我為錢狂終稿

1、內(nèi)部控制案例 -以我為錢狂為例大綱2.從內(nèi)控角度看我為錢狂（1）電影作案流程分析（2）內(nèi)控存在的問(wèn)題分析什么是內(nèi)部控制幫助達(dá)成控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn):人，物與資金，信息董事會(huì)監(jiān)事會(huì)經(jīng)理層員工層為什么控制控制什么誰(shuí)來(lái)控制內(nèi)控的作用：GONE理論貪婪G需要N暴露E機(jī)會(huì)OWanting is the root of all needing stuff.清潔員推車員粉碎員運(yùn)鈔車運(yùn)鈔車運(yùn)鈔車編碼2.編碼、真鎖 5、收回舊鈔作案流程清潔員準(zhǔn)備一把鎖和兩把鑰匙，負(fù)責(zé)在財(cái)務(wù)檢驗(yàn)將兩把鎖掉包，換上自己準(zhǔn)備的鎖（監(jiān)控死角）；在走廊將已換鎖的錢柜編碼告知推車員借收垃圾之便將裝有舊鈔的垃圾袋收走推車員擁有用來(lái)行動(dòng)的新鎖的鑰匙，

2、在將裝有現(xiàn)金的推車進(jìn)電梯之前，利用監(jiān)控死角，打開(kāi)新鎖將錢偷偷放進(jìn)身后的垃圾箱粉碎員在衛(wèi)生間的某處拿到包著舊鎖的紙條，上面寫(xiě)有錢柜編碼，在粉碎室進(jìn)行錢幣粉碎時(shí)將舊鎖再放在錢柜上，新鎖收回錢到手了！內(nèi)控漏洞及應(yīng)對(duì)1、市面上可以買到假鎖 -特殊標(biāo)志、防偽 2、進(jìn)出檢查不嚴(yán)格，人員配置不合理-更嚴(yán)密的檢查措施3、真鎖未鎖-提前鎖上、檢查鎖體4、監(jiān)控死角-升級(jí)監(jiān)控系統(tǒng)5、粉碎室監(jiān)督員的作用？-抽查重量6、管理層盲目自信，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)-職業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、懷疑態(tài)度We watch everyone, everywhere, every minute.案例總結(jié)1、從總體層面看內(nèi)部控制（1）強(qiáng)調(diào)內(nèi)控是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程（2）

3、強(qiáng)調(diào)人的重要性（3）強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)2、職業(yè)道德（1）君子愛(ài)財(cái)，取之有道（2）勿以惡小而為之（3）抵制誘惑舊幣銷毀在我國(guó)中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例中明確規(guī)定：第二十三條停止流通的人民幣和殘缺、污損的人民幣，由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)回收、銷毀。具體辦法由中國(guó)人民銀行制定。 中國(guó)人民銀行是中國(guó)大陸地區(qū)唯一能銷毀舊幣的機(jī)構(gòu)。銷毀舊幣時(shí)，工作人員都會(huì)采用專門(mén)的銷毀機(jī)，然后統(tǒng)一在指定的垃圾場(chǎng)掩埋。銷毀殘損人民幣可采取蒸煮噴漿、機(jī)械粉碎、鈔票自動(dòng)處理系統(tǒng)聯(lián)機(jī)銷毀以及火焚等方式。殘損人民幣銷毀的標(biāo)準(zhǔn)是：（一）紙幣銷毀1.機(jī)械銷毀：鈔票呈不規(guī)則條、片狀，無(wú)法拼湊；2.蒸煮噴漿：鈔票呈紙漿狀、圖案完全消失；3.火焚：鈔票完全化為灰燼。（二）硬幣銷毀徹底改變規(guī)格、形狀，圖案消失，全部熔化。另外，設(shè)置殘損人民幣銷毀點(diǎn)的條件是：（一）符合銷毀工作要求的復(fù)點(diǎn)、銷毀和保衛(wèi)人員；（二）具有負(fù)責(zé)復(fù)點(diǎn)和銷毀工作的專職管理人員（科級(jí)以 上）；（三）具有存放殘損人民幣的庫(kù)房；（四）具有復(fù)點(diǎn)、銷毀殘損人民幣