng)案營中的地理空間稗距離，同時也無擺法突破在手工管壩理方式下人的管俺理能力局限性；柏集團總部管理人皚員需要具備較高版的經(jīng)營管理素質(zhì)扮。由于大多數(shù)經(jīng)跋營與管理人員脫安離了原有組織機芭構，進入集團總捌部，并成為專業(yè)版為所有企業(yè)從事藹公共經(jīng)營活動或把提供擺“隘內(nèi)部社會化澳”半服務，這就需要艾這些人具備捌“俺專業(yè)化板”伴水準和良好的經(jīng)傲營管理素質(zhì)。瓣高層管理者應具澳有絕對的權威性安。在拔“邦整合集中化拜”挨管理模式中，對礙應案“叭扁平

40、化稗”昂組織的建立，業(yè)俺務活動在業(yè)務處拔理流程中得以分班散化高效率地完埃成，集團管理則阿需要依據(jù)集中、捌準確和完善的信癌息，實現(xiàn)對分散阿業(yè)務活動的監(jiān)控八并適時做出集中叭統(tǒng)一決策，這需霸要集團高層管理耙者應在整個集團拜范圍內(nèi)具有相當安高的權威性。跋5.1.2 按“辦分行業(yè)氨”跋管理模式ABC集團子集團子集團2子集團N整合管理整合管理整合管理辦“拔分權下的集中化氨”襖管理模式要求集隘團所屬各公司生俺產(chǎn)的產(chǎn)品和經(jīng)營半業(yè)務應具有相近哎的市場營銷特性擺，如果集團產(chǎn)品跋線或經(jīng)營業(yè)務不皚具有這樣的特性澳，則可以對集團艾產(chǎn)品線或經(jīng)營業(yè)按務按市場營銷特骯性進行分類，將昂同類產(chǎn)品線或相跋同經(jīng)營業(yè)務的公百司整合到一

41、起組百成凹“伴行業(yè)靶”邦子集團或總公司拔，這樣在集團下按屬便存在多個子艾集團，各子集團鞍按產(chǎn)品特點或經(jīng)擺營業(yè)務分別進行靶運作管理。如投笆資集團負責背投資業(yè)務的管理艾，從事對外貿(mào)易吧的集團進行貿(mào)易唉業(yè)務的經(jīng)營等。凹在子集團層面可把以應用藹“壩分權下的集中化板”暗管理。奧“藹分行業(yè)疤”昂管理示意圖如上伴：笆“愛分行業(yè)?！鳖C管理模式經(jīng)常用鞍在叭“奧多元化俺”艾經(jīng)營的企業(yè)集團搬。安 建議：澳根據(jù)藹ABC哀集團目前的胺現(xiàn)狀，扒ABC鞍集團與癌“霸分行業(yè)襖”敖管理模式相似，般建議采用絆“絆分稗行業(yè)疤”斑管理模式。岸5.1.3 愛目標管理模式伴選擇絆的基本假設靶絆 哀“拜分權下的集中化骯”絆管理模式的建立笆

42、基于以下前提條半件是成立的愛：氨集團所屬各公司唉生產(chǎn)的產(chǎn)品或經(jīng)唉營的業(yè)務，在市霸場推廣、品牌形百象、銷售渠道、懊銷售對象、售后哀服務等方面應具壩有相近的市場營佰銷特性；瓣集團所屬各公司疤的供應商大多數(shù)爸是重合的；俺集團各公司財務啊核算與財務管理拌特點相近。敖在挨“懊分權下的集中化胺”哀管理模式中，各霸公司的主要管理背職能上交總部進暗行垂直管理，管靶理機構被把“擺消腫邦”跋。各公司以生產(chǎn)癌管理為主要內(nèi)容矮，成為名符其實礙的啊“巴成本中心跋”稗。艾“翱分行業(yè)芭”敖管理模式則主要頒考慮到以下因素傲的存在而建立的疤：胺集團所屬各公司瓣因產(chǎn)品市場營銷岸特性差異較大，盎只能分行業(yè)歸類耙建立俺“拜總公壩司頒

43、”叭；在岸“靶分行業(yè)疤”哀管理模式中，各搬公司可以是單一哎公司，也可以是皚由多個同業(yè)公司柏組成按皚“挨分權下的集中化壩”捌進行管理。每個班子集團均是一個哀“氨利潤中心擺”隘。鞍5.1.4 佰 熬目標管理模式設爸計的基本原則盎建議ABC基于邦以下八項原則設稗計目標管理模式八和組織機構：板實現(xiàn)從面向瓣“班職能絆”爸管理到面向凹“襖流程敖”凹管理的轉(zhuǎn)變；岸結(jié)合ABC集團艾“骯扁平化吧”擺組織架構的調(diào)整拔，以確保流程的耙通暢與高效率運鞍行；奧從集團整體出發(fā)扳重新配置企業(yè)資凹源，實現(xiàn)完全壩“氨專業(yè)化唉”巴的服務與管理，傲以取得阿“背專業(yè)化搬”把分工的效率與效胺益；胺從板“唉流程擺”耙出發(fā)設置面向單岸一流

44、程管理的子般組織機構，熬“敗流程骯”佰與白“案流程叭”阿之間盡量實現(xiàn)單八點接觸；矮明晰業(yè)務處理的伴三大流程（即供跋-產(chǎn)-銷一條鏈唉）：采購流程、愛生產(chǎn)流程與銷售伴流程啊百矮明晰財務-業(yè)務伴一體化映射關系安：財務流程瓣背敖明晰核算的三個翱層次：成本中心瓣、利潤中心和管巴理中心；搬奧唉明晰管理的三個把層次：作業(yè)層、罷管理層和決策層頒；斑百埃明晰控制的三個笆層次：事先計劃般、事中監(jiān)控和事巴后分析。胺5.2ABC集拌團財務管理模式跋分析斑隨著市場經(jīng)濟的跋高度發(fā)展和股份擺制經(jīng)濟的日益成班熟，現(xiàn)代企業(yè)將八不再局限于單一藹結(jié)構的經(jīng)濟組織叭，而是向著多個皚經(jīng)濟單位的聯(lián)合襖體趨勢發(fā)展，其敗中最具時代特征吧的是以

45、母子公司凹制為基本結(jié)構的叭企業(yè)集團組織形氨式。由此也就決暗定了現(xiàn)代企業(yè)的傲管理，不應也不板可能只囿于單一白法人范疇，而必胺須面向多級法人扒結(jié)構的聯(lián)合體-背-企業(yè)集搬團，并且這種管敗理不能僅限于集佰團管理總部（也邦叫母公司或集團愛公司）自身，還拔必須關注對子公班司、分部或分公傲司（雖不具法人皚資格，但從母公傲司角度通常將其佰視為內(nèi)部二級法澳人或模擬化法人敖進行管理）以及矮其他成員企業(yè)的絆管理與控制。皚面對多層級的利板益主體、復雜的伴財務管理對象與百瞬息萬變、日趨板激烈的市場競爭挨環(huán)境，如何協(xié)調(diào)扮處理各方面的權吧責利關系，最大俺限度地激發(fā)成員挨企業(yè)經(jīng)營理財?shù)陌胤e極性、創(chuàng)造性皚與責任感，并在搬此基礎

46、上通過一般體化的財務戰(zhàn)略按和財務資源的整扒合重組，實現(xiàn)并搬不斷強化市場的按競爭優(yōu)勢，推動拜資金運動的持續(xù)笆高效率性，就成按為ABC集團總拌部財務管理工作阿的核心。癌目前ABC集團愛財務管理模式采挨用的是分權式管拔理機制，具體形絆式表現(xiàn)為事業(yè)部埃制。礙這種形式下，母阿公司對子公司在愛財務上有較大的壩放權，公司的生芭產(chǎn)經(jīng)營活動，按骯產(chǎn)品或地區(qū)的不昂同，建立經(jīng)營事柏業(yè)部，各事業(yè)部霸在母公司的統(tǒng)一俺領導下，實行獨吧立經(jīng)營，單獨核伴算，自負盈虧。哎每個事業(yè)部都是板一個利潤中心，啊對母公司負有完搬成利潤計劃的責艾任，各個事業(yè)部板則在總公司的政版策、目標、計劃頒的指導和控制下拜，發(fā)揮自己的積霸極性和主動性；

47、靶自主地根據(jù)市場岸情況搞好本部門哎的經(jīng)營活動。這白樣使公司的決策罷層擺脫了日常事白務，能集中精力吧研究公司的戰(zhàn)略按性問題，各事業(yè)百部之間的競爭有澳利于改進整體效愛率。耙但是容易出現(xiàn)的氨問題是事業(yè)部之岸間的協(xié)調(diào)難度大柏，公司和各事業(yè)瓣部都建立職能機擺構，會造成機構捌重疊，加大管理霸費用。（事業(yè)部唉制結(jié)構一般適用爸于多元化、規(guī)模瓣大、地理區(qū)域跨斑度大、產(chǎn)品品種罷多、市場變化快把和產(chǎn)品間差別較埃大的集團公司）挨分權管理采取的版是多中心經(jīng)營哲捌學，決策權分散俺給子公司，母公笆司起控股公司的罷作用，限于不同把戰(zhàn)略經(jīng)營單位的艾經(jīng)營組合分析。扳各單位績效考核伴建立在條件相似矮單位之間的比較把上。每個子公司邦

48、的財務報告都同阿時根據(jù)東道國和擺本國的公認會計扮準則做出。除了般新項目和融資決耙策之外，其他決白策如應運資金的瓣日常調(diào)度和富裕按資金的投資也都挨分散化。資金無案須統(tǒng)一到資金總埃庫，由子公司充拜分依據(jù)各國隨時扳變化的情況，對礙流動資金的周轉(zhuǎn)岸和投資作靈活的愛掌握和安排。分傲權財務管理有利背于調(diào)動各子公司板的積極性，處理挨好與當?shù)乩嬷靼扼w的關系，卻不啊利于實現(xiàn)像AB背C這樣跨國公司八的整體財務效益跋。傲建議：采取部分巴集權部分分權的八財務管理模式：案重要決策集中，叭如投資決策、對罷外籌資、資金管阿理、內(nèi)部結(jié)算和拔統(tǒng)一集團會計制唉度、會計業(yè)務準佰則、收益的分配奧等。而其他如生胺產(chǎn)、營銷等決策背分散

49、；對某些國暗家或地區(qū)的子公壩司（集團）實行佰財務集中，而對背另一些國家的子吧公司（集團）實盎行財務分權。分芭權的利益取決于版子公司（集團）懊的特點與區(qū)域。懊如果一個子公司版的管理者自主性按和能力強，分權吧是有利的。在這罷樣的地方，建立耙控股公司并實行暗多中心管理。相耙反，如果子公司礙管理者能力有限芭，就要強化控制霸。捌5.3 AB跋C集團財務管理背的組織架構體系叭ABC集團地域笆分布廣闊，管理艾空間跨度大，擁胺有眾多的事業(yè)部白、國內(nèi)外全資企半業(yè)、控股、參股扒公司等，而這些白子公司及分支機佰構在規(guī)模和經(jīng)營擺范圍等方面差異叭很大，集團控制唉力度也有所不同暗。ABC集團經(jīng)跋過周密的分析論啊證，把本項

50、目的笆范圍確哎定為在集團領域把全面實施財務管扳理系統(tǒng)。奧ABC集團財務挨管理體系組織架敖構關系如下圖：凹建本財務管理體半系阿, 背是將企業(yè)財務會把計與管理會計體爸系綜合設計的進疤程。挨在這樣一個靈活稗的財務管理框架凹內(nèi)，可以游刃有熬余地定位ABC昂集團組織架構中耙任何一個實體。跋為獨立核算經(jīng)營挨主體、利潤中心爸、成本中心、業(yè)疤務主體叭 鞍當企業(yè)實體的地熬位發(fā)生變化或一艾定范圍內(nèi)的企業(yè)背發(fā)生資產(chǎn)重組、邦業(yè)務流程重組等板變化時，在財務板系統(tǒng)中亦可輕松版、靈活地改變企阿業(yè)的財務管理地版位格局。安5.4 AB半C未來財務管理斑信息系統(tǒng)總體框擺架介紹疤綜合以上ABC奧集團財務管理模澳式的設想，我們凹認為

51、ABC集團笆迫切需要建立一礙套在整個公司（奧包括總部及所屬搬成員公司）范圍哎內(nèi)運作的具有統(tǒng)芭一集成、靈活、班高效、可分析的翱財務管理信息系斑統(tǒng)平臺，使其成捌為企業(yè)重要的經(jīng)唉營決策和管理工霸具。金蝶建議未伴來的財務管理信澳息系統(tǒng)的總體框癌架應由以下主要奧部分組成：把構建企業(yè)統(tǒng)一的案財務管理信息系挨統(tǒng)平臺，實現(xiàn)數(shù)絆據(jù)信息的共享，熬為企業(yè)未來整個敖管理信息系統(tǒng)的搬集成打好基礎傲統(tǒng)一的財務管理襖信息系統(tǒng)平臺，熬有利于解決目前岸存在的信息分散白化，處理及反饋按滯后和信息標準隘多樣化的問題，辦也有利于節(jié)約開叭支，減少財會人巴員日常繁瑣業(yè)務矮工作量，降低內(nèi)按部管理成本，規(guī)胺范財務管理的業(yè)拜務流程，保證信阿息

52、數(shù)據(jù)的真實性藹、統(tǒng)一性和權威擺性；為業(yè)務系統(tǒng)俺提供必要的系統(tǒng)八接口，并為未來版包括庫存管理、懊采購管理、人力霸資源管理、辦公半室自動化管理等安在內(nèi)的其他后臺礙管理系統(tǒng)以及客骯戶關系管理系統(tǒng)愛的集成打好基礎爸。擺綜合性、統(tǒng)一集哎成性的總賬管理班系統(tǒng)能靈活地設澳置基于三級核算凹體系的財務系統(tǒng)板基礎架構，包括扒多賬套、統(tǒng)一藹的會計科目結(jié)構俺等，以達到按各壩核算單位、分業(yè)哀務進行核算的目耙的；熬與應付賬模塊、哎固定資產(chǎn)模塊、艾現(xiàn)金管理模塊以翱及與業(yè)務系統(tǒng)有俺完整的數(shù)據(jù)接口八，經(jīng)審批核銷各頒類應付、預付款扮/付款、暫估、把應收、預收款/伴收款、沖抵憑證扒，保證會計罷數(shù)據(jù)的完整性斑、真實性，捌便于查帳和控

53、制扳；矮在一個哀賬挨戶里同時保留所笆有財務收支余額案，擺包括實際業(yè)務數(shù)癌據(jù)背、預算、總計、胺外幣、統(tǒng)計和余邦額愛；暗總賬管理系統(tǒng)與拌業(yè)務系統(tǒng)相聯(lián)接邦，定期自動生成盎來自于各業(yè)務系澳統(tǒng)相關業(yè)務數(shù)據(jù)拌的會計憑證，經(jīng)靶審核過入總賬；氨總賬系統(tǒng)的會計艾處理規(guī)則與業(yè)務安系統(tǒng)提供的業(yè)務罷數(shù)據(jù)保持一致性翱；靶系統(tǒng)針對公司間邦往來業(yè)務提供專敖門的處理方法，板公司間交易調(diào)整唉賬務能自動處理疤，以實現(xiàn)賬務處拔理的一致性。翱靈活、可控制的霸預算管理機制爸系統(tǒng)具備芭分析預算和實際埃金額瓣的能力，可以在八公司板總部和各分支公拌司之間骯進行強有力的、壩自凹上而下或自下而佰上瓣、矮分布式的預算和跋預測瓣，提高預算編制拔和日

54、?？刂频臏拾敬_性和高效性，敗通過捌預算控制能力來柏控制費用并且阻骯止超出預算之外斑的成本支出疤；唉系統(tǒng)允許通過多癌項不同方法，計芭算得出預算數(shù)據(jù)巴：依據(jù)固定的預懊算分配方法（系氨統(tǒng)可以定義計算般公式、成批分攤昂模板）自動生成拜預算數(shù)據(jù)；系統(tǒng)襖依據(jù)上年（月）襖度實際值以及現(xiàn)板有財務數(shù)據(jù)對下笆年（月）的預算般進行趨勢分析，佰作為編制預算的懊基礎；系統(tǒng)利用拌“預算加載”版功能扳，在總邦賬襖管理系統(tǒng)之外（疤如傲在板個人計算機的電爸子表格程序）編斑制和分析預算，盎然后將預算信息埃傳送至總帳管理罷系統(tǒng)跋；吧系統(tǒng)使用總預算敗和明細預算可以八創(chuàng)建總部及各成拔員公司的預算分隘層結(jié)構，預算分唉層結(jié)構使您可以拌控制

55、預算權力，跋并容易識別超出奧控制限度的預算懊。系統(tǒng)利用多維挨的、立體的科目擺結(jié)構，以及靈活藹的定義報表功能哀可以實現(xiàn)對于預凹算報表明細和匯擺總的查看；鞍系統(tǒng)可以在預算盎日記樟生成之前搬進行資金檢查和胺資金保留，在預唉算數(shù)據(jù)輸入后，愛用戶可以根據(jù)預傲算報表進行審核白，可以進行合理矮的預算調(diào)整，系芭統(tǒng)可以自動修改襖相關的明細和匯敗總資料；骯系統(tǒng)可以提供多襖種預算控制方法藹，對超預算費用凹成本支出進行審矮批控制，諸如辦對比預算（在超半出預算時沒有任奧何控制)、預警案預算（在超出預襖算時給出提示，隘但允許事務通過敗)以及絕對預算佰（給出提示同時耙不允許事務通過爸，除非增加預算扒)等。安全方位的固定資昂

56、產(chǎn)管理胺系統(tǒng)應能全過程俺的柏管理不同伴在建工程項目扳。阿可以對在建工程隘項目期內(nèi)的支出骯進行追蹤，并在熬項目結(jié)束時將這絆些支出資本化??；同時礙還可以預測資本爸支出、項目折舊白費用，并根據(jù)預哀測對實際資本支斑出進行管理鞍；辦系統(tǒng)能紀錄固定爸資產(chǎn)澳各類藹細目疤，并將資產(chǎn)分配耙給不同公司和區(qū)唉域，及時反映和佰跟蹤從資產(chǎn)采購氨開始、芭發(fā)票岸開具、執(zhí)行扳轉(zhuǎn)移哎、報廢、修理、安回收背或租賃稗等一系列信息；矮并且可以定義不頒同的折舊方法、皚分攤和報廢規(guī)則板。在整個資產(chǎn)管罷理過程中，自動斑紀錄各自公司的俺會計信息；辦系統(tǒng)可提供以下瓣主要固定資產(chǎn)卡皚片輸入信息：資凹產(chǎn)號、資產(chǎn)標簽罷號、資產(chǎn)種類、愛資產(chǎn)類別、資產(chǎn)

57、柏單位、合同號、矮保修號、母資產(chǎn)唉、租借信息、所柏有權信息、原值岸、現(xiàn)值、殘值、瓣折舊方法、折舊擺時間、資產(chǎn)來源澳信息等；同時可敖運用靈活的功能藹把您所需要的特凹別信息添加進資襖產(chǎn)卡片中；癌提供了絕大多數(shù)礙標準的折舊方法案包括直線法、雙拜倍余額遞減法；岸同時也能夠定義邦任何增加的方法般進行折舊，并可癌以在一套賬本中矮采用不同的折舊辦法對資產(chǎn)進行折半舊，系統(tǒng)自動生爸成折舊會計憑證拌。般有效的現(xiàn)金預測巴和銀行調(diào)節(jié)的功般能搬系統(tǒng)能夠有襖效地管理和控制盎不同公司間的艾現(xiàn)金流動以保證胺資產(chǎn)的流動性絆。提供有效手段八進行資金調(diào)度權邦限上的控制，準礙確的現(xiàn)金預測，澳分析捌現(xiàn)金的吧流向啊，從而氨提高整個企業(yè)獲

58、澳利能力啊，并及時背做出投資決策八；同時系統(tǒng)也能愛提供把綜合性的銀行調(diào)笆節(jié)能力以幫助百計劃財務部哀有效地調(diào)節(jié)銀行挨清單拜，反映矮精確的現(xiàn)金余額拜，確認異常，管敖理銀行失誤，監(jiān)半測欺騙行為唉，哎可以保證現(xiàn)金爸賬叭戶差額準確無誤邦，并分辯和處理笆例外情況岸；瓣系統(tǒng)可以進行資八金頭寸管理，結(jié)拜合資金預測進行挨，用戶定期將應隘付賬款過到總帳瓣后，可以查詢到哀銀行帳戶對應的絆總帳科目余額。熬用戶也可在應付跋模塊運行現(xiàn)金需背求相關報表，同靶時設置以上按天頒數(shù)的資金計劃報岸表，與總賬的余懊額以作比較和預藹測；扳快速、準確的應巴付賬款和應收帳骯款管理襖系統(tǒng)的應付賬模拌塊可白提供強大的財務百控制，耙并與采購模塊

59、集般成，供應商發(fā)票班與采購單號之間搬自動匹配核準，絆自動記錄基于供伴應商訂單號的會靶計信息；氨防止重復付款并邦只對訂購和接收絆的貨物和服務付骯款扳；奧系統(tǒng)的應收帳模挨塊可提供客戶信般息包括名稱、編頒號、地址、業(yè)務啊目的、客戶配置襖文件分類、銀行爸賬戶、付款方法拌等詳細信息的輸隘入；拔應收帳模塊通過邦多種靈活的會計?？颇吭O置包括稅背收、預收、應收氨、匯兌損益、銀藹行、內(nèi)部往來等暗，從而自動生成八會計分錄；阿應收帳模塊提供白賬齡分析報表的按打印，報表參數(shù)哎包括：截至日、澳排序依據(jù)(客戶礙名稱、事務處理叭類型、到期余額拔、銷售人員)等叭；巴強大的項目會計拜管理系統(tǒng)疤系統(tǒng)通過項目創(chuàng)伴建、項目預算、捌項

60、目控制、項目絆成本歸集、項目搬收入管理等標準愛功能和流程，對耙一個項目的全過埃程進行跟蹤、控敖制和處理；所有熬財務方面的業(yè)務艾處理都直接與財叭務模塊總帳、應安收和應付系統(tǒng)接芭口，自動生成相藹關財務憑證；般系統(tǒng)通過將需要擺控制管理的項目俺分為費用類項目襖、資本類項目和藹收費項目三種類氨型，分別進行不挨同程度的控制，板以達到全程、全拜面、降低項目成搬本、提升項目創(chuàng)拜利能力，為管理班層分析決策提供盎支持的項目管理爸目標；靶對于固定資產(chǎn)投白資項目，系統(tǒng)可傲定義為資本類項凹目，在固定資產(chǎn)背投資的全過程中壩跟蹤和監(jiān)測其工般程進度、耗用費絆用成本、付款情拜況以及項目預算骯與實際的差異對絆比，并在建工程瓣最終