保險(xiǎn)公司組織與管理

1、第六章 保險(xiǎn)公司組織與管理第一節(jié) 保險(xiǎn)公司的組織形式第二節(jié) 保險(xiǎn)公司的設(shè)立、變更與終止第三節(jié) 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則第四節(jié) 保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)第五節(jié) 再保險(xiǎn)第一節(jié) 保險(xiǎn)公司的組織形式一、概說二、國(guó)有獨(dú)資公司三、股份有限公司四、相互保險(xiǎn)公司一、保險(xiǎn)公司組織形式概說（一）基本情況（二）我國(guó)規(guī)定（一）基本情況各國(guó)保險(xiǎn)法對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者的組織形式都有要求?，F(xiàn)在除英國(guó)等極少數(shù)國(guó)家、地區(qū)外，各國(guó)均已禁止個(gè)人經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者必須是法人組織。（一）基本情況經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組織包括：公司制股份有限公司有限責(zé)任公司相互公司等非公司制保險(xiǎn)合作社其他類型的互助團(tuán)體等（二）我國(guó)規(guī)定我國(guó)保險(xiǎn)法：“經(jīng)營(yíng)商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，必須是依照本法

2、設(shè)立的保險(xiǎn)公司?！薄氨ｋU(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)采取下列組織形式：（一）股份有限公司；（二）國(guó)有獨(dú)資公司。”“本法規(guī)定的保險(xiǎn)公司以外的其他性質(zhì)的保險(xiǎn)組織，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定?！保ǘ┪覈?guó)規(guī)定以上規(guī)定意味著：1、目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)采取公司制，而且只能采取股份有限公司或國(guó)有獨(dú)資公司的形式；2、法律、法規(guī)可以規(guī)定公司以外的保險(xiǎn)組織形式，目前雖無規(guī)定，但不排除將來會(huì)有所突破。二、國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司（一）含義（二）法律特征（三）組織機(jī)構(gòu)（一）國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的含義國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司是指經(jīng)國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立、經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司。國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司目前是我國(guó)保險(xiǎn)公司的主要組織形式之一，在我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)

3、上占有重要地位。（二）國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的法律特征1、國(guó)家是國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的惟一股東；2、國(guó)家僅以出資額為限對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任；3、代表國(guó)家出資的機(jī)構(gòu)或部門必須獲得國(guó)家授權(quán)；4、國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司不設(shè)股東會(huì)；5、國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的章程，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門制定，或者由公司董事會(huì)擬定，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并報(bào)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后生效。（三）國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的組織機(jī)構(gòu)1、股東2、董事會(huì)3、經(jīng)理4、監(jiān)事會(huì)1、股東在一般的有限責(zé)任公司中，股東權(quán)利通過股東會(huì)行使；而在國(guó)有獨(dú)資公司中，國(guó)家是惟一的股東，因此不設(shè)股東會(huì)；國(guó)有獨(dú)資公司由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門委派董事，授權(quán)董事會(huì)行使股東會(huì)的

4、部分職權(quán)。2、董事會(huì)國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立董事會(huì)，董事會(huì)對(duì)股東負(fù)責(zé)；董事會(huì)制訂并決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；公司法：“國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)由三到九名董事組成?！倍麻L(zhǎng)是公司的法定代表人，董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集主持董事會(huì)。3、經(jīng)理經(jīng)理由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，是董事會(huì)決議的具體的執(zhí)行者；經(jīng)理主持公司的日常經(jīng)營(yíng)工作；公司法：“經(jīng)國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門同意，董事會(huì)成員可以兼任國(guó)有獨(dú)資公司的經(jīng)理?！?、監(jiān)事會(huì)保險(xiǎn)法：“國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)?！薄氨O(jiān)事會(huì)由保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門、有關(guān)專家和保險(xiǎn)公司工作人員的代表組成，”“對(duì)國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司提取各項(xiàng)準(zhǔn)備金、最低償付能力和國(guó)有資產(chǎn)保值增值等情況及高級(jí)管理人員

5、違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害公司利益的行為進(jìn)行監(jiān)督。”三、保險(xiǎn)股份有限公司（一）含義（二）法律特征（三）組織機(jī)構(gòu)（一）保險(xiǎn)股份有限公司的含義保險(xiǎn)股份有限公司是指由國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立、經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的股份有限公司。股份有限公司是我國(guó)保險(xiǎn)公司的重要組織形式之一。改革開放以后，我國(guó)新設(shè)立的中資保險(xiǎn)公司基本上采取這種組織形式。（二）保險(xiǎn)股份有限公司的法律特征1、發(fā)起人應(yīng)當(dāng)達(dá)到法定人數(shù)公司法規(guī)定，設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有5個(gè)以上發(fā)起人，其中發(fā)起人中須有半數(shù)在中國(guó)境內(nèi)有住所2、公司全部資本分為等額股份3、股東對(duì)公司負(fù)有限責(zé)任4、公司的賬目應(yīng)當(dāng)公開5、公司的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離（三）保險(xiǎn)股份有限公

6、司的組織機(jī)構(gòu)1、股東大會(huì)2、董事會(huì)3、經(jīng)理4、監(jiān)事會(huì)1、股東大會(huì)股份有限公司的股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由股東構(gòu)成；股東通過股東大會(huì)行使表決權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)。2、董事會(huì)董事會(huì)是股份有限公司的權(quán)力機(jī)關(guān)股東大會(huì)下設(shè)的常設(shè)業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，依法對(duì)公司進(jìn)行管理；股份有限公司的董事會(huì)，由5-19名董事組成，董事由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生；董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，副董事長(zhǎng)1-2人，由董事會(huì)選舉產(chǎn)生；董事長(zhǎng)為公司的法定代表人，負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議。3、經(jīng)理經(jīng)理或稱總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，是董事會(huì)決議的具體的執(zhí)行者。4、監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)是公司經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，股份有限公司必須設(shè)立監(jiān)事會(huì)；監(jiān)事會(huì)成員由股東

7、大會(huì)選舉產(chǎn)生和職工大會(huì)選舉產(chǎn)生；監(jiān)事會(huì)的職責(zé)是監(jiān)督檢查公司的經(jīng)營(yíng)管理情況。四、相互保險(xiǎn)公司相互保險(xiǎn)公司是國(guó)外普遍存在的保險(xiǎn)業(yè)特有的公司組織形式；相互保險(xiǎn)公司是由投保人自己設(shè)立和組織的法人組織，它是保險(xiǎn)業(yè)特有的公司組織形態(tài)；相互保險(xiǎn)公司的投保人自然成為公司的所有人；相互保險(xiǎn)公司的不足是增加資本有困難；國(guó)際上現(xiàn)在出現(xiàn)一種“非相互化”的趨勢(shì)，指的是相互保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)化為股份有限公司。第六章第一節(jié)回顧一、概說二、國(guó)有獨(dú)資公司三、股份有限公司四、相互保險(xiǎn)公司第二節(jié) 保險(xiǎn)公司的設(shè)立、變更與終止一、保險(xiǎn)公司的設(shè)立二、保險(xiǎn)公司的變更三、保險(xiǎn)公司的終止一、保險(xiǎn)公司的設(shè)立（一）設(shè)立條件（二）設(shè)立程序（一）保險(xiǎn)公司設(shè)立

8、的條件在我國(guó)設(shè)立保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1、有符合保險(xiǎn)法和公司法規(guī)定的章程；2、有符合保險(xiǎn)法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；“在全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，實(shí)收貨幣資本金不低于人民幣5億元；在特定區(qū)域內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，實(shí)收貨幣資本金不低于人民幣2億元?！北ｋU(xiǎn)公司注冊(cè)資本最低限額必須為實(shí)繳貨幣資本，不得以其他出資方式（如實(shí)物、土地、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等）進(jìn)行出資。（一）保險(xiǎn)公司設(shè)立的條件3、具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員；符合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理暫行規(guī)定經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全國(guó)性保險(xiǎn)公司，至少要有三名經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的精算人員；經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的區(qū)域性保險(xiǎn)公司，至少要有一名經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)

9、認(rèn)可的精算人員。4、有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；5、有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（二）保險(xiǎn)公司的設(shè)立程序根據(jù)保險(xiǎn)法和保險(xiǎn)公司管理規(guī)定，設(shè)立保險(xiǎn)公司需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩階段；經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的保險(xiǎn)公司，由國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證；憑許可證向工商行政管理部門辦理企業(yè)的注冊(cè)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，開始營(yíng)業(yè)。二、保險(xiǎn)公司的變更保險(xiǎn)公司下列事項(xiàng)變更應(yīng)報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：1、修改章程2、變更地址3、增加或減少注冊(cè)資本金4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓5、改變組織形式6、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍7、變更公司名稱8、分立、合并9、中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的其他變更事項(xiàng)三、保險(xiǎn)公司的終止1、保險(xiǎn)公司的解散2、保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)

10、1、保險(xiǎn)公司的解散公司解散分為：任意解散強(qiáng)制解散任意解散即公司基于自己的意志而自愿終止公司的活動(dòng)或者消滅法人資格。強(qiáng)制解散指公司由于法律或保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的命令而被迫解散。強(qiáng)制解散有兩種情況：被依法撤銷被依法宣告破產(chǎn)1、保險(xiǎn)公司的解散我國(guó)規(guī)定：“保險(xiǎn)公司因分立、合并或者公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)后解散。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立清算組，進(jìn)行清算?！薄敖?jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，除分立、合并外，不得解散?！薄氨灰婪ǔ蜂N或被依法宣告破產(chǎn)的保險(xiǎn)公司，其持有的人壽保險(xiǎn)合同及準(zhǔn)備金，必須轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司；”“不能同其他保險(xiǎn)公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)指定經(jīng)

11、營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司接收。”2、保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)資不抵債的情況，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門同意，可以由保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)公司的債權(quán)人（包括被保險(xiǎn)人）申請(qǐng)破產(chǎn)；在我國(guó)，受理破產(chǎn)申請(qǐng)、依法宣告公司破產(chǎn)的機(jī)構(gòu)是人民法院；保險(xiǎn)公司被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織金融監(jiān)督管理部門等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。2、保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先支付破產(chǎn)費(fèi)用后，分配順序如下：（1）所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用；（2）賠償或給付保險(xiǎn)金；（3）所欠稅款；（4）清償公司債務(wù)。破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。第六章第二節(jié) 回顧一、保險(xiǎn)公司的設(shè)立二、保險(xiǎn)公司的變更三、保險(xiǎn)公司的終止

12、第三節(jié) 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則一、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍二、提取和結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備金三、償付能力四、保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用一、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，及其再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（二）人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，及其再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。一、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。如果允許兼營(yíng)，難以保證財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，也很難避免保險(xiǎn)公司內(nèi)部各種準(zhǔn)備金的相互占用；長(zhǎng)此以往將嚴(yán)重影響保險(xiǎn)公司的償付能力。二、提取和結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備金1、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金2、未決賠款準(zhǔn)備金3、保證金4、保險(xiǎn)保障基金5、公積金6、

13、公益金1、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)中提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；提取和結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)的百分之五十。經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)按照有效的人壽保險(xiǎn)單的全部?jī)糁堤崛∥吹狡谪?zé)任準(zhǔn)備金。1、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，又稱未滿期保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，按還沒有到期的保險(xiǎn)責(zé)任從自留保險(xiǎn)費(fèi)中提取準(zhǔn)備金，結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)會(huì)計(jì)年度，以備賠付。自留保險(xiǎn)費(fèi)是指保險(xiǎn)公司收取的全部保險(xiǎn)費(fèi)中扣除分出業(yè)務(wù)的那部分保險(xiǎn)費(fèi)，再加上分入業(yè)務(wù)的那部分保險(xiǎn)費(fèi)之后的保險(xiǎn)費(fèi)。經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積

14、金總和的四倍。2、未決賠款準(zhǔn)備金保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照已經(jīng)提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，以及發(fā)生保險(xiǎn)事故但尚未提出的保險(xiǎn)賠償或者給付金額，提取未決賠款準(zhǔn)備金。未決賠款準(zhǔn)備金可分為兩種：已報(bào)案未賠付已發(fā)生未報(bào)案3、保證金保險(xiǎn)公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額的百分之二十提取保證金，除在清算時(shí)用于清償債務(wù)外，平時(shí)不得挪用。4、保險(xiǎn)保障基金為了保障被保險(xiǎn)人的利益，支持保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的規(guī)定提存保險(xiǎn)保障基金，集中管理，統(tǒng)籌使用。保險(xiǎn)保障基金應(yīng)單獨(dú)提取，專戶存儲(chǔ)于國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)指定的商業(yè)銀行。這項(xiàng)基金在其他國(guó)家或地區(qū)，有的叫“破產(chǎn)基金”，有的叫“安定基金”。5、公積金企業(yè)公積金

15、有兩種：資本公積金盈余公積金保險(xiǎn)法：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定提取公積金?！边@主要是針對(duì)盈余公積金而言的盈余公積金分為法定盈余公積金和任意盈余公積金。5、公積金法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%提取，法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的50%時(shí)，可不再提取。提取公積金用于彌補(bǔ)公司虧損，或者轉(zhuǎn)為增加公司資本金。提取公積金的目的在于保護(hù)股東、債權(quán)人的利益，穩(wěn)定公司的經(jīng)營(yíng)。6、公益金除了公積金以外，保險(xiǎn)公司分配利潤(rùn)時(shí)還應(yīng)提取法定公益金。公益金主要用于公司的職工集體福利設(shè)施支出。三、償付能力保險(xiǎn)公司的償付能力是指保險(xiǎn)公司的賠償或給付的能力。保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的

16、最低償付能力。具有足夠的償付能力，保險(xiǎn)公司就可以保證在發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)有足夠的資金向被保險(xiǎn)人支付賠款或給付保險(xiǎn)金，使被保險(xiǎn)人得到保險(xiǎn)保障。國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)依法對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行監(jiān)管，也是為了保證保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，維護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。三、償付能力在我國(guó)，保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力為其會(huì)計(jì)年度末實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值減去實(shí)際負(fù)債的差額。實(shí)際資產(chǎn)種類及其認(rèn)可比率由中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定，實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值為各項(xiàng)認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可價(jià)值之和。保監(jiān)會(huì)規(guī)定了具體的最低償付能力額度，保險(xiǎn)公司實(shí)際償付能力低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按規(guī)定方式處理。四、保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用（一）保險(xiǎn)公司可運(yùn)用資金的來源（二）保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的原則（三）保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的方

17、式（四）我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的規(guī)定（一）保險(xiǎn)公司可運(yùn)用資金的來源1、資本金2、各項(xiàng)準(zhǔn)備金3、其他資金1、資本金這里所說的資本金指屬于保險(xiǎn)公司股東所有的資金，包括：（1）實(shí)收資本（股本）（2）資本公積（3）盈余公積（4）未分配利潤(rùn)這幾項(xiàng)統(tǒng)稱為“所有者權(quán)益”，歸公司股東所有。1、資本金（1）實(shí)收資本實(shí)收資本是公司設(shè)立時(shí)股東注入的資本金，以及公司增資擴(kuò)股時(shí)募集的資金。（2）資本公積資本公積的來源主要是資本溢價(jià)（股票溢價(jià)）法定資產(chǎn)重估增值接受捐贈(zèng)1、資本金（3）盈余公積指公司每年從稅后利潤(rùn)中提取的公積金，包括：法定盈余公積金任意盈余公積金（4）未分配利潤(rùn)公司每年決算后的利潤(rùn)可以全部進(jìn)行分配（繳納稅金、

18、提取公積金、向股東分紅），在尚未分配完畢之前就形成未分配利潤(rùn)。2、各項(xiàng)準(zhǔn)備金各項(xiàng)準(zhǔn)備金是指從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提取的、用于以后支付賠款或給付的資金準(zhǔn)備。主要包括：（1）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金指短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一年期財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等，按當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)一定比例提取的用于支付下年度所發(fā)生賠款的資金準(zhǔn)備。（2）未決賠款準(zhǔn)備金指對(duì)于保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生、但尚未報(bào)案或?qū)嶋H支付的賠款，因此而提取的資金準(zhǔn)備。2、各項(xiàng)準(zhǔn)備金（3）人壽保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金指長(zhǎng)期人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的責(zé)任準(zhǔn)備金，其性質(zhì)與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金相同，但并非按當(dāng)年保險(xiǎn)費(fèi)的一定比例提取，而是按照精算公式計(jì)算每張有效保險(xiǎn)單的未到期責(zé)任提取。（4）長(zhǎng)期責(zé)

19、任準(zhǔn)備金指按業(yè)務(wù)年度核算提取的長(zhǎng)期財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金準(zhǔn)備。3、其他資金其他資金來源包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)等各類應(yīng)付款項(xiàng)。這些資金在未付出前亦可由保險(xiǎn)公司進(jìn)行運(yùn)用。（二）保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的原則1、安全性2、效益性3、流動(dòng)性4、分散性不同原則之間可能產(chǎn)生沖突（三）保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的方式1、銀行存款2、債券政府債券金融債券（金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的）公司債券3、股票4、不動(dòng)產(chǎn)5、貸款一般貸款保單貸款（四）我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的規(guī)定保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值。 保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用

20、形式。保險(xiǎn)公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和向企業(yè)投資。保險(xiǎn)公司運(yùn)用的資金和具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例，由金融監(jiān)督管理部門規(guī)定。（四）我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的規(guī)定1998年10月，人行批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司加入全國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)，不過僅可從事債券現(xiàn)券交易。1999年7月，人行批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司在國(guó)務(wù)院批復(fù)的額度內(nèi)購(gòu)買信用評(píng)級(jí)在AA+以上的中央企業(yè)債券，并可對(duì)在滬、深證券交易所上市的債券進(jìn)行交易，但購(gòu)買的企業(yè)債券額不得超過該公司總資產(chǎn)的10%。1999年8月12日，人行發(fā)出通知，批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司在全國(guó)銀行間同市場(chǎng)辦理債券回購(gòu)業(yè)務(wù)，交易券種為人行批準(zhǔn)交易的國(guó)債、央行融資券、政策性銀行金融債券等，交易期限最長(zhǎng)為

21、1年。（四）我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的規(guī)定1999年10月26日，證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)宣布，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，保險(xiǎn)資金可通過購(gòu)買證券投資基金間接進(jìn)入證券市場(chǎng)，根據(jù)實(shí)施方案的規(guī)定，保險(xiǎn)公司將在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，在二級(jí)市場(chǎng)買賣已上市的證券投資基金和在一級(jí)市場(chǎng)配售新發(fā)行的證券投資基金；經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)新發(fā)行的基金，將按一定比例向保險(xiǎn)公司配售，并根據(jù)保險(xiǎn)公司的投資需求增發(fā)新基金。 第六章第三節(jié) 回顧一、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍二、提取和結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備金三、償付能力四、保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用第四節(jié) 保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)一、保險(xiǎn)定價(jià)二、保險(xiǎn)展業(yè)三、保險(xiǎn)核保四、保險(xiǎn)理賠【案例】 保單錯(cuò)寫二字，合同自始無效 案情 1998年7月29日，中國(guó)深圳

22、一家名為“桂興”的外貿(mào)公司與泰國(guó)的“黃春發(fā)”公司簽訂了購(gòu)買1500噸橡膠的貿(mào)易合同。承擔(dān)這批貨物保險(xiǎn)的是中國(guó)某保險(xiǎn)公司廣州分公司，保險(xiǎn)合同約定裝載這批貨物的運(yùn)輸工具是“ELEONORA NO.8”輪，保險(xiǎn)金額為206 1950美元。1998年8月25日，承運(yùn)人向“黃春發(fā)”公司簽發(fā)了貨物提單，記載的承運(yùn)船舶為“ELEONORA”輪。同年10月“黃春發(fā)”公司驚悉裝有橡膠的船舶失蹤，隨即向保險(xiǎn)人提出保險(xiǎn)索賠。保險(xiǎn)公司在理賠調(diào)查中發(fā)現(xiàn),保險(xiǎn)合同中約定的運(yùn)載工具為“ELEONORA NO.8”,而提單上記載的貨物運(yùn)輸工具卻是“ELEONORA”,即保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際是裝上了非保險(xiǎn)合同所約定的運(yùn)載工具，也就是保

23、險(xiǎn)標(biāo)的從未裝上保險(xiǎn)合同中所約定的船舶。于是保險(xiǎn)公司就以貨物從未裝上保單約定的運(yùn)輸工具，保險(xiǎn)合同從未生效為由，拒絕承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任?！包S春發(fā)”公司不服，向廣州海事法院提起訴訟，要求保險(xiǎn)公司承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任。 一、保險(xiǎn)定價(jià)（一）保險(xiǎn)費(fèi)率的含義（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率（三）人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率（一）保險(xiǎn)費(fèi)率的含義保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)的價(jià)格，是計(jì)算和收取保險(xiǎn)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。保險(xiǎn)費(fèi)率是指單位保險(xiǎn)金額在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)交保險(xiǎn)費(fèi)的比率。通常以每千元保險(xiǎn)金額的一定比率來表示。保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算公式：保險(xiǎn)費(fèi)=保險(xiǎn)金額*保險(xiǎn)費(fèi)率（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率由三部分組成：1、凈費(fèi)率2、第一附加費(fèi)率3、第二附加費(fèi)率1、凈

24、費(fèi)率凈費(fèi)率是以正常損失率為基礎(chǔ)的，凈保費(fèi)用于對(duì)正常損失進(jìn)行的賠償和給付；依據(jù)一定時(shí)期內(nèi)保險(xiǎn)賠償總額與總保險(xiǎn)金額的比率。2、第一附加費(fèi)率第一附加費(fèi)率是以異常損失為基礎(chǔ)的，第一附加保費(fèi)用于對(duì)異常損失進(jìn)行的賠償支付；如果實(shí)際發(fā)生的損失大于正常損失，這種超過正常損失的部分，就稱為異常損失，它只能由第一附加費(fèi)率計(jì)算的保險(xiǎn)費(fèi)來補(bǔ)償；在制定第一附加費(fèi)率時(shí)，應(yīng)當(dāng)既要保證保險(xiǎn)人自身的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性又要盡量減輕投保人的保費(fèi)負(fù)擔(dān)，在綜合考慮這兩個(gè)方面的基礎(chǔ)上合理地制定第一附加費(fèi)率。3、第二附加費(fèi)率凈費(fèi)率和第一附加費(fèi)率都是以實(shí)際損失率為基礎(chǔ)的，要隨實(shí)際損失率的變動(dòng)而變動(dòng)；第二附加費(fèi)率則是以經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用以及利潤(rùn)為基礎(chǔ)的，在

25、正常情況下它是一個(gè)常數(shù)，通常用占凈費(fèi)率的一定比例來表示。假定第二附加費(fèi)率為凈費(fèi)率的20%，則：保險(xiǎn)費(fèi)率=凈費(fèi)率+第一附加費(fèi)率+（凈費(fèi)率*20%）（三）人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率人壽保險(xiǎn)費(fèi)率厘定三要素：死亡率利率費(fèi)用率人壽保險(xiǎn)的保費(fèi)由純保費(fèi)（凈保費(fèi)）和附加保費(fèi)構(gòu)成。純保費(fèi)以死亡率和利率為基礎(chǔ)附加保費(fèi)以費(fèi)用率為基礎(chǔ)由于壽險(xiǎn)多為長(zhǎng)期業(yè)務(wù)，其費(fèi)率測(cè)算過程與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有根本的不同。二、保險(xiǎn)展業(yè)（一）含義（二）意義（三）途徑（一）保險(xiǎn)展業(yè)的含義保險(xiǎn)展業(yè)，即為保險(xiǎn)營(yíng)銷。（二）保險(xiǎn)展業(yè)的意義保險(xiǎn)展業(yè)對(duì)于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)具有重要意義大數(shù)法則要求保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)必須具有承保風(fēng)險(xiǎn)的大量性保險(xiǎn)商品的特殊性決定了保險(xiǎn)銷售的特殊性（三）保險(xiǎn)展業(yè)的

26、途徑1、直接展業(yè)2、間接展業(yè)保險(xiǎn)代理人保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人三、保險(xiǎn)核保（一）含義（二）核保程序（三）核保要素（四）劃分風(fēng)險(xiǎn)類別（一）保險(xiǎn)核保的含義是指保險(xiǎn)人對(duì)投保申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估，決定是否接受這一風(fēng)險(xiǎn)，并在接受這一風(fēng)險(xiǎn)的情況下，決定以什么樣的條件和費(fèi)率進(jìn)行承保的過程。（二）核保程序1、接受投保單2、體格檢查3、核保調(diào)查4、核保決定（三）核保要素1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的核保要素（1）投保財(cái)產(chǎn)所處的環(huán)境（2）標(biāo)的狀況（3）檢驗(yàn)有無處于危險(xiǎn)狀態(tài)中的財(cái)產(chǎn)（4）檢查各種安全管理制度的制定和實(shí)施情況（三）核保要素2、人身保險(xiǎn)的核保要素（1）年齡和性別（2）職業(yè)和習(xí)慣嗜好（3）體格和身體情況（4）個(gè)人病史和家族病史（四）劃分風(fēng)險(xiǎn)類

27、別1、標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)2、優(yōu)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)3、弱質(zhì)或弱體風(fēng)險(xiǎn)4、不可保風(fēng)險(xiǎn)四、保險(xiǎn)理賠（一）含義（二）理賠環(huán)節(jié)（三）我國(guó)法律規(guī)定（一）保險(xiǎn)理賠的含義是指保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故后，對(duì)被保險(xiǎn)人提出的索賠要求進(jìn)行處理的行為。（二）理賠環(huán)節(jié)1、出險(xiǎn)通知“投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人知道保險(xiǎn)事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人?！薄叭藟郾ｋU(xiǎn)以外的其他保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人，對(duì)保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的權(quán)利，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起二年不行使而消滅。”2、驗(yàn)證保單驗(yàn)證保單的有效性3、現(xiàn)場(chǎng)查勘（二）理賠環(huán)節(jié)4、保險(xiǎn)審核對(duì)照查勘報(bào)告和保險(xiǎn)單5、賠款計(jì)算6、賠付結(jié)案（三）我國(guó)法律規(guī)定“保險(xiǎn)人收到被保險(xiǎn)人或者受益人的賠償或

28、者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出核定；對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任的，在與被保險(xiǎn)人或者受益人達(dá)成有關(guān)賠償或者給付保險(xiǎn)金額的協(xié)議后十日內(nèi)，履行賠償或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)。”“保險(xiǎn)人自收到賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求和有關(guān)證明、資料之日起六十日內(nèi)，對(duì)其賠償或者給付保險(xiǎn)金的數(shù)額不能確定的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)已有證明和資料可以確定的數(shù)額先予支付；保險(xiǎn)人最終確定賠償或者給付保險(xiǎn)金的數(shù)額后，應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)的差額?！钡诹碌谒墓?jié) 回顧一、保險(xiǎn)定價(jià)二、保險(xiǎn)展業(yè)三、保險(xiǎn)核保四、保險(xiǎn)理賠第五節(jié) 再保險(xiǎn)一、再保險(xiǎn)概述二、再保險(xiǎn)的合同形式三、再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)方式四、我國(guó)法律規(guī)定案例一：9.11襲擊使美國(guó)保險(xiǎn)賠償高達(dá)幾百億美元 美國(guó)遭受襲擊，保險(xiǎn)公司也將

29、面對(duì)賠付災(zāi)難。業(yè)內(nèi)粗略估計(jì)，直接損失約有3000億美元，而保險(xiǎn)公司的賠付額將達(dá)到幾百億美元。 首先面臨災(zāi)難的將是世界許多大型的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司。它們必須賠償世界貿(mào)易中心和周圍建筑物的損失，以及大廈在修復(fù)或重建期間，因業(yè)務(wù)中斷導(dǎo)致的利潤(rùn)損失。 按最常用的市場(chǎng)評(píng)估價(jià)格，保守估計(jì)紐約世貿(mào)中心姐妹樓的賠付金額不低于40億美元。大樓內(nèi)各公司的辦公設(shè)備、豪華裝修、高價(jià)值的藏品等損失幾乎“無法估計(jì)”，地下車庫(kù)成千上萬輛私家車也將成為保險(xiǎn)公司賠付的主要對(duì)象，而這些曼哈頓的精英們的“坐騎”大多都是名車。 案例一：9.11襲擊使美國(guó)保險(xiǎn)賠償高達(dá)幾百億美元 壽險(xiǎn)賠償將創(chuàng)世界紀(jì)錄，這次災(zāi)難中，壽險(xiǎn)公司也不可避

30、免面臨“大出血”。1998年，美國(guó)人的投保率高達(dá)132.49，而保險(xiǎn)密度（人均保費(fèi)）為2722美元。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)2000年全年保費(fèi)收入為440億美元，當(dāng)年賠付額達(dá)到380億美元。2001年，美國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)的賠付將創(chuàng)下世界紀(jì)錄。在此之前，損失最嚴(yán)重的人為災(zāi)難是1992年洛杉磯騷亂，保險(xiǎn)賠償高達(dá)7.75億美元。 業(yè)內(nèi)人士估計(jì)，美國(guó)國(guó)際集團(tuán)（ A IG）、安聯(lián)（ A llianz）、慕尼黑再保險(xiǎn)（ M unich Re）、瑞士再保險(xiǎn)（ S wiss Re）等國(guó)際性的大保險(xiǎn)公司都將面臨“大出血”。盡管此次損失不至于使一些巨型公司破產(chǎn)，但“后遺癥”將十分明顯，日后的經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力都將

31、受到影響。事發(fā)后，一些國(guó)際性的保險(xiǎn)公司紛紛宣稱自己公司實(shí)力雄厚，不會(huì)危及償付能力，但日后的“影響是深遠(yuǎn)的”。一、再保險(xiǎn)概述（一）再保險(xiǎn)的概念（二）再保險(xiǎn)的作用（三）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系（一）再保險(xiǎn)的概念再保險(xiǎn)又叫分保，它是保險(xiǎn)人將自己承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任一部分或全部向其他保險(xiǎn)人再進(jìn)行投保的行為。再保險(xiǎn)就是對(duì)保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)。原保險(xiǎn)人、分出人再保險(xiǎn)人、分入人、分保接受人分出公司：付出分保費(fèi)，攤回分保賠款，收取分保手續(xù)費(fèi)（分保傭金）；分入公司：收取分保費(fèi)，攤付分保賠款，付出分保手續(xù)費(fèi)（分保傭金）。經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)的公司有兼營(yíng)再保險(xiǎn)公司、專營(yíng)再保險(xiǎn)公司等。危險(xiǎn)單位、自留額和分保額 危險(xiǎn)單位 是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害

32、事故可能造成的最大損失范圍 危險(xiǎn)單位的劃分 關(guān)鍵要和每次事故最大可能損失范圍的估計(jì)聯(lián)系起來考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同 危險(xiǎn)單位的劃分并不是一成不變的需一定的專業(yè)知識(shí) 自留額和分保額對(duì)于每一危險(xiǎn)單位或一系列危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)責(zé)任，分保雙方通過合同按照一定的計(jì)算基礎(chǔ)對(duì)其進(jìn)行分配 分出公司根據(jù)償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額 經(jīng)過分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額我國(guó)保險(xiǎn)法的有關(guān)規(guī)定 第99條：“經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本加公積金總和的四倍”第100條：“保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)

33、有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)?！钡?01條：“保險(xiǎn)公司對(duì)于危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門核準(zhǔn)” 第102條：“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定辦理再保險(xiǎn)。” （二）再保險(xiǎn)的作用1、分散風(fēng)險(xiǎn)2、限制責(zé)任3、擴(kuò)大承保能力4、形成巨額聯(lián)合保險(xiǎn)基金（三）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)有聯(lián)系，但再保險(xiǎn)是一項(xiàng)獨(dú)立的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。再保險(xiǎn)合同只對(duì)原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人具有約束力，而與原保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的被保險(xiǎn)人無關(guān)。即，被保險(xiǎn)人無權(quán)向再保險(xiǎn)人索賠，再保險(xiǎn)人也無權(quán)向投保人收取保費(fèi)；原保險(xiǎn)人不能因再保險(xiǎn)人未履行分保責(zé)任而對(duì)被保險(xiǎn)人（或受益人）不履行賠償義務(wù)

34、。再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的比較 再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn) 聯(lián)系 保險(xiǎn)是再保險(xiǎn)的基礎(chǔ) 再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)的后盾 區(qū)別 主體不同 保險(xiǎn)標(biāo)的不同 保險(xiǎn)性質(zhì)不同 再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的比較 共同保險(xiǎn)是由兩家或兩家以上的保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任而總保險(xiǎn)金額不超過保險(xiǎn)標(biāo)的可保價(jià)值的保險(xiǎn) 聯(lián)系 兩者均具有分散風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大承保能力、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)成果的功效 區(qū)別 共同保險(xiǎn)仍然屬于直接保險(xiǎn)，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的第一次分散 再保險(xiǎn)是在原保險(xiǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)的第二次分散再保險(xiǎn)的分類 按責(zé)任限制分 比例再保險(xiǎn)成數(shù)再保險(xiǎn) 溢額再保險(xiǎn) 混合再保險(xiǎn) 非比例再保險(xiǎn) 超額賠款再保險(xiǎn) 超額賠付率再保險(xiǎn) 按安排方式分 臨時(shí)再保險(xiǎn) 合同

35、再保險(xiǎn) 預(yù)約再保險(xiǎn) 二、再保險(xiǎn)的合同形式（一）臨時(shí)再保險(xiǎn)合同（二）固定再保險(xiǎn)合同（三）預(yù)約再保險(xiǎn)合同（一）臨時(shí)再保險(xiǎn)合同1、含義又稱臨時(shí)分保，分出公司和分入公司臨時(shí)商定是否分保及分保條件等。2、優(yōu)點(diǎn)具有靈活性，選擇余地大3、缺點(diǎn)只有全部臨分業(yè)務(wù)安排完畢后，原保險(xiǎn)人才可能對(duì)保戶承保，有可能失去機(jī)會(huì)；必須逐筆安排業(yè)務(wù)，手續(xù)繁雜，容易增加費(fèi)用。（二）固定再保險(xiǎn)合同1、含義又稱合同分保，用事先簽定合同的方式來使分出公司和分入公司自動(dòng)履行再保險(xiǎn)合同的權(quán)利和義務(wù)。2、優(yōu)點(diǎn)不必逐筆安排，節(jié)省費(fèi)用3、缺點(diǎn)缺乏靈活性（三）預(yù)約再保險(xiǎn)合同是介于臨時(shí)分保與合同分保之間的一種再保險(xiǎn)。通常做法是：對(duì)于分出公司來說，在合

36、同訂明的業(yè)務(wù)種類與范圍中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否分出、分出多少可以自由決定；對(duì)于分入公司來說，對(duì)分出公司分出的業(yè)務(wù)只有接受的義務(wù)，不能拒絕。三、再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)方式（一）比例分保（二）非比例分保（一）比例再保險(xiǎn)1、含義2、成數(shù)分保3、溢額分保1、比例分保的含義是原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)，計(jì)算分出公司自留額及接受公司承保額的分保方式。主要包括：成數(shù)分保溢額分保2、成數(shù)分保分出公司以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)，將每一風(fēng)險(xiǎn)單位劃出一個(gè)固定比例即一定成數(shù)作為自留額，然后把其余的一定成數(shù)轉(zhuǎn)讓給分保接受人。保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)賠款按同一比例分?jǐn)偂?成數(shù)再保險(xiǎn)是指原保險(xiǎn)人將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，按照約定的比率分給再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)

37、方式。 為了限制雙方的責(zé)任，每一份成數(shù)再保險(xiǎn)合同都按每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額或每張保單規(guī)定的最高責(zé)任限額的約定比例分配 。責(zé)任、保費(fèi)和賠款的計(jì)算業(yè)務(wù)總額100%自留20%分保80%保額保費(fèi)賠款保額保費(fèi)賠款保額保費(fèi)賠款120020400.401601.602400410800.823203.283800801601.606406.40例1：假設(shè)一成數(shù)再保險(xiǎn)合同，每一危險(xiǎn)單位最高限額規(guī)定為100萬元，自留部分為45%，分出部分為55%，現(xiàn)有兩筆危險(xiǎn)單位分別為40萬和120萬的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其合同雙方的責(zé)任分配如何？第一筆 40萬 自留18萬 分出22萬第二筆 120萬 自留45萬 分出55萬 余20萬

38、余下的20萬由分出公司另尋其他處理方式分出，否則，復(fù)歸自負(fù)。 例2：某分出公司組織一份海上運(yùn)輸險(xiǎn)的成數(shù)分保合同，規(guī)定每艘船的合同最高限額為1200萬美元，現(xiàn)一船合同保額1000萬美元，分出公司自留額為20%，分出總額為80%，現(xiàn)有4家分入公司接受分出業(yè)務(wù)，其分配為A公司20%，B公司15%，C公司10%，D公司35%，即分別為200萬，150萬，100萬和35萬美元。 成數(shù)再保險(xiǎn)合同的表達(dá)方式既然按某一比率來分配保險(xiǎn)責(zé)任，其表達(dá)方式即用分出比率表示。如60%的成數(shù)再保險(xiǎn)合同（A Quota Share of 60 Percent）即為分出額為60%，自留額40%的成數(shù)再保險(xiǎn)合同。特點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn) 合

39、同雙方的利益一致 手續(xù)簡(jiǎn)化，節(jié)省人力和費(fèi)用缺點(diǎn) 缺乏彈性，對(duì)分出公司不利 不能均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，必須借助其他再保險(xiǎn)方式來分散風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)用范圍 成數(shù)再保險(xiǎn)的特點(diǎn)，決定了它的運(yùn)用范圍，一般來說，資金雄厚、歷史悠久的保險(xiǎn)公司較少采用，主要適用于 新創(chuàng)辦的保險(xiǎn)公司 新開辦的性質(zhì) 汽車險(xiǎn)、航空險(xiǎn) 保額和業(yè)務(wù)質(zhì)量平均的業(yè)務(wù) 各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù) 國(guó)際分保交換業(yè)務(wù) 屬于同一資本系統(tǒng)的母公司和子公司之間及集團(tuán)內(nèi)部之間的分保業(yè)務(wù) 與其他分保方式混合使用3、溢額分保是由保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人簽訂協(xié)議，對(duì)每個(gè)危險(xiǎn)單位確定一個(gè)由保險(xiǎn)人承擔(dān)的自留額，保險(xiǎn)金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險(xiǎn)人承擔(dān) 。分出公司以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)，規(guī)定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的一定額度作為自留額，并將超過自留額即溢額的部分轉(zhuǎn)給分入公司。分入公司按照所承擔(dān)的溢額占總保險(xiǎn)金額的比例收取分保費(fèi)，攤付分保賠款。溢額再保險(xiǎn)與成數(shù)再保險(xiǎn)的最大區(qū)別 溢額再保險(xiǎn)的自留額，是一個(gè)確定的量，不隨保險(xiǎn)金額的大小變動(dòng)； 成數(shù)再保險(xiǎn)的自留額表現(xiàn)為保險(xiǎn)金額的固定百分比，隨保險(xiǎn)金額的大小而變動(dòng)。 溢額再保險(xiǎn)的三要素 危險(xiǎn)單位 自留額 決定原保險(xiǎn)人承擔(dān)的責(zé)任大小