貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引操作規(guī)范文件

1、附件1： 物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引操作規(guī)程(銀行、企業(yè)版)一、企業(yè)主體治理項(xiàng)目名稱法規(guī)依據(jù)治理內(nèi)容治理原則注意事項(xiàng)名錄登記1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）；2.物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引、物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則（國(guó)家外匯治理局公告2011年第2號(hào)）；3.保稅監(jiān)管區(qū)域外匯治理方法（匯發(fā)200752號(hào)）；4.保稅監(jiān)管區(qū)域外匯治理方法操作規(guī)程（匯綜發(fā)2007166號(hào)）。物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則（以下簡(jiǎn)稱細(xì)則）第三、四條規(guī)定的材料。1.屬地治理原則，即企業(yè)受注冊(cè)所在地國(guó)家外匯治理局分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)?shù)阶?cè)所在地外匯局辦理相關(guān)業(yè)務(wù)（下同）。2.相關(guān)材料

2、是否完整、真實(shí)。1.名錄登記屬行政許可項(xiàng)目，其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。2.金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。3.個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者的名錄登記比照具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)辦理。4.外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后，通過(guò)物資貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)測(cè)系統(tǒng)）為企業(yè)登記名錄，并設(shè)置輔導(dǎo)期標(biāo)識(shí)。完成名錄登記后，外匯局為企業(yè)辦理監(jiān)測(cè)系統(tǒng)網(wǎng)上業(yè)務(wù)開(kāi)戶。5.外匯局通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)向金融機(jī)構(gòu)公布全國(guó)企業(yè)名錄信息。6.已完成外匯登記手續(xù)的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱區(qū)內(nèi)企業(yè)）需要從事對(duì)外貿(mào)易的，應(yīng)憑保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證，到所在地外匯局簽署物資貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)（以下簡(jiǎn)稱確認(rèn)書(shū)

3、），辦理名錄登記手續(xù)。7.外匯局長(zhǎng)期留存貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書(shū)、確認(rèn)書(shū)原件以及其他材料復(fù)印件備查。名錄變更細(xì)則第五條規(guī)定的材料。1.屬地治理原則。2.相關(guān)材料是否完整、真實(shí)。1.外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)變更企業(yè)的名錄登記信息。2.關(guān)于因注冊(cè)地址變更導(dǎo)致企業(yè)所屬外匯局發(fā)生變更的，外匯局還應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)所屬外匯局代碼變更操作。3.外匯局留存相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。 名錄注銷(xiāo)除企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)注銷(xiāo)名錄外，外匯局可通過(guò)下列方式確定企業(yè)存在符合細(xì)則第七條規(guī)定的情況，并注銷(xiāo)其名錄：(1)定期通過(guò)工商、商務(wù)治理部門(mén)網(wǎng)站或運(yùn)用其他方式獵取被工商治理部門(mén)注銷(xiāo)或吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)以及被

4、商務(wù)主管部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)信息，據(jù)此注銷(xiāo)相關(guān)企業(yè)名錄；(2)為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷(xiāo)手續(xù)后，及時(shí)注銷(xiāo)相關(guān)企業(yè)名錄；(3)定期通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的企業(yè)信息，據(jù)此注銷(xiāo)相關(guān)企業(yè)名錄；(4)現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)通過(guò)企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無(wú)法與其取得聯(lián)系的，及時(shí)注銷(xiāo)相關(guān)企業(yè)名錄。屬地治理原則1.外匯局通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)注銷(xiāo)企業(yè)名錄，并撤銷(xiāo)該企業(yè)網(wǎng)上業(yè)務(wù)開(kāi)戶。2.注銷(xiāo)名錄后，經(jīng)申請(qǐng)?jiān)俅伪涣腥朊浀钠髽I(yè)，視為新列入名錄企業(yè)納入輔導(dǎo)期治理。3.企業(yè)主動(dòng)申請(qǐng)注銷(xiāo)名錄的，外匯局留存相關(guān)材料復(fù)印件5年備查；外匯局強(qiáng)制注銷(xiāo)企業(yè)名錄的，留存外匯局確定企業(yè)存在規(guī)定情況的相關(guān)材料5

5、年備查。二、數(shù)據(jù)處理項(xiàng)目名稱法規(guī)依據(jù)治理內(nèi)容治理原則注意事項(xiàng)進(jìn)出口物資報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)修正1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）；2.物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引、物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則（國(guó)家外匯治理局公告2011年第2號(hào)）。1.進(jìn)出口物資報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)指報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)入庫(kù)時(shí)，因核心要素為空、代碼類(lèi)數(shù)據(jù)項(xiàng)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)基礎(chǔ)代碼表中不存在而無(wú)法正確入庫(kù)的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。2.關(guān)于存入報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，企業(yè)可通過(guò)下列方式修正：(1)提交下列材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到外匯局辦理手工修正：進(jìn)口物資報(bào)關(guān)單或出口物資報(bào)關(guān)單；外匯局要求提供的其他材料。(2)到海關(guān)辦理相應(yīng)數(shù)據(jù)的修改或刪

6、除手續(xù)，通過(guò)部門(mén)數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)測(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。3.關(guān)于已正確入庫(kù)的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，企業(yè)如需修改或刪除，應(yīng)當(dāng)?shù)胶ｊP(guān)辦理相應(yīng)數(shù)據(jù)的修改或刪除手續(xù)后，再通過(guò)部門(mén)數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)測(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正。外匯局按下列原則對(duì)進(jìn)出口物資報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行手工修正：(1)報(bào)關(guān)單核心要素不全的，修改補(bǔ)全相關(guān)數(shù)據(jù)；(2)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)基礎(chǔ)代碼表缺失的，書(shū)面向總局申請(qǐng)，由總局審核并在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中設(shè)定相應(yīng)代碼后，再修改相關(guān)數(shù)據(jù)。1.進(jìn)出口物資報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)由監(jiān)測(cè)系統(tǒng)在報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)入庫(kù)時(shí)自動(dòng)校驗(yàn)并存入報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表。2.報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)核心要素包括企業(yè)代碼、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、成交幣種和成交總價(jià)；代碼類(lèi)數(shù)據(jù)項(xiàng)包括貿(mào)易方式和幣種。3.進(jìn)出

7、口物資報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)類(lèi)型包括：(1)企業(yè)代碼為空；(2)進(jìn)口日期為空；(3)出口日期為空；(4)貿(mào)易方式為空；(5)幣種為空；(6)成交總價(jià)為空或零；(7)超代碼范圍。4.外匯局應(yīng)定期清理監(jiān)測(cè)系統(tǒng)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表中的進(jìn)出口物資報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)。關(guān)于無(wú)法修正的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，外匯局可定期刪除。5.可修改的進(jìn)出口物資報(bào)關(guān)單要素包括：企業(yè)代碼、進(jìn)出口日期、貿(mào)易方式、商品明細(xì)記錄的成交幣種和成交總價(jià)。6.外匯局留存相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。貿(mào)易收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)修正同上1.貿(mào)易收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)指外匯局在日常治理或現(xiàn)場(chǎng)核查過(guò)程中發(fā)覺(jué)的與企業(yè)貿(mào)易收付匯實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符的收付匯數(shù)據(jù)。2.外匯局通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，將錯(cuò)誤數(shù)據(jù)及錯(cuò)誤緣故告

8、知相關(guān)金融機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除，再將修正后的信息及時(shí)報(bào)送外匯局。外匯局按下列原則對(duì)貿(mào)易收付匯錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行處理：(1)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)屬于貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)范圍的，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)從源頭修改并重新報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)由數(shù)據(jù)交換自動(dòng)完成監(jiān)測(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)修正；(2)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)不屬于貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)范圍的，在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中直接刪除相關(guān)數(shù)據(jù)。貿(mào)易收付匯數(shù)據(jù)存在錯(cuò)誤的緣故要緊包括監(jiān)測(cè)系統(tǒng)所采集收付匯數(shù)據(jù)的企業(yè)代碼、收付匯日期、幣種、金額、交易編碼、收付匯性質(zhì)等信息與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符。三、出口收入待核查賬戶治理項(xiàng)目名稱法規(guī)依據(jù)治理內(nèi)容治理原則注意事項(xiàng)出口收入待核查賬戶開(kāi)立與治理1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第

9、532號(hào)）；2.物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引、物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則（國(guó)家外匯治理局公告2011年第2號(hào)）；3.境內(nèi)外匯賬戶治理規(guī)定（銀發(fā)1997416號(hào)）。1.金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)開(kāi)立出口收入待核查賬戶（以下簡(jiǎn)稱待核查賬戶）時(shí)，應(yīng)通過(guò)外匯賬戶信息交互平臺(tái)，查詢?cè)撈髽I(yè)是否已在開(kāi)戶地外匯局進(jìn)行差不多信息登記；關(guān)于差不多信息已登記的企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)可直接為其開(kāi)立待核查賬戶。2.金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)開(kāi)戶后，應(yīng)于次日按照外匯賬戶治理信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)的要求將相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)報(bào)送外匯局。1.企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入待核查賬戶，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定為企業(yè)開(kāi)立待核查賬戶。2.待核查賬戶資金按活期存款計(jì)息。待核查賬戶納入外匯

10、賬戶治理信息系統(tǒng)，代碼為1101。出口收入待核查賬戶收支治理1.金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前要依據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)則認(rèn)真審核收匯資金性質(zhì)，無(wú)法推斷的要及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)講明，并將企業(yè)貿(mào)易外匯收入劃入待核查賬戶。2.企業(yè)一筆收匯既有物資貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的，其中物資貿(mào)易部分應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶，服務(wù)貿(mào)易部分金融機(jī)構(gòu)在審核相應(yīng)合同、發(fā)票后可依照企業(yè)要求直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶；企業(yè)暫無(wú)法區(qū)分資金性質(zhì)和相應(yīng)金額或無(wú)法提供服務(wù)貿(mào)易相應(yīng)單證的，整筆資金應(yīng)一并進(jìn)入待核查賬戶。 3.代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方收匯。代理方收匯后可憑托付代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給托付方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給托付方；托

11、付方收取代理方外匯劃出款項(xiàng)時(shí)，無(wú)需進(jìn)入其待核查賬戶。4.轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)約定推斷款項(xiàng)歸屬，并按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯”的原則進(jìn)行解付，其中屬于第二受益人的出口收匯應(yīng)直接劃入第二受益人的待核查賬戶。5.物資貿(mào)易項(xiàng)下人民幣收入不進(jìn)入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。6.出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金，在金融機(jī)構(gòu)放款及企業(yè)實(shí)際收回出口貨款時(shí)，均無(wú)需進(jìn)入企業(yè)待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。7.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查后,方可為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。1.待核查賬戶的收入范圍包括符合細(xì)則第十條規(guī)定的貿(mào)

12、易外匯收入（不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。2.待核查賬戶內(nèi)資金不得相互劃轉(zhuǎn)。3.待核查賬戶中的外匯資金必須先劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后方可用于對(duì)外支付貨款、還貸等支出；待核查賬戶資金直接結(jié)匯的，相應(yīng)人民幣可按實(shí)際支付需要使用。1.由于企業(yè)錯(cuò)誤講明或金融機(jī)構(gòu)工作失誤導(dǎo)致資金錯(cuò)誤入待核查賬戶的，應(yīng)區(qū)分下列情況處理：(1)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可依照企業(yè)講明，為其辦理該筆收匯劃入待核查賬戶手續(xù)；(2)服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可依照企業(yè)講明及相關(guān)合同、發(fā)票等有關(guān)單證，

13、直接為其辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)；(3)出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)可直接為企業(yè)辦理從待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)；(4)資本項(xiàng)目項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶的，金融機(jī)構(gòu)憑外匯局出具的物資貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表（以下簡(jiǎn)稱登記表）為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出手續(xù)。2.待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款、外匯融資或理財(cái)業(yè)務(wù)。3.公檢法等執(zhí)法部門(mén)能夠依法憑強(qiáng)制執(zhí)行令等直接從待核查賬戶劃款。四、企業(yè)報(bào)告治理項(xiàng)目名稱法規(guī)依據(jù)治理內(nèi)容治理原則注意事項(xiàng)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）；2.物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引、物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則（國(guó)家外匯治理局公

14、告2011年第2號(hào)）。1.A類(lèi)企業(yè)30天以上（不含）的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款、B類(lèi)和C類(lèi)企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款或付款之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的可能出口或進(jìn)口日期、可能出口或進(jìn)口對(duì)應(yīng)的預(yù)收或預(yù)付金額等信息。2.A類(lèi)企業(yè)90天以上（不含）的延期收款或延期付款、B類(lèi)或C類(lèi)企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在出口或進(jìn)口之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的可能收款或付款日期、延期收款或延期付款對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額等信息。3.上述1、2規(guī)定范圍以外的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)可依照實(shí)際情況，在物資進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)

15、實(shí)際發(fā)生后30天內(nèi)，主動(dòng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告。4.關(guān)于按上述1、2規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)未在物資進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告：(1)情況講明（講明未能及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的緣故、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）；(2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。1.屬地治理原則。2.外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。3.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的，外匯局可按下列原則處理：(1)關(guān)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身緣故造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；(2)關(guān)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的，

16、外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。關(guān)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的業(yè)務(wù)，若因企業(yè)自身緣故造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)； (3)關(guān)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)峻阻礙其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。1.關(guān)于已報(bào)告貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)信息，在物資進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生后30天內(nèi)，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在物資進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天后，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端對(duì)截止上月末貿(mào)易信貸未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜“治理內(nèi)容4”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)的修改或刪除。2.關(guān)于已報(bào)告的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)信息，若對(duì)應(yīng)報(bào)

17、關(guān)單數(shù)據(jù)或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端或攜“治理內(nèi)容4”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)相應(yīng)報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。3.B類(lèi)和C類(lèi)企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款業(yè)務(wù)。4.外匯局留存相關(guān)材料5年備查。遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告1.關(guān)于以90天以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易付匯，可能付款日期在物資進(jìn)口日期之后的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在物資進(jìn)口后30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告可能付款日期、對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單金額等信息。2.關(guān)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，企業(yè)未在物資進(jìn)口后30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，

18、應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告：(1)情況講明（講明未能及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的緣故、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）；(2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。1.屬地治理原則。2.外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的90天以上（不含）信用證業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。3.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的，外匯局可按下列原則處理：(1)關(guān)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自身緣故造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)； (2)關(guān)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。關(guān)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的業(yè)務(wù)，若因企業(yè)自身緣故造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；(3)關(guān)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且

19、嚴(yán)峻阻礙其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。1.90天以上信用證指信用證承兌日期與付款日期時(shí)刻間隔在90天以上。2.關(guān)于已報(bào)告90天以上信用證業(yè)務(wù)信息，在物資進(jìn)口后30天內(nèi)，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在物資進(jìn)口之日起30天后，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端對(duì)截止上月末未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜“治理內(nèi)容2”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除。3.關(guān)于已報(bào)告的90天以上（不含）信用證業(yè)務(wù)信息，若對(duì)應(yīng)進(jìn)口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端或攜“治理內(nèi)容2”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)相應(yīng)報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除操作。企業(yè)未及時(shí)修

20、改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。4.C類(lèi)企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展期）業(yè)務(wù)。5.外匯局留存企業(yè)情況講明原件及其他相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告1.關(guān)于單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的可能付款日期、付款金額等信息。2.關(guān)于單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先支后收項(xiàng)下付匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在付款之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告相應(yīng)的可能收款日

21、期、收款金額等信息。3.上述1、2規(guī)定范圍以外的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，企業(yè)可依照實(shí)際情況，在收款或付款后30天內(nèi)，主動(dòng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告。4.關(guān)于按上述1、2規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，企業(yè)未在收款或付款后30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告的，應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告：(1)情況講明（講明未能及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報(bào)告的緣故、需報(bào)告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）；(2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。1.屬地治理原則。2.外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。3.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的，外匯局可按下列原則處理：(1)關(guān)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告而未報(bào)告的，若因企業(yè)自

22、身緣故造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)； (2)關(guān)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。關(guān)于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的業(yè)務(wù)，若因企業(yè)自身緣故造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)；(3)關(guān)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)峻阻礙外匯收支與進(jìn)出口的匹配情況的，可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。1.關(guān)于已報(bào)告轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)信息，在收款或付款后30天內(nèi)，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在收款或付款之日起30天后，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端對(duì)截止上月末未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜“治理內(nèi)容4”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除

23、。2.關(guān)于已報(bào)告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)信息，若對(duì)應(yīng)收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端或攜“治理內(nèi)容4”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)相應(yīng)報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除操作。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。3.C類(lèi)企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。4.外匯局留存企業(yè)情況講明原件及其他相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。差額業(yè)務(wù)報(bào)告同上1.關(guān)于單筆進(jìn)口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)付匯金額、單筆出口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的，企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告差額金額及差額緣故等信息。2.關(guān)于存在多收匯差額或多付匯差額的，企業(yè)可在收款或付款之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告，或在收款

24、或付款之日起30天后到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。 關(guān)于存在多出口差額或多進(jìn)口差額的，企業(yè)可在出口或進(jìn)口之日起30天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告，或在出口或進(jìn)口之日起30天后到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。3.關(guān)于差額報(bào)告業(yè)務(wù)，在物資進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)沒(méi)有報(bào)告的，企業(yè)確有報(bào)告需要，可提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告：(1)情況講明（講明未能及時(shí)通過(guò)網(wǎng)上報(bào)告的緣故及需報(bào)告的事項(xiàng)及內(nèi)容）；(2)外匯局要求的相關(guān)證明材料。1.屬地治理原則。2.外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的差額業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。3.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的，外匯局可按下列原則處理：(1)關(guān)于因逾期到現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后，將報(bào)告

25、數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)；(2)關(guān)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)峻阻礙其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。1.關(guān)于已報(bào)告的差額業(yè)務(wù)信息，在物資進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生后30天內(nèi)，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在物資進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天后，企業(yè)可攜“治理內(nèi)容3”要求材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除。2.關(guān)于已報(bào)告的差額業(yè)務(wù)信息，若對(duì)應(yīng)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端對(duì)相應(yīng)報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除操作。企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。3.外匯局留存企業(yè)情況講明原件及其他相關(guān)材

26、料復(fù)印件5年備查。項(xiàng)目名稱法規(guī)依據(jù)治理內(nèi)容治理原則注意事項(xiàng)貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告同上1.關(guān)于下列業(yè)務(wù)，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)：(1)因企業(yè)分立、合并等緣故導(dǎo)致進(jìn)出口與收付匯主體不一致；(2)捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致；(3)經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況。2.關(guān)于上述貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)，企業(yè)可在收匯或進(jìn)口業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告： (1)情況講明（講明貿(mào)易主體不一致的緣故、需報(bào)告的收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局、相應(yīng)的收匯金額或進(jìn)口金額）；(2)出口合同或進(jìn)口

27、合同；(3)收入申報(bào)單證或進(jìn)口物資報(bào)關(guān)單；(4)捐贈(zèng)協(xié)議（僅捐贈(zèng)業(yè)務(wù)提供）；(5)相關(guān)部門(mén)出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）；(6)外匯局要求的其他材料。 企業(yè)超過(guò)規(guī)定期限報(bào)告的，還應(yīng)講明未能及時(shí)報(bào)告的緣故。 外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)為企業(yè)辦理收匯數(shù)據(jù)主體變更或進(jìn)口數(shù)據(jù)主體變更。3.已報(bào)告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)信息有誤的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)申請(qǐng)撤銷(xiāo)數(shù)據(jù)主體變更：(1)情況講明（講明撤銷(xiāo)緣故和原報(bào)告事項(xiàng)及具體內(nèi)容）；(2)外匯局要求的其他材料。 外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)撤銷(xiāo)相應(yīng)收匯數(shù)據(jù)主體變更或進(jìn)口數(shù)據(jù)主體變更。1.屬地治理原則。2.

28、外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。3.企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告的，外匯局可按下列原則處理：(1)關(guān)于逾期報(bào)告的，外匯局審核相關(guān)材料無(wú)誤后，將報(bào)告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測(cè)系統(tǒng)；(2)關(guān)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)峻阻礙其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。1.已報(bào)告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)只能由原報(bào)告企業(yè)向所在地外匯局申請(qǐng)撤銷(xiāo)。2.關(guān)于已進(jìn)行貿(mào)易信貸、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、遠(yuǎn)期信用證或差額等業(yè)務(wù)報(bào)告的收匯或進(jìn)口，不得再進(jìn)行貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告。3.外匯局留存企業(yè)情況講明原件及其他相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。項(xiàng)目名稱法規(guī)依據(jù)治理內(nèi)容治理原則注意事項(xiàng)輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告同上1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照輔導(dǎo)期內(nèi)

29、實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，逐筆對(duì)應(yīng)物資進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表（以下簡(jiǎn)稱報(bào)告表），并在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的報(bào)告表報(bào)送所在地外匯局。2.報(bào)告表應(yīng)當(dāng)包括但不限于下列內(nèi)容：(1)出口/付款與相應(yīng)收款/進(jìn)口的逐筆匹配情況；(2)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應(yīng)支出的逐筆匹配情況。1.屬地治理原則。2.外匯局可按一定比例對(duì)企業(yè)報(bào)告的輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)信息進(jìn)行抽查，必要時(shí)可要求企業(yè)提供相關(guān)有效憑證、商業(yè)單據(jù)或其他證明材料。3.關(guān)于抽查范圍內(nèi)的企業(yè)，外匯局可按下列原則處理：(1)若報(bào)告數(shù)據(jù)逐筆對(duì)應(yīng)，應(yīng)進(jìn)一步審查企業(yè)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)情況與報(bào)告數(shù)據(jù)是否相符，若不相符可

30、將其列為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)；(2)若報(bào)告數(shù)據(jù)無(wú)法逐筆對(duì)應(yīng)，應(yīng)進(jìn)一步審查企業(yè)已報(bào)告的貿(mào)易信貸等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與無(wú)法對(duì)應(yīng)的輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)是否相符以及不相符是否存在合理性等，若不相符且不具合理性，可將其列為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)；(3)關(guān)于企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且情況嚴(yán)峻的，可移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。4.關(guān)于未按規(guī)定報(bào)告的企業(yè)，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)。1.外匯局應(yīng)對(duì)輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告設(shè)置抽查比例，并定期抽查。2.外匯局自行確定報(bào)告表格式。3.外匯局留存報(bào)告表原件及其他相關(guān)材料復(fù)印件5年備查。其他專(zhuān)門(mén)交易報(bào)告關(guān)于物資進(jìn)出口與貿(mào)易收付款業(yè)務(wù)中發(fā)生的其他專(zhuān)門(mén)交易，企業(yè)可依照實(shí)際情況主動(dòng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向所在地外匯局報(bào)

31、告。1.屬地治理原則。2.企業(yè)報(bào)告的其他專(zhuān)門(mén)交易業(yè)務(wù)不納入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。3.外匯局可定期查看企業(yè)報(bào)告的其他專(zhuān)門(mén)交易業(yè)務(wù)信息，若企業(yè)報(bào)告金額較大或顯著阻礙其外匯收支與進(jìn)出口的匹配情況，外匯局可進(jìn)一步審查相關(guān)業(yè)務(wù)具體情況及其合理性，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)“監(jiān)測(cè)記錄”模塊記錄備查。1.關(guān)于已報(bào)告的其他專(zhuān)門(mén)交易業(yè)務(wù)信息，在進(jìn)出口或收付款后30天內(nèi)，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在進(jìn)出口或收付款之日起30天后，企業(yè)可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)申請(qǐng)數(shù)據(jù)修改或刪除。2.關(guān)于已報(bào)告的其他專(zhuān)門(mén)交易業(yè)務(wù)信息，若對(duì)應(yīng)進(jìn)出口或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端或到外匯局現(xiàn)場(chǎng)對(duì)相應(yīng)報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行修改或刪除操作。

32、企業(yè)未及時(shí)修改或刪除報(bào)告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理。3.外匯局留存相關(guān)材料5年備查。出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）；2.物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引、物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則（匯發(fā)（國(guó)家外匯治理局公告2011年第2號(hào)）；3.國(guó)家外匯治理局關(guān)于實(shí)施物資貿(mào)易出口收入存放境外治理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)201067號(hào)）。經(jīng)外匯局登記辦理出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱存放境外企業(yè)）應(yīng)當(dāng)在每月月末之前，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端，分交易項(xiàng)目（物資貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)目、其他）、分賬號(hào)（幣種）如實(shí)報(bào)告上月境外賬戶的收入、支出、同名劃轉(zhuǎn)以及余額情

33、況。一個(gè)月報(bào)告一次。單一型企業(yè)和集團(tuán)型主辦企業(yè)還應(yīng)當(dāng)報(bào)告月末對(duì)賬單余額及對(duì)賬單日期。1.外匯局對(duì)企業(yè)報(bào)告的出口收入存放境外業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。2.對(duì)未按規(guī)定報(bào)告或報(bào)告內(nèi)容不準(zhǔn)確的企業(yè)，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽類(lèi)企業(yè)。3.已開(kāi)辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類(lèi)的，在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對(duì)外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶余額。被列為C類(lèi)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶余額。1.存放境外企業(yè)依照其業(yè)務(wù)類(lèi)型，分為單一型企業(yè)、集團(tuán)型主辦企業(yè)和集團(tuán)型成員公司。2.關(guān)于已報(bào)告的境外賬戶收支信息，在報(bào)告當(dāng)月，企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)

34、系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作。五、登記治理項(xiàng)目名稱法規(guī)依據(jù)治理內(nèi)容治理原則注意事項(xiàng)C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）；2.物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引、物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則（國(guó)家外匯治理局公告2011年第2號(hào)）。1.企業(yè)辦理進(jìn)口付匯或開(kāi)證手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)持書(shū)面申請(qǐng)（講明需登記的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）和下列相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：(1)以信用證、托收方式結(jié)算的，提交進(jìn)口合同、發(fā)票；(2)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款除外），提交進(jìn)口合同、進(jìn)口物資報(bào)關(guān)單； (3)以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，提交進(jìn)口合同、發(fā)票；單筆預(yù)付貨款

35、金額超過(guò)等值5萬(wàn)美元的，還須提交經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函；(4)關(guān)于進(jìn)口與支出主體不一致的業(yè)務(wù)，應(yīng)區(qū)分情況提交：屬于捐贈(zèng)進(jìn)口業(yè)務(wù)的，提交捐贈(zèng)協(xié)議、進(jìn)口合同；因企業(yè)分立、合并緣故導(dǎo)致的，提交相關(guān)部門(mén)出具的分立、合并證明文件、進(jìn)口合同；關(guān)于外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)，提交進(jìn)口合同。(5)關(guān)于貿(mào)易收匯的退匯支付，應(yīng)在書(shū)面申請(qǐng)中具體講明退匯緣故以及退匯同時(shí)是否發(fā)生物資退運(yùn)，因錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的，提交原收匯憑證；因錯(cuò)誤匯入以外的其他緣故產(chǎn)生的，提交原收入申報(bào)單證、原出口合同；發(fā)生物資退運(yùn)的，還應(yīng)提交貿(mào)易方式為“退運(yùn)物資”的進(jìn)口物資報(bào)關(guān)單。 外匯局按照真實(shí)性審核原則，可要求企業(yè)補(bǔ)充提供其他

36、有效憑證、商業(yè)單據(jù)或相關(guān)證明材料。2.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后，向企業(yè)出具加蓋“物資貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)登記表，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將登記表電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。3.企業(yè)憑登記表在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。1.外匯局遵循屬地治理原則，對(duì)C類(lèi)企業(yè)全部貿(mào)易外匯支出業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記治理。2.審核原則：(1)提交材料是否完整、真實(shí)；(2)擬登記的支出與提交材料之間是否具有一致性。關(guān)于合同中付款條款規(guī)定能夠?qū)ν庵Ц兜?，能夠辦理登記；關(guān)于合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償進(jìn)口物資的，不得辦理登記；(3)交易是否合規(guī)：C類(lèi)企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展期）業(yè)務(wù)，不得

37、辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支出；(4)出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。3.登記表的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月。登記表填寫(xiě)要求：(1)登記類(lèi)不為“C類(lèi)企業(yè)”；(2)業(yè)務(wù)類(lèi)不為“付匯”；(3)指定一種結(jié)算方式；(4)指定一家金融機(jī)構(gòu)。4.關(guān)于代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，代理方為C類(lèi)企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯支出登記。1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目，其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可法相關(guān)規(guī)定。2.一份登記表只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用，可分次使用，可簽注多筆付匯信息。3.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照企業(yè)提交的登記表，在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢并核對(duì)相應(yīng)登記表電子

38、信息；在登記表有效期內(nèi)，按照登記表注明的業(yè)務(wù)類(lèi)不、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端簽注登記表使用情況。關(guān)于業(yè)務(wù)類(lèi)不為“付匯”的登記表，結(jié)算方式為“信用證”的，在開(kāi)證時(shí)簽注付款金額，在信用證實(shí)際付款時(shí)補(bǔ)簽注申報(bào)單號(hào)；結(jié)算方式非“信用證”的，在付款時(shí)同步完成申報(bào)單號(hào)和金額的簽注。4.外匯局留存企業(yè)書(shū)面申請(qǐng)?jiān)跋嚓P(guān)證明材料復(fù)印件5年備查。企業(yè)留存登記表5年備查。C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記同上1.貿(mào)易外匯收入從待核查賬戶結(jié)匯、劃出或金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)發(fā)放出口貿(mào)易融資款項(xiàng)前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)持書(shū)面申請(qǐng)（講明需登記的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）和下列相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)

39、公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)： (1)以信用證、托收方式結(jié)算的，提交收入申報(bào)單證、出口合同、發(fā)票；(2)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)收貨款除外），提交收入申報(bào)單證、出口合同、出口物資報(bào)關(guān)單；(3)以預(yù)收貨款方式結(jié)算的，提交收入申報(bào)單證、出口合同、發(fā)票；(4)關(guān)于出口貿(mào)易融資放款，提交與金融機(jī)構(gòu)簽訂的融資協(xié)議、出口合同、發(fā)票；(5)關(guān)于出口與收入主體不一致的業(yè)務(wù)，因企業(yè)分立、合并緣故導(dǎo)致的，提交相關(guān)部門(mén)出具的分立、合并證明文件、收入申報(bào)單證、出口合同；關(guān)于外匯局認(rèn)定的其他情況，提交收入申報(bào)單證、出口合同；(6)關(guān)于貿(mào)易付匯的退匯收入，應(yīng)在書(shū)面申請(qǐng)中具體講明退匯緣故及是否發(fā)生物資退運(yùn)。因錯(cuò)誤匯出

40、產(chǎn)生的，提交原支出申報(bào)單證、收入申報(bào)單證；因錯(cuò)誤匯出以外的其他緣故產(chǎn)生的，還應(yīng)提交原進(jìn)口合同；發(fā)生物資退運(yùn)的，還應(yīng)提交貿(mào)易方式為“退運(yùn)物資”的出口物資報(bào)關(guān)單；(7)關(guān)于匯路不通等客觀緣故導(dǎo)致需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，辦理外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯業(yè)務(wù)登記時(shí)應(yīng)提交出口合同、出口物資報(bào)關(guān)單；結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，還應(yīng)提交經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。 外匯局按照真實(shí)性審核原則，可要求企業(yè)補(bǔ)充提供其他有效憑證、商業(yè)單據(jù)或相關(guān)證明材料。2.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后，向企業(yè)出具加蓋“物資貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)登記表，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將登記表電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。3.企業(yè)憑登記表在登記金

41、額范圍內(nèi)到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。1.外匯局對(duì)C類(lèi)企業(yè)全部貿(mào)易外匯收入業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記治理，登記治理遵循屬地治理原則。2.審核原則：(1)提交材料是否完整、真實(shí)；(2)擬登記的收入與提交材料之間是否具有一致性；(3)交易是否合規(guī)：C類(lèi)企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同，不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入；(4)進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。3.登記表的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月。登記表填寫(xiě)要求：(1)登記類(lèi)不為“C類(lèi)企業(yè)”；(2)貿(mào)易外匯資金從待核查賬戶結(jié)匯、劃出以及出口貿(mào)易融資放款，業(yè)務(wù)類(lèi)不均為“收匯”；(3)指定一種結(jié)算方式；(4)指定一家金

42、融機(jī)構(gòu)；(5)在“外匯局登記情況”欄中注明“待核查賬戶結(jié)匯、劃出”或“出口貿(mào)易融資放款”字樣。4.關(guān)于代理出口業(yè)務(wù)，代理方為C類(lèi)企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收入登記。1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目，其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。2.一份登記表只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用，可分次使用，可簽注多筆收匯信息。3.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照企業(yè)提交的登記表，在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢并核對(duì)相應(yīng)登記表電子信息；在登記表有效期內(nèi)，按照登記表注明的業(yè)務(wù)類(lèi)不、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端簽注登記表使用情況。關(guān)于業(yè)務(wù)類(lèi)不為“收匯”的登記表，屬于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的，

43、在金融機(jī)構(gòu)放款時(shí)按對(duì)應(yīng)的境外回款總額簽注收款金額，待企業(yè)從境外實(shí)際收回貨款時(shí)補(bǔ)簽注申報(bào)單號(hào)；關(guān)于貿(mào)易融資以外的其他貿(mào)易收款，在資金從待核查賬戶結(jié)匯或劃出時(shí)同步完成申報(bào)單號(hào)和金額的簽注。4.外匯局留存企業(yè)書(shū)面申請(qǐng)?jiān)跋嚓P(guān)證明材料復(fù)印件5年備查。企業(yè)留存登記表5年備查。項(xiàng)目名稱法規(guī)依據(jù)治理內(nèi)容治理原則注意事項(xiàng)B類(lèi)企業(yè)超可付匯額度的貿(mào)易外匯支出登記1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）；2.物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引、物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則（國(guó)家外匯治理局公告2011年第2號(hào)）。1.關(guān)于下列緣故造成電子數(shù)據(jù)核查進(jìn)口可付匯額度不足的貿(mào)易外匯支出，企業(yè)可依照實(shí)際業(yè)務(wù)情況到所在地外

44、匯局辦理登記手續(xù)：(1)因海關(guān)審價(jià)、大宗散裝商品溢短裝或因市場(chǎng)行情變動(dòng)等客觀緣故多付匯造成進(jìn)口可付匯額度不足的；(2)因行業(yè)特性、經(jīng)營(yíng)或結(jié)算特點(diǎn)發(fā)生重大變化造成預(yù)付貨款大幅增加的；(3)外匯局認(rèn)定的其他情況。2.企業(yè)辦理進(jìn)口付匯或開(kāi)證時(shí)可付匯額度不足的，應(yīng)當(dāng)按本規(guī)程關(guān)于C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記相關(guān)規(guī)定，持有關(guān)單證到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。3.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后，向企業(yè)出具加蓋“物資貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)登記表，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將登記表電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。4.企業(yè)憑登記表在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。1.外匯局對(duì)B類(lèi)企業(yè)超可付匯額度的全部貿(mào)易外匯支出業(yè)務(wù)實(shí)行事

45、前逐筆登記治理，登記治理遵循屬地治理原則。2.審核原則：(1)提交材料是否完整、真實(shí)；(2)擬登記的支出與提交材料之間是否具有一致性，關(guān)于合同中付款條款規(guī)定能夠?qū)ν庵Ц兜模軌蜣k理登記；關(guān)于合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償進(jìn)口物資的，不得辦理登記；(3)交易是否合規(guī)：B類(lèi)企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)；(4)出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。3.登記表的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月。登記表填寫(xiě)要求：(1)登記類(lèi)不為“B類(lèi)企業(yè)超額度”；(2)業(yè)務(wù)類(lèi)不為“付匯”；(3)指定一種結(jié)算方式；(4)指定一家金融機(jī)構(gòu)；(5)在“外匯局登記情況”欄注明“不需電子數(shù)據(jù)核

46、查”字樣。4.關(guān)于代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，代理方為B類(lèi)企業(yè)且進(jìn)口可付匯額度不足的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯支出登記。1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目，其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。2.一份登記表只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用。金融機(jī)構(gòu)登記表審核與簽注要求同“C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”。3.外匯局留存企業(yè)書(shū)面申請(qǐng)?jiān)跋嚓P(guān)證明材料復(fù)印件5年備查；企業(yè)留存登記表5年備查。B類(lèi)企業(yè)超可收匯額度的貿(mào)易外匯收入登記同上1.關(guān)于下列緣故造成電子數(shù)據(jù)核查出口可收匯額度不足的貿(mào)易外匯收入，企業(yè)可依照實(shí)際業(yè)務(wù)情況到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：(1)因海關(guān)審價(jià)、大宗散裝商品溢短裝或因市場(chǎng)行情變動(dòng)等客觀緣故多收匯造成出口可收

47、匯額度不足的；(2)因行業(yè)特性、經(jīng)營(yíng)或結(jié)算特點(diǎn)發(fā)生重大變化造成預(yù)收貨款大幅增加的；(3)因經(jīng)營(yíng)或結(jié)算特點(diǎn)發(fā)生重大變化造成加工貿(mào)易實(shí)際收匯比例大幅提升的；(4)外匯局認(rèn)定的其他情況。2.企業(yè)擬辦理待核查賬戶資金結(jié)匯、劃出或向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)出口貿(mào)易融資款項(xiàng)但可收匯額度不足的，應(yīng)當(dāng)按本規(guī)程關(guān)于C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記相關(guān)規(guī)定，持有關(guān)單證到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。3.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后，向企業(yè)出具加蓋“物資貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)登記表，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將登記表電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。4.企業(yè)憑登記表在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。1.外匯局對(duì)B類(lèi)企業(yè)超可收匯額度的全部貿(mào)易外

48、匯收入業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記治理，登記治理遵循屬地治理原則。2.審核原則：(1)提交材料是否完整、真實(shí)；(2)擬登記的收入與提交材料之間是否具有一致性；(3)交易是否合規(guī)：B類(lèi)企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；(4)進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。3.登記表的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月。登記表填寫(xiě)要求：(1)登記類(lèi)不為“B類(lèi)企業(yè)超額度”；(2)貿(mào)易外匯資金從待核查賬戶結(jié)匯、劃出以及出口貿(mào)易融資放款，業(yè)務(wù)類(lèi)不均為“收匯”； (3)指定一種結(jié)算方式；(4)指定一家金融機(jī)構(gòu)；(5)在“外匯局登記情況”欄中注明“待核查賬戶結(jié)匯、劃出”或“出口貿(mào)易融資放

49、款”字樣，并注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。4.關(guān)于代理出口業(yè)務(wù)，代理方為B類(lèi)企業(yè)且出口可收匯額度不足的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收入登記。1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目，其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。2.一份登記表只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用。金融機(jī)構(gòu)登記表審核與簽注要求同“C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。3.外匯局留存企業(yè)書(shū)面申請(qǐng)?jiān)跋嚓P(guān)證明材料復(fù)印件5年備查；企業(yè)留存登記表5年備查。轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記同上1.同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20%（不含）的，從待核查賬戶結(jié)匯或劃出前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)持書(shū)面申請(qǐng)（講明需登記的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）和下列相關(guān)證明材料原件及加蓋企

50、業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：(1)進(jìn)口合同和出口合同；(2)收入申報(bào)單證和支出申報(bào)單證；(3)相關(guān)貨權(quán)憑證（進(jìn)出保稅倉(cāng)庫(kù)的還須提交進(jìn)倉(cāng)單和出倉(cāng)單）；(4)其他相關(guān)證明材料。2.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后，向企業(yè)出具加蓋“物資貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)登記表，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將登記表電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。3.企業(yè)憑登記表在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。1.外匯局對(duì)同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入超過(guò)相應(yīng)支出金額20%（不含）的業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記治理，登記治理遵循屬地治理原則。2.審核原則：(1)提交材料是否完整、真實(shí)；(2)擬登記的收入與提交材料之間是否具有一致性；(3

51、)交易是否合規(guī)：C類(lèi)企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入。3.登記表的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月。登記表填寫(xiě)要求：(1)登記類(lèi)不為“其他”；(2)業(yè)務(wù)類(lèi)不為“收匯”； (3)指定一種結(jié)算方式；(4)指定一家金融機(jī)構(gòu)；(5)在“外匯局登記情況”欄注明“轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入”字樣；關(guān)于B類(lèi)企業(yè)，還需注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目，其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。2.一份登記表只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用。金融機(jī)構(gòu)登記表審核與簽注要求同“C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。3.外匯局留存企業(yè)書(shū)面申請(qǐng)?jiān)跋嚓P(guān)證明材料復(fù)印件5年備查。企業(yè)留存登記表5年備查。超期限或無(wú)法原路退匯登記同上

52、1.關(guān)于超期限或無(wú)法按照規(guī)定辦理的退匯業(yè)務(wù)，企業(yè)除按照本規(guī)程關(guān)于C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支登記有關(guān)退匯規(guī)定提交材料外，還應(yīng)當(dāng)在書(shū)面申請(qǐng)中講明造成超期限或無(wú)法原路退匯的緣故，并提供有關(guān)證明材料。2.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后，向企業(yè)出具加蓋“物資貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)登記表，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將登記表電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。3.企業(yè)憑登記表在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。1.外匯局對(duì)下列退匯業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記治理，登記治理遵循屬地治理原則：(1)退匯日期與原收（付）款日期間隔在180天（不含）以上且存在合理緣故的；(2)專(zhuān)門(mén)情況導(dǎo)致進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人不為原收款人、境內(nèi)收款人不

53、為原付款人，或出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人不為原收款人、境外收款人不為原付款人。2.審核原則：(1)提交材料是否完整、真實(shí)；(2)擬登記的收支與提交材料之間是否具有一致性。3.登記表的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月。登記表填寫(xiě)要求：(1)登記類(lèi)不為“其他”；(2)業(yè)務(wù)類(lèi)不為“收匯”或“付匯”；(3)指定一種結(jié)算方式；(4)指定一家金融機(jī)構(gòu)；(5) 在“外匯局登記情況”欄注明“超期限或無(wú)法原路退匯”字樣；關(guān)于B類(lèi)企業(yè)，退匯同時(shí)發(fā)生物資退運(yùn)的，應(yīng)注明“需電子數(shù)據(jù)核查”字樣；屬錯(cuò)匯或無(wú)物資退運(yùn)的，應(yīng)注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目，其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。2.一

54、份登記表只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用。金融機(jī)構(gòu)登記表審核與簽注要求同“C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記”以及“C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記”。3.外匯局留存企業(yè)書(shū)面申請(qǐng)及相關(guān)證明材料5年備查。企業(yè)留存登記表5年備查。待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出登記同上1.待核查賬戶的資本項(xiàng)目資金從待核查賬戶劃出前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)持書(shū)面申請(qǐng)（講明需登記的事項(xiàng)和具體內(nèi)容以及資本項(xiàng)目外匯賬號(hào)）、收匯憑證和相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。2.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后，向企業(yè)出具加蓋“物資貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)登記表，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將登記表電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。3.企業(yè)憑登記表在登記金額范圍內(nèi)、到指定

55、金融機(jī)構(gòu)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。4.金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理資本項(xiàng)目資金從待核查賬戶劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照登記表上注明的賬號(hào)將資金劃轉(zhuǎn)入賬，不得直接結(jié)匯，不需進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查。1.資本項(xiàng)目資金錯(cuò)入待核查賬戶的，不得直接結(jié)匯。外匯局對(duì)誤入待核查賬戶的資本項(xiàng)目資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行事前逐筆登記治理，登記治理遵循屬地治理原則。2.審核原則：(1)提交材料是否完整、真實(shí)；(2)擬登記的資金劃出與提交材料之間是否具有一致性。3.登記表的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月。登記表填寫(xiě)要求：(1)登記類(lèi)不為“其他”；(2)業(yè)務(wù)類(lèi)不為“其他”；(3)指定一種結(jié)算方式；(4)指定一家金融機(jī)構(gòu)；(5)在“外匯局登記情況”欄注明擬劃轉(zhuǎn)的資本項(xiàng)目外匯

56、賬戶賬號(hào)；關(guān)于B類(lèi)企業(yè)，還需注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”字樣。1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目，其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。2.一份登記表只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用。3.外匯局留存企業(yè)書(shū)面申請(qǐng)及相關(guān)證明材料5年備查。企業(yè)留存登記表5年備查。其他業(yè)務(wù)登記同上1.關(guān)于外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)持書(shū)面申請(qǐng)（講明需登記的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）和相關(guān)證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。2.外匯局審核企業(yè)提交材料無(wú)誤后，向企業(yè)出具加蓋“物資貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的紙質(zhì)登記表，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)將登記表電子信息發(fā)送指定金融機(jī)構(gòu)。3.企業(yè)憑登記表在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機(jī)構(gòu)

57、辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。1.登記治理遵循屬地治理原則。2.審核原則：(1)登記業(yè)務(wù)是否具有合理性；(2)提交材料是否完整、真實(shí)；(3)擬登記的外匯收支與提交材料之間是否具有一致性。3.登記表的有效期原則上不超過(guò)1個(gè)月。登記表填寫(xiě)要求：(1)登記類(lèi)不為“其他”；(2)依據(jù)登記業(yè)務(wù)的具體情況，確定業(yè)務(wù)類(lèi)不；(3)指定一種結(jié)算方式；(4)指定一家金融機(jī)構(gòu)；(5)關(guān)于B類(lèi)企業(yè)，依照實(shí)際情況推斷是否需要進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，并在“外匯局登記情況”欄注明相應(yīng)字樣。1.登記業(yè)務(wù)屬行政許可項(xiàng)目，其辦理程序、辦理時(shí)限等應(yīng)當(dāng)符合行政許可相關(guān)規(guī)定。2.一份登記表只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用。3.外匯局留存企業(yè)書(shū)面申請(qǐng)及相關(guān)證明材料5年

58、備查。企業(yè)留存登記表5年備查。六、電子數(shù)據(jù)核查項(xiàng)目名稱法規(guī)依據(jù)治理內(nèi)容治理原則注意事項(xiàng)進(jìn)口付匯電子數(shù)據(jù)核查1.中華人民共和國(guó)外匯治理?xiàng)l例（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）；2.物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引、物資貿(mào)易外匯治理試點(diǎn)指引實(shí)施細(xì)則（國(guó)家外匯治理局公告2011年第2號(hào)）。1.對(duì)B類(lèi)企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查并按本規(guī)程規(guī)定審核相關(guān)單證后，方可為其辦理付匯或開(kāi)證手續(xù)。2.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)B類(lèi)企業(yè)填寫(xiě)的支出申報(bào)單證，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢企業(yè)的進(jìn)口可付匯余額，并在進(jìn)口付匯核查界面的“本次核注金額”和“本次核注幣種”欄錄入企業(yè)實(shí)際付匯或開(kāi)證金額與相應(yīng)幣種，供監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)扣減對(duì)應(yīng)進(jìn)口可付匯額。3.B類(lèi)企業(yè)

59、代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，托付方如需將外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)給代理方，劃轉(zhuǎn)時(shí)無(wú)需實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。代理方收到的相應(yīng)外匯資金不進(jìn)入其待核查賬戶。金融機(jī)構(gòu)為代理方開(kāi)證或付匯時(shí)，應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。4.B類(lèi)企業(yè)可付匯額度不足的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的登記表辦理付匯或開(kāi)證手續(xù)。1.進(jìn)口付匯電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不得大于進(jìn)口可付匯余額。2.B類(lèi)企業(yè)代理進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯，相應(yīng)付匯納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。1.核注發(fā)生錯(cuò)誤的，金融機(jī)構(gòu)可自核注之日起15日內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端進(jìn)行撤銷(xiāo)操作，系統(tǒng)自動(dòng)記錄備查。2.金融機(jī)構(gòu)憑“登記類(lèi)不”為“B類(lèi)企業(yè)超額度”的登記表為企業(yè)辦理進(jìn)口項(xiàng)下開(kāi)證、付匯或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出

60、時(shí)，無(wú)需實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。3.B類(lèi)企業(yè)在貿(mào)易退匯同時(shí)發(fā)生物資退運(yùn)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在辦理相應(yīng)貿(mào)易退匯的付匯或待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查；B類(lèi)企業(yè)的預(yù)付貨款退匯收入、錯(cuò)匯款退匯收入、預(yù)收貨款退匯支出、錯(cuò)匯款退匯支出，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)憑外匯局出具的登記表辦理相關(guān)手續(xù)。出口收匯電子數(shù)據(jù)核查同上1.對(duì)B類(lèi)企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查并按本規(guī)程規(guī)定審核相關(guān)單證后，方可為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。2.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)填寫(xiě)的收入申報(bào)單證，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端查詢企業(yè)的出口可收匯余額，并在出口收匯核查界面的“本次核注金額”和“本次核注幣種”欄錄入企業(yè)實(shí)際結(jié)匯或劃出金額與相應(yīng)幣種，供