淺析銀行臨柜業(yè)務中的法律風險與對策

1、淺析銀行臨柜業(yè)務中的法律風險與對策 一、銀行臨柜業(yè)務操作中的法律風險的表現(xiàn)（一）掛失業(yè)務中的法律風險1偽造身份證件掛失。偽造身份證件掛失，通常偽造者與存款人比較熟悉（如家里外來的小工、保姆等等），他們采取一定的途徑獲取存款人的身份證、存折余額等信息，利用自已的人像偽造客戶的身份證，前來冒名掛失密碼、存折，并掛失期滿，取款潛逃。臨柜人員很難識破。存款人把銀行告上法庭后，法院的判決理由一般是以銀行未能盡到核實掛失人身份的義務，導致該筆存款被他人用假身份證掛失冒領，應承擔主要責任。2無法出具身份證前來掛失。由于存單和身份證件一起被盜，客戶心急如焚要求掛失，而且無法提供證件，銀行臨柜人員往往以客戶不能

2、提供身份證件不予掛失。結果存款被冒領，客戶對銀行做法很憤慨，訴諸法院，要求賠償損失。其理由是：儲蓄條例第三十一條規(guī)定：“在特殊情況下，儲戶可以用口頭或者函電形式申請掛失,但必須在五天內(nèi)補辦書面申請掛失手續(xù)?！薄７ㄔ簳?jù)此判決銀行負有連帶責任。（二）大額現(xiàn)金支付中的法律風險1大額儲蓄存款冒領。存款人失落或被盜存單、存折，冒領人前來領取大額款項，雖然大額現(xiàn)金支付管理實施辦法中規(guī)定“辦理儲蓄業(yè)務的金融機構對儲蓄單筆提現(xiàn)金額在5萬元以上的，柜臺人員應請取款人出示存款人及取款人的有效身份證件，經(jīng)儲蓄機構核實后方可支付。”。但有的網(wǎng)點未嚴格執(zhí)行，不少臨柜人員即使對領取走5萬元以上現(xiàn)金，在領款人未提供存款人

3、身份證件的情況下，也會予以付款。因此，導致存款被冒領，銀行承擔法律責任。2大額借款戶貸款轉存支現(xiàn)。大額借款戶貸款臨柜辦理通常由借款戶人一手操辦，先將貸款轉到個人結算賬戶，再從個人結算賬戶支取現(xiàn)金。但借款人沒有出面辦理，大額支現(xiàn)時也未出示借款人的身份證，又未在取款憑條上簽字。當借款戶貸款出現(xiàn)風險時，借款人以未領取和使用貸款為由，拒絕還貸，給銀行帶來法律糾紛。3企業(yè)大額現(xiàn)金支取。企業(yè)以向市場上購料為由，或超范圍支取大額現(xiàn)金，然后將此筆現(xiàn)金存入法人代表個人結算賬戶。當企業(yè)出現(xiàn)涉稅、法人代表挪用公款及洗錢案件時，由于違犯大額現(xiàn)金管理規(guī)定，銀行被無端卷入訴訟案件。（三）查詢、凍結存款余額中的法律風險1接

4、受非客戶本人查詢存款余額。由于交易雙方存在著款項拖欠現(xiàn)象，且交易雙方都知道對方的賬號，交易一方往往以冒充對方家屬名義查詢其賬戶余額。有的柜員把關不嚴，予以查詢，從而造成法律糾紛。 2綜合業(yè)務系統(tǒng)未進行凍結。人民法院依法對存款戶進行凍結，銀行臨柜人員也按規(guī)定程序辦理了凍結手續(xù)。但到人民法院依法扣劃款項時，卻發(fā)現(xiàn)存款已被領走。原來臨柜人員在辦理凍結手續(xù)時，計算機綜合業(yè)務系統(tǒng)卻沒有真正凍結，造成銀行承擔損失的責任。（四）出具驗資詢證函的法律風險 1虛假驗資。銀行往往過分關注自身效益，注重存款，忽略了驗資的法律責任。臨柜人員沒有認真審查驗資資金的來源，有的驗資款從驗資公司或其他企業(yè)賬戶轉入，驗資結束后

5、，驗資款轉回驗資公司或其他企業(yè)。一旦企業(yè)搞不法經(jīng)營，司法部門倒查銀行驗資的合法合規(guī)性時，銀行會陷入法律糾紛。 2驗資的臨柜操作不合規(guī)。存入驗資款時，臨柜人員沒有核對注冊驗資資金匯繳人與出資人的名稱是否一致。驗資結束后,未經(jīng)工商部門核準的，在未出具工商部門的不予核準通知書的情況下，就給予付現(xiàn)；已核準的，有的驗資款沒有轉入其基本賬戶，而是被提取現(xiàn)金，導致了很大的風險后患。（五）柜員幫助客戶填寫憑證存在的法律風險1柜員幫助客戶填寫銀行背書。由于有的柜員對匯票背書連續(xù)不甚了解，幫助客戶錯填銀行背書，導致該匯票背書不連續(xù)，無法兌付，客戶要求銀行賠償相應損失。2幫助客戶填寫掛失申請書。有的臨柜人員在客戶存

6、單、存折掛失時，把有關要素全部告知客戶，甚至直接幫助客戶填寫掛失申請書，導致存款被冒領。二、防范銀行臨柜業(yè)務操作中法律風險的對策（一）加強有關法律學習，提高臨柜人員的法律意識要從治本抓起，一是要開展經(jīng)常性的法律教育，樹立員工依法經(jīng)營、合規(guī)操作的觀念，使其自覺運用法律、法規(guī)來規(guī)范自己的行為，防患于未然。二是要經(jīng)常性進行崗位培訓，提倡學業(yè)務、比技術，在員工中形成良好的學習風氣。通過對典型案例的分析，使員工增強法律風險防范意識。（二）采用有效措施，規(guī)避法律風險在臨柜業(yè)務操作中，如考慮到風險的存在與發(fā)生的可能性，事先采取措施回避風險因素，或主動放棄和拒絕實施某項可能導致風險損失的方案。多數(shù)情況下，存在

7、的法律風險是可以規(guī)避的。1確認存款人的身份，規(guī)范掛失。目前，關于辦理掛失手續(xù)的法律依據(jù)是人民銀行1993年3月1日發(fā)布的儲蓄管理條例，該條例頒布已經(jīng)十多年，有一定的滯后性。如要求儲戶準確無誤地提供存折的開戶時間、22位賬號、存款余額，幾乎是不可能的。除非儲戶事先摘錄開戶信息，序時記載余額。因此，在儲戶無法準確提供相關存折信息時，確認存款人的身份是規(guī)避法律風險的主要手段。一是開戶客戶信息要完整齊全錄入。臨柜人員要詳細錄入客戶信息，包括客戶電話號碼、家庭詳細住址等。二是掌握身份證的關鍵識別事項。2控制大額支現(xiàn)，規(guī)范操作。人民銀行先后出臺了大額現(xiàn)金支付管理辦法、反洗錢管理暫行辦法、人民幣管理條例等一

8、系列管理辦法和條例，對大額支現(xiàn)進一步加強管理，臨柜人員要加以貫徹落實。一是了解你的客戶。了解客戶賬戶資金來源的合法性，大額支現(xiàn)是否存在著異狀、可疑交易。二是手續(xù)要合規(guī)。三是使用轉賬結算。臨柜人員要充分利用大額支付系統(tǒng)這一快捷、安全、高效的結算工具，并向客戶做好宣傳，減少大額支現(xiàn)。3依法合規(guī)查詢、凍結存款余額，規(guī)范辦理。商業(yè)銀行法規(guī)定，銀行給予非法查詢個人儲蓄存款或單位存款的，對存款人或其他客戶造成財產(chǎn)損害的，應當承擔損失以及其他民事責任。中國人民銀行2002年發(fā)布的金融機構協(xié)助查詢、凍結、扣劃工作管理規(guī)定（銀發(fā)20021號）第四條中對于金融機構應依法協(xié)助有權機關查詢存款余額的情形作了嚴格規(guī)定。

9、有權查詢單位、個人存款的執(zhí)法機關是指：人民法院、稅務機關、海關、人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關、監(jiān)察機關（包括軍隊監(jiān)察機關）、審計機關、工商行政管理機關、證券監(jiān)督管理機關。其中，最后三個部門無權查詢個人存款。除此以外，任何人都無權查詢單位、個人存款。同時，臨柜人員按規(guī)定辦理凍結存款手續(xù)時，應復查綜合業(yè)務系統(tǒng)已否真正予以凍結。4規(guī)范出具驗資詢證，謹慎辦理。最高人民法院對金融機構為企業(yè)出具不實或者虛假驗資報告資金證明應承擔的民事責任作了明確的規(guī)定，為避免違規(guī)，臨柜人員必須嚴格執(zhí)行人民幣銀行結算賬戶管理辦法的規(guī)定。合規(guī)開立、變更、撤銷驗資賬戶。要嚴格按照出具

10、驗資詢證函的操行流程，認真審查驗資資金的來源，匯款人與出資人的名稱必須一致。驗資結束后，驗資單位憑工商部門核準登記證，把驗資款轉入其基本存款賬戶，驗資單位未經(jīng)工商部門核準的，憑工商部門的不予核準通知書，對撤銷的驗資資金應退回原匯繳出資人賬戶。5遵循銀行法律、法規(guī),防范風險。臨柜人員必須嚴格執(zhí)行銀行相關的法律、法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)章制度。（三）建立法律安全體系，控制法律風險一是銀行要聘請專職或者兼職的法律顧問，要配備專職律師，所有對外文書、合同、制定的規(guī)章制度都要經(jīng)過律師審核，從源頭上堵塞漏洞。二是客戶與合作銀作發(fā)生了不可避免的經(jīng)濟糾紛，應盡一切可能減少社會的負面影響。 淺談臨柜操作風險的特點、成因

11、及防范措施林小燕在銀行業(yè)經(jīng)營管理中，較早引起重視的是市場風險和信用風險。但隨著近年來金融市場更為復雜的金融產(chǎn)品問世，業(yè)務量成倍的增長，職工的不斷變動，信息科技的更新?lián)Q代，銀行業(yè)面臨更大的操作風險，操作風險由此被列為金融風險管理的三大風險之一。筆者較長時間從事臨柜業(yè)務，現(xiàn)結合工作實踐，就農(nóng)村合作銀行臨柜操作風險的特點、成因及防范對策，談幾點粗淺認識。一、臨柜操作風險的幾個特點（一）服務客體的直接性。銀行臨柜員工的業(yè)務操作與客戶面對面，具有直接性，因此，操作差錯所造成的后果非常直接，幾乎是一站式的，沒有中間環(huán)節(jié)可以過渡，非此即彼。最常見的如由于沒有規(guī)范操作或疏忽造成的現(xiàn)金差錯、帳務差錯、票據(jù)差錯，

12、立即涉及到對方客體，甚至多個客體，并迅速流傳于社會，影響極差，解決過程波折、糾結，社會負面影響較大，造成銀行聲譽受損。（二）覆蓋范圍大。臨柜操作風險覆蓋范圍，幾乎占據(jù)了銀行經(jīng)營管理的所有層面，貫穿整個經(jīng)營管理流程。特別是容易發(fā)生在一些業(yè)務規(guī)模大，業(yè)務結構復雜的尖端業(yè)務領域，所帶來的后果往往是直接造成損失，影響面廣。（三）具備可防可控性。臨柜操作風險多半來源于內(nèi)部，主體為人為因素，具備較強的可防可控性，與合規(guī)管理關注事前、事中風險控制的工作重點是不謀而合的，防控效果也明顯優(yōu)于其他風險因素，具備研究、探討、治理的價值。 二、臨柜操作風險形成的原因 （一）沒有樹立“管理為業(yè)務服務，業(yè)務為客戶服務”的

13、市場觀念。在管理上存在“本末倒置”的不嚴謹?shù)闹贫葪l例，管理效果要求不高，只追求單一化的結果，沒能實現(xiàn)“雙贏、三贏、多贏”的良好效應。有些管理制度把臨柜操作作為最后一站，而非首要考慮。在制度實施后沒有考慮誰是弊端的承受者？誰又是受害者？例如在實行社會化押運后，由于后臺規(guī)定的領送款時間差，而且規(guī)定有領款不能有送款后，造成其中一個小時里客戶的權益和需求很難得到保證，同時造成臨柜操作人員左右為難的糾結心理，而且還將造成超庫存限額的情況普遍存在，這樣，一則增加資金安全隱患；二則影響效益；三則發(fā)生內(nèi)部案件機率增加；四則造成客戶投訴，客戶流失，影響聲譽。風險的積聚直接影響內(nèi)控合規(guī)經(jīng)營。 （二）后臺為前臺服務

14、的觀念淡薄。管理是隨著業(yè)務發(fā)展需要而發(fā)展完善的。前后臺有時二者和諧統(tǒng)一，有時也會成為對立面，勢必產(chǎn)生一些矛盾，這些矛盾如沒得到妥善解決，負面情緒沒得到有效釋放，久而久之終將成為業(yè)務發(fā)展、管理道路上的“攔路虎”，成為風險點。在解決這些問題時，能否在考慮后臺管理風險的同時，更考慮前臺的操作風險和操作壓力。如在臨柜時總能聽到類似這樣的話：“你的名字簽得工整一些好嗎，要算差錯的?！边@種后臺管理要求，往往引起客戶的不理解，甚至有的當場翻臉、拍案，造成不情不愿的局面。管理上的考核、后臺的管理，都是前臺業(yè)務健康發(fā)展的保證，但也需從量度上適當微調(diào)，從人性化出發(fā)實施管理軟著陸，不要將內(nèi)部管理的有關要求轉嫁到客戶

15、層面。 （三）臨柜人員素質是形成操作風險的根本所在。主要集中表現(xiàn)在三個方面：一是工作責任心不強，業(yè)務能力較差；二是業(yè)務培訓學習不夠；三是沒有充分利用相關設備，對于相關設備的應用流于形式。大多顯而易見的操作差錯是因以上三種情況而導致發(fā)生。比如在辦理一筆掛失業(yè)務時，臨柜操作環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的幾個風險：1.大堂經(jīng)理沒有做好指導工作，在填寫掛失單時造成帳戶余額與系統(tǒng)余額不一致，沒能做到“贏在大堂”。2.居民身份證核查的風險。由于身份證有效期太長，有的無法辨別是否本人，再加上操作人員不認真而產(chǎn)生風險。操作過程中有時只通過身份證鑒別儀，沒法確認身份證的真?zhèn)?，或者只?271作單筆核查，身份證的真?zhèn)问氰b別了，又

16、沒有照片，而因聯(lián)網(wǎng)核查時信號不好等諸多原因，造成不規(guī)范操作，導致冒領賠付等風險。3.由于業(yè)務不精只掛失存折，沒有同時掛失銀行卡，造成卡折并用戶的經(jīng)濟損失。4.當客戶在臨下班前后趕到網(wǎng)點掛失時，由于工作責任心不強，不計后果的推諉，造成沒有及時掛失導致的經(jīng)濟損失。 （四）忽視行業(yè)自律，過度考核，盲目追求經(jīng)濟效益，從而影響業(yè)務持續(xù)性成長，造成新的風險。有的網(wǎng)點將管理放在了業(yè)務發(fā)展的對立面，為追求業(yè)務發(fā)展和取得新突破，博取客戶的青睞，不惜違反苦心制定的內(nèi)控制度，任意擴大靈活度，從而導致新的風險點產(chǎn)生。 三、加強臨柜操作風險防范的對策（一）將合規(guī)風險管理橫向發(fā)展推廣的同時，切實有效引導其向縱深發(fā)展，深入

17、到臨柜一線業(yè)務人員，形成良好的合規(guī)文化和合規(guī)風險管理框架。其做法可以是：1.總行設立合規(guī)管理部門，但分支行層面不一定設立獨立的合規(guī)管理部門，而是在各業(yè)務線設立合規(guī)員崗位，也可由各線負責人兼職，承擔所屬部門的合規(guī)管理職責。2.簽訂合規(guī)風險管理書面承諾書，使每位員工都要對職責范圍內(nèi)的合規(guī)管理負責。3.保證報告、匯報路線的暢通，及時發(fā)現(xiàn)、了解、解決風險隱患和問題。建立涵蓋風險識別、風險預警、風險監(jiān)控、風險決策等在內(nèi)的一整套風險管理體系非常重要。 （二）加強業(yè)務系統(tǒng)操作平臺建設，做好金融新產(chǎn)品的推廣、評價工作，增強相關輔助設施的利用率。較為完善的操作系統(tǒng)是降低操作風險的有力保障，近幾年我行在這方面己經(jīng)

18、得到了較大提升。加強系統(tǒng)操作平臺建設既能解決臨柜業(yè)務擁堵現(xiàn)象，又摒棄許多繁雜不適合當前業(yè)務操作的陳規(guī)陋章，真正弘揚了輕裝上陣第一線的精神，杜絕操作風險的產(chǎn)生。在新的金融產(chǎn)品推廣過程中，應該認真傾聽客戶需求和關注市場反應，逐步修改完善，使產(chǎn)品無論外觀到實用性都更符合市場需求，在同行中更具有競爭力。我行在2009年推出了一款定期一本通，經(jīng)一年的實際應用后，有些問題非常值得重視，如體積太大不利于保管，各條存款信息之間間隔太密看不清，取款信息內(nèi)容過于簡單看不懂，時間一長，甚至可能引起客戶與臨柜人員發(fā)生爭執(zhí)，而導致精力分散引發(fā)操作風險。因此，既要做好金融新產(chǎn)品的推廣、應用、考核，也要評價深入挖掘產(chǎn)品的價

19、值潛力，提出優(yōu)化方案，使產(chǎn)品更符合市場和客戶需求。另外，要更多地、合規(guī)地使用印鑒核對、身份證聯(lián)網(wǎng)核查等輔助設備，將風險扼殺在萌芽階段，降低操作風險。（三）加強內(nèi)控管理制度建設。金融監(jiān)管走向嚴苛是一種必然趨勢。要針對易發(fā)生風險的薄弱環(huán)節(jié)，特別是對臨柜操作的授權、交接、重要空白憑證管理，以及現(xiàn)金箱保管、盤庫查庫等一些常規(guī)基礎工作，抓好對業(yè)務處理權限的控制，嚴控操作人員越權操作；加強會計輔導檢查工作，實行會計崗位責任制；實施會計定期檢查、突擊檢查、重點檢查、個別檢查、報表檢查等多種方法，把基礎管理工作抓好，降低乃至扼制操作風險。（四）加強員工隊伍建設，營造良好的內(nèi)控合規(guī)氛圍，培育真正的合規(guī)文化。文化

20、的底蘊來源于學習，學習的途徑便是接受教育。要強化法制制度培訓教育，并結合檢查中發(fā)現(xiàn)的問題隱患，在員工中開展象這次這樣的內(nèi)控與合規(guī)征文及知識競賽活動，開展“我的崗位風險點在哪里”的大討論。同時結合相關規(guī)定，使各類員工通過多種方式，將自身價值的實現(xiàn)與農(nóng)合行發(fā)展結合起來，這樣便產(chǎn)生了真正的動力，達到建設高素質員工隊伍這一目的。在銀行臨柜業(yè)務對私業(yè)務中，損壞換卡、掛失補卡、重寫磁條、密碼重置四類高風險業(yè)務是比較特殊的業(yè)務，其中一個環(huán)節(jié)是填寫特殊業(yè)務信息核對表。對于這個環(huán)節(jié)，有些客戶可能對于信息表中的一些必答項和選答項問題回答比較模糊，而我們的柜員有時看到客戶如此著急，也就急匆匆地給辦了。殊不知，這種行

21、為是堅決不可取的，它會引發(fā)潛在的風險。 那如果遇到這種情況該怎么處理呢？當然不能一味地拒絕辦理業(yè)務，我想，一般客戶在銀行卡丟失后都會比較恐慌，擔心會被別人盜用，來柜臺辦理業(yè)務時會有點混亂，那么正確的做法應該是先讓客戶立即口頭掛失，再告訴其不用擔心，慢慢回憶，有時還可以加以提醒?；蛘呖赡苡械娜瞬辉敢?，這時就應該告訴他如果我們不這么做的話，別人就有可能盜用他的銀行卡，以此引起他的重視。還有一個就是關于身份證件的核對和核查問題。筆者曾經(jīng)在處理業(yè)務時遇到過這樣一個情況：一客戶在開戶時提供的身份證件上的頭像和本人看起來不太像是一個人，可客戶卻一口咬定就是他本人，并聲稱如果我們拒辦業(yè)務要投訴我們。在這種情

22、況下，我首先嘗試利用身份證件查詢到其有一張合肥本地的卡，接著根據(jù)這個卡號查詢其近期的交易記錄，碰巧在近期有一筆交易記錄在我們銀行。于是便叫主管調(diào)閱出當時的監(jiān)控錄像，發(fā)現(xiàn)果然不是同一人。雖然說這只是一種巧合，但是如果我們當時輕易妥協(xié)，不法分子就會得逞，那么受害者的利益由誰來保證呢？通過這些事例，給我們的啟示：在臨柜業(yè)務中只要我們本著為客戶服務，對客戶負責的態(tài)度，任何問題都會有解決的辦法。我們需要做的，就是嚴格按照規(guī)章制度的要求，規(guī)范自己的行為，認真做好本職工作。銀行是以貨幣資金為經(jīng)營產(chǎn)品的特殊企業(yè)，以吸收存款、發(fā)放貸款，通過資金經(jīng)營獲取利潤。在經(jīng)營活動中，銀行應保障經(jīng)營資金安全，經(jīng)得起重大風險，

23、保證隨時可以取得可用資金，使客戶對銀行保持信任，并在這一過程中盡可能地追求利潤最大化，這也就是經(jīng)常提到的銀行經(jīng)營原則：“安全性、流動性、效益性”。防范各種銀行經(jīng)營中遇到的風險，主要有信用風險、市場風險和操作風險，保證資金安全，是銀行保證其信用、實現(xiàn)利潤最大化的前提和基礎。當前，隨著金融改革力度大，科技運用拓寬，管理難度加大，服務要求提高，銀行風險點也不斷增多，雖然銀行管理者已經(jīng)把更多的重點和精力放到了風險管理上，但各種原因引起的經(jīng)營風險特別是操作風險不斷發(fā)生，近年來各銀行都出現(xiàn)了不少操作風險案例。一、操作風險的的定義根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的定義，操作風險是指由于銀行內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不完善或者

24、運行失當以及因為外部事件的沖擊等導致直接或間接損失的可能性的風險。操作風險是銀行需要處理的最基礎的風險之一，也是必須嚴格管理的。作為商業(yè)銀行，在防范操作風險方面始終注重相關規(guī)章制度的建設，嚴格按操作流程加強對業(yè)務的合規(guī)性檢查，實行了嚴格的風險提示與報告制度，起到了一定的防范作用。二、操作風險的內(nèi)容和種類操作風險可以分為四類：人員因素引起的操作風險、流程因素引起的操作風險、系統(tǒng)因素引起的操作風險和外部事件引起的操作風險。人員因素引起的操作風險包括操作失誤、違法行為（員工內(nèi)部欺詐、內(nèi)外勾結）、關鍵人員流失等情況。流程因素引起的操作風險又分為流程設計不合理和流程執(zhí)行不嚴格兩種情況。而系統(tǒng)因素引起的操

25、作風險包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況。外部事件引起的操作風險主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況。其中，屬于操作性風險的包括人員因素引起的操作風險中的操作失誤、違法行為、越權行為和流程因素引起的操作風險中的流程執(zhí)行不嚴格的情況。顯然，操作性風險不能等同于操作風險，但操作性風險是操作風險中發(fā)生頻率最大、占比最高的風險類型。 因此，加強基層銀行風險點管理，強化風險監(jiān)控和案件預警機制，實現(xiàn)防案關口前移，是當前銀行防范案件的重要課題，也是防范和化解金融風險的重要手段。三、當前基層銀行業(yè)務操作風險的具體表現(xiàn)對于我行來說，操作性風險更多的體現(xiàn)在柜員的日常業(yè)務操作之中，因為柜員不按制度

26、規(guī)定的業(yè)務操作、或操作失誤等原因，就有可能造成損失風險。1、管理風險點?；鶎迂撠熑朔o觀念淡薄或根本不知道相關規(guī)定，管理水平低、要求低，檢查監(jiān)督不力，產(chǎn)生了許多風險隱患。如授權管理中，越權辦事嚴重，授權流于形式，密碼失控，大額取現(xiàn)業(yè)務、錯賬沖正業(yè)務沒有按規(guī)定進行授權審批，對重要空白憑證和印章保管不嚴，跳號使用重要空白憑證，重要空白憑證賬實不符。不按要求及時對賬或對賬流于形式，庫存現(xiàn)金超限額等等。2、操作風險點。由于柜員責任性不強，警惕性不高，專業(yè)水平低，違反規(guī)定操作，產(chǎn)生了許多風險隱患。如未按規(guī)定使用印、押、證，對重要物品領取和交回未及時登記；對賬不合規(guī)，報單給客戶自帶，無登記簽收手續(xù)且入賬不

27、及時；業(yè)務對賬未堅持雙人對賬的原則；柜員密碼管理存在漏洞，有的未按規(guī)定更換密碼，有的柜員調(diào)離時未及時注銷等等。按其表現(xiàn)形式分內(nèi)部操作風險和外部操作風險。3、科技風險點。由于科技開發(fā)、管理、應用與業(yè)務發(fā)展和人員素質不同步，產(chǎn)生了許多風險隱患。一是科技開發(fā)與程序更新不同步導致新的風險點。如科技部門的業(yè)務系統(tǒng)模塊更新，但缺乏相應的規(guī)范操作，條件也限制了許多操作程序不能全部在模擬系統(tǒng)測試，測試無法進行長時間段、連續(xù)性的數(shù)據(jù)測試，造成程序上線運行后出現(xiàn)問題導致風險。二是科技管理不到位形成許多風險點。如數(shù)據(jù)大集中后，業(yè)務數(shù)據(jù)增長快，對過去的數(shù)據(jù)不能及時清理，影響主機運行效率，影響營業(yè)。對過期數(shù)據(jù)的清理周期

28、、保存、備查等問題尚未明確規(guī)范，給查詢造成困難，對客戶的查詢可能會導致法律風險。4、新業(yè)務風險點。由于銀行新產(chǎn)品、新業(yè)務的發(fā)展與經(jīng)營管理和業(yè)務素質不同步，產(chǎn)生了許多風險隱患。一是員工的素質無法滿足新業(yè)務快速發(fā)展的需要。由于新業(yè)務上線周期短，而上線前培訓時間少，造成新業(yè)務上線后操作風險增加，另外臨柜人員調(diào)動比較頻繁，達不到綜合柜員要求的人員去辦理綜合柜員制業(yè)務，容易產(chǎn)生風險隱患。四、操作性風險的防范銀行本質上就是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，不可能消除風險；對風險的過度約束必然制約銀行的正常發(fā)展，必須正確處理好風險管理與提高效率的關系，所以只能通過各種手段規(guī)避和防范風險。加強銀行操作性風險的防范具有重要的

29、意義，是銀行整個內(nèi)部控制體系的重要組成部分?？刂坪头婪恫僮餍燥L險可采取如下措施：1、提高思想認識，建設內(nèi)部風險控制文化。要對基層支行柜員強化操作風險意識，堅持以人為本，建設內(nèi)部風險控制文化。營造良好的內(nèi)控氛圍。操作風險存在于銀行每個業(yè)務和環(huán)節(jié)中，無數(shù)案例證明風險產(chǎn)生的原因大多數(shù)是由于柜員的風險意識過于淡薄，同事間長期以信任代替制度而引發(fā)的。為此，所有員工都應該具有風險管理意識。一是要加強思想政治工作，構筑道德防線，特別要加強員工行為管理，對有思想情緒和輕微不良行為的員工，重點關注并落實幫教措施，把風險消滅在萌芽狀態(tài)；二是操作人員要加強自我保護意識，提高對內(nèi)控中的重點環(huán)節(jié)的認識，認真學習各項業(yè)務

30、，熟悉掌握崗位技能；三是通過召開案例分析會以及各網(wǎng)點組織員工學習等方法，通過廣泛的案例分析從思想上觸動員工的風險意識，從業(yè)務上的風險估計來培養(yǎng)所有員工的風險意識和職業(yè)敏感性，將風險意識貫穿于所有柜員的操作行為中去。2、加強制定和完善各種業(yè)務規(guī)章制度，狠抓制度落實。金融風險與金融機構“相伴終生”，任何模式下都有風險存在。制度設計者的責任就在于最大限度的減少制度漏洞，把趨于完善做為終極目標。防范操作風險，首先要結合業(yè)務操作實際，不斷修訂和完善業(yè)務規(guī)章制度，使之更加規(guī)范化、科學化。在日常操作中針對臨柜操作中易疏忽的問題反復強調(diào)，使規(guī)章制度、操作規(guī)程貫徹到操作中的每一個環(huán)節(jié)。比如說現(xiàn)金業(yè)務，只要我們在平時加強業(yè)務技能的練習，在辦理現(xiàn)金收付時嚴格做到“先收款，后記帳；先記帳，后付款”，辦理業(yè)務時做到一筆清，就能減少差錯，在源頭上堵住違規(guī)情況的發(fā)生；其次