高安全性玩具和嬰童用品公司工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案

1、泓域/高安全性玩具和嬰童用品公司工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案高安全性玩具和嬰童用品公司工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111661877 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111661877 h 3 HYPERLINK l _Toc111661878 二、 必要性分析 PAGEREF _Toc111661878 h 3 HYPERLINK l _Toc111661879 三、 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc111661879 h 3 HYPERLINK l _Toc111661880 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _

2、Toc111661880 h 4 HYPERLINK l _Toc111661881 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111661881 h 5 HYPERLINK l _Toc111661882 四、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程 PAGEREF _Toc111661882 h 5 HYPERLINK l _Toc111661883 五、 項(xiàng)目、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 PAGEREF _Toc111661883 h 13 HYPERLINK l _Toc111661884 六、 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的構(gòu)成要素 PAGEREF _Toc111661884 h 18 HYPERLINK l

3、_Toc111661885 七、 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的目標(biāo) PAGEREF _Toc111661885 h 23 HYPERLINK l _Toc111661886 八、 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織 PAGEREF _Toc111661886 h 24 HYPERLINK l _Toc111661887 九、 風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性 PAGEREF _Toc111661887 h 25 HYPERLINK l _Toc111661888 十、 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì) PAGEREF _Toc111661888 h 27 HYPERLINK l _Toc111661889 十一、 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估 PAGE

4、REF _Toc111661889 h 31 HYPERLINK l _Toc111661890 十二、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc111661890 h 31 HYPERLINK l _Toc111661891 十三、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc111661891 h 34 HYPERLINK l _Toc111661892 十四、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc111661892 h 36 HYPERLINK l _Toc111661893 十五、 組織架構(gòu)分析 PAGEREF _Toc111661893 h 37 HYPERLINK l _Toc11166

5、1894 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc111661894 h 38 HYPERLINK l _Toc111661895 十六、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc111661895 h 39產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析到“十三五”末，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、發(fā)展質(zhì)量效益、生態(tài)環(huán)境在省市爭(zhēng)先進(jìn)位；地區(qū)生產(chǎn)總值比2010年增加1.5倍以上、城鄉(xiāng)居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年確保如期全面建成小康社會(huì)。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)

6、公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。公司簡(jiǎn)介（一）基本信息1、公司名稱：xx集團(tuán)有限公司2、法定代表人：謝xx3、注冊(cè)資本：950萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-6-47、營(yíng)業(yè)期限：2013-6-4至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡(jiǎn)介本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅(jiān)持“責(zé)任+愛(ài)心”的服務(wù)理念，將誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會(huì)、方便大眾中贏

7、得信譽(yù)、贏得市場(chǎng)?！皾M足社會(huì)和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。公司在發(fā)展中始終堅(jiān)持以創(chuàng)新為源動(dòng)力，不斷投入巨資引入先進(jìn)研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營(yíng)和品牌發(fā)展。（三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額7426.115940.895569.58負(fù)債總額2548.802039.041911.60股東權(quán)益合計(jì)4877.313901.853657.98公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)

8、據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入27937.6422350.1120953.23營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6317.395053.914738.04利潤(rùn)總額5189.754151.803892.31凈利潤(rùn)3892.313036.002802.46歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)3892.313036.002802.46項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程。通常可分為5個(gè)階段：風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。（一）風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃應(yīng)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目生命周期內(nèi)制定如何組織和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的各項(xiàng)活動(dòng)作出安排。其主要內(nèi)容包括以下幾點(diǎn)。（1）確定風(fēng)險(xiǎn)管理人

9、員。明確風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中各人員的職責(zé)分工和能力要求。（2）確定風(fēng)險(xiǎn)管理所使用的方法、工具和數(shù)據(jù)資源，要求根據(jù)情況做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。（3）界定在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)或建設(shè)周期的各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。（4）明確風(fēng)險(xiǎn)的類別以及評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。（5）確保實(shí)施項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的資源。（6）規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通的方式。信息溝通應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)內(nèi)部的溝通以及與項(xiàng)目外部與投資方等利益相關(guān)者之間的溝通。（7）確定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施。例如，要求在項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中保存適當(dāng)?shù)挠涗?，確定監(jiān)控的主體，監(jiān)控的方式、周期或頻率等。風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃的工作成果主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃要說(shuō)明如何把風(fēng)險(xiǎn)分析和管理步驟應(yīng)用于項(xiàng)目之中，需詳細(xì)說(shuō)

10、明風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程的所有方面。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃則需包括解決每一被識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施計(jì)劃；實(shí)施應(yīng)對(duì)策略所需的資源的分配，包括關(guān)于費(fèi)用、時(shí)間進(jìn)度及技術(shù)考慮等；實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；應(yīng)急行動(dòng)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的要求在項(xiàng)目生命周期中，由概念階段到收尾階段，項(xiàng)目的信息越來(lái)越多，如設(shè)計(jì)方案從開(kāi)始的不確定，到簡(jiǎn)單的框架，到詳細(xì)方案，執(zhí)行、結(jié)尾，有關(guān)設(shè)計(jì)的信息是由少到多，由不明確到明確。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在項(xiàng)目開(kāi)始初期由于信息等條件限制可能得到的結(jié)果是初步的，隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別越來(lái)越深入，結(jié)果越來(lái)越可信。所以，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別貫穿了項(xiàng)目的全過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的任務(wù)是確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、項(xiàng)目風(fēng)

11、險(xiǎn)事件和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)中有些風(fēng)險(xiǎn)屬于常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，利用類似工程的統(tǒng)計(jì)資料和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)記錄便可識(shí)別出，而那些隱蔽性的風(fēng)險(xiǎn)則必須依靠管理者的經(jīng)驗(yàn)和智慧去整理、歸納與分析才能完成。通常，項(xiàng)目的相關(guān)資料，項(xiàng)目外部環(huán)境信息，類似的項(xiàng)目案例資料等是識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所依據(jù)的主要信息來(lái)源。項(xiàng)目的相關(guān)資料，包括項(xiàng)目的可行性分析報(bào)告，項(xiàng)目的需求建議書(shū)，設(shè)計(jì)文件，技術(shù)報(bào)告，項(xiàng)目計(jì)劃，項(xiàng)目執(zhí)行的相關(guān)報(bào)告等；項(xiàng)目外部環(huán)境信息，包括相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度，環(huán)保要求，原材料供應(yīng)情況，國(guó)內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境，水文氣象信息等；歷史上同類案例的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理資料，如同類項(xiàng)目的成敗得失情況，遇到的風(fēng)險(xiǎn)及其主要癥狀、后果資料等。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)

12、別時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡可能地識(shí)別所有的風(fēng)險(xiǎn)，并將它們進(jìn)行分類，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)事件的可能后果，預(yù)期發(fā)生時(shí)間，發(fā)生頻率，風(fēng)險(xiǎn)事件的特征進(jìn)行說(shuō)明。2、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的技術(shù)和工具風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本方法，例如，頭腦風(fēng)暴法、核對(duì)表法、專家意見(jiàn)法、SWOT法、網(wǎng)絡(luò)圖法、敏感性分析法、事件樹(shù)分析法、流程圖法等，均可用于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。這些方法并不是適用于所有項(xiàng)目，也不是適用于項(xiàng)目所有階段，在實(shí)際應(yīng)用時(shí)需要考慮項(xiàng)目的規(guī)模、類型、性質(zhì)、所處的階段后確定采用何種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。（1）流程圖。流程圖法是一種識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的常用工具。它以流程圖的形式描述一個(gè)項(xiàng)目的工作流程和項(xiàng)目各部分之間的相互關(guān)系。通過(guò)分析流程圖，可了解風(fēng)險(xiǎn)所處的具體領(lǐng)域、

13、具體環(huán)節(jié)之間潛在的風(fēng)險(xiǎn)以及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的起因和影響。（2）核對(duì)表法。核對(duì)表是指用一張列示了項(xiàng)目可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)的表格，供識(shí)別人員進(jìn)行檢查核對(duì)，確定某項(xiàng)目是否存在表中所列示的或類似的風(fēng)險(xiǎn)。表中所列的風(fēng)險(xiǎn)是以往曾經(jīng)發(fā)生過(guò)的類似案例中的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（3）SWOT分析法。SWOT分析法的基準(zhǔn)點(diǎn)是對(duì)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境之優(yōu)劣勢(shì)進(jìn)行分析后，判明企業(yè)外部的機(jī)遇與威脅，繼而作出經(jīng)濟(jì)決策。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指對(duì)識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量和/或定性分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估涉及3項(xiàng)重要工作：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性估計(jì)；潛在損失估計(jì)；整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。1、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性估計(jì)通?？捎酶怕使?/p>

14、計(jì)或風(fēng)險(xiǎn)度估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)事件的概率分布存在兩種情況，一種是確定型概率分布，即其風(fēng)險(xiǎn)概率分布已知或可推斷；一種是不確定型概率分布，即其風(fēng)險(xiǎn)概率分布未知。在確定型概率分布下，可根據(jù)歷史數(shù)據(jù)或抽樣推斷的辦法評(píng)估其發(fā)生可能性。典型的概率分布有均勻分布、三角分布、正態(tài)分布、指數(shù)分布、二項(xiàng)分布等。如果概率分布很難得到，也可請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的專家，根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生給出主觀概率或合成概率。在不確定型概率分布的情況下，也可采用諸如貝葉斯概率法來(lái)進(jìn)行評(píng)估。2、潛在損失估計(jì)潛在損失可從3個(gè)方面來(lái)衡量：損失性質(zhì)、損失程度和損失的時(shí)間分布。損失性質(zhì)是指損失屬于哪一類風(fēng)險(xiǎn)源造成。例如，技術(shù)、組織、管理或外部環(huán)境。損失程度

15、是指損失的嚴(yán)重程度、變動(dòng)幅度和分布情況。通常用損失的數(shù)學(xué)期望來(lái)表示嚴(yán)重程度，用損失的方差表示變化幅度，而分布情況是指哪些利益相關(guān)者會(huì)受到損失。損失的時(shí)間分布是指風(fēng)險(xiǎn)事件是突發(fā)的還是隨著時(shí)間的推移逐漸顯露。損失的時(shí)間分布對(duì)項(xiàng)目成敗的影響關(guān)系較大。金額很大的損失如果一次就落到項(xiàng)目上，項(xiàng)目很可能由于流動(dòng)資金不足而破產(chǎn)，失去了項(xiàng)目可能帶來(lái)的機(jī)會(huì)；而如果同樣數(shù)額的損失在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)分幾次發(fā)生，則項(xiàng)目組可能渡過(guò)難關(guān)。3、整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)不僅要對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的大小給出評(píng)價(jià)，還需對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)事件按其嚴(yán)重程度進(jìn)行排序，從而找到影響項(xiàng)目的主要因素。為此，需要系統(tǒng)地分析和權(quán)衡項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，采用定性或定量的方法

16、綜合評(píng)定項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn)水平。（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案必須考慮風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度、項(xiàng)目目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)成本，綜合考慮后選擇應(yīng)對(duì)措施。1、風(fēng)險(xiǎn)降低減輕風(fēng)險(xiǎn)策略是指通過(guò)緩和或預(yù)知等手段來(lái)減輕風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減緩風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不利后果，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)減少的目的。這是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)處理手段。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，提高項(xiàng)目管理的有效性，是降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的根本。2、風(fēng)險(xiǎn)回避當(dāng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果十分嚴(yán)重，且無(wú)其他策略可用時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)放棄項(xiàng)目或改變項(xiàng)目目標(biāo)與行動(dòng)方案，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。例如，企業(yè)目前正面對(duì)一項(xiàng)技術(shù)不太成熟的投資項(xiàng)目，如果通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目的實(shí)施需承擔(dān)較高的不確定性，又沒(méi)有其他可

17、用的措施控制風(fēng)險(xiǎn)，甚至保險(xiǎn)公司也認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)太大拒絕承保。這時(shí)就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項(xiàng)目的實(shí)施，避免巨大的風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失。3、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是指將風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)給其他人或其他組織，其目的是借用合同或協(xié)議，在風(fēng)險(xiǎn)事件一旦發(fā)生時(shí)將損失的一部分分擔(dān)至有能力承受或控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人或組織。具體實(shí)施時(shí)可表現(xiàn)為財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或非財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。4、風(fēng)險(xiǎn)接受當(dāng)采取其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法的費(fèi)用超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失時(shí)，可采取接受風(fēng)險(xiǎn)的方法。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的接受可能是主動(dòng)的，也可能是被動(dòng)的。接受風(fēng)險(xiǎn)可以是主動(dòng)的，即在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃階段已對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)有了準(zhǔn)備，所以當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)馬上執(zhí)行應(yīng)急計(jì)劃；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急措施主要有費(fèi)用、進(jìn)度和技術(shù)3種。

18、預(yù)算應(yīng)急費(fèi)用是一筆事先準(zhǔn)備好的資金，用于補(bǔ)償差錯(cuò)、疏漏或其他不確定性對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用估計(jì)精確性的影響。預(yù)算應(yīng)急費(fèi)用在項(xiàng)目預(yù)算中要單獨(dú)列出，不能分散到具體費(fèi)項(xiàng)目甲方自行預(yù)備基金以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的一種處置方法。此外，在項(xiàng)目進(jìn)度預(yù)算中留出一部分機(jī)動(dòng)時(shí)間，以備意外事件導(dǎo)致的項(xiàng)目進(jìn)度拖延；或預(yù)備替代技術(shù)方法，均是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的有效應(yīng)急措施。被動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目管理因?yàn)橹饔^或客觀原因，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的存在性和嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，未能預(yù)計(jì)到某些風(fēng)險(xiǎn)的存在，在其實(shí)際發(fā)生時(shí)，只能由項(xiàng)目管理組織人員自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。在實(shí)施項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)盡量避免被動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)的情況，在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃階段就做好準(zhǔn)備工作，以主動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)。（五）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是要跟蹤

19、已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，完成風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的未預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，可能需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，保障風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的實(shí)施，并減少風(fēng)險(xiǎn)事件的影響。在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過(guò)程中，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)與項(xiàng)目利益相關(guān)者保持持續(xù)不斷的信息溝通。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控需要監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃中所預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況，及時(shí)跟蹤和控制風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，定期報(bào)告項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)狀況，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。項(xiàng)目監(jiān)控技術(shù)主要有審核檢查法、監(jiān)視單、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和費(fèi)用偏差分析法等。（1）審核檢查法。是一種相對(duì)傳統(tǒng)的監(jiān)控方法，它應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中進(jìn)行，對(duì)項(xiàng)目可行性報(bào)告、產(chǎn)品或服務(wù)的技術(shù)規(guī)格要求、招標(biāo)文件、設(shè)計(jì)文件、施

20、工記錄等進(jìn)行審核。審核后，應(yīng)把發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人反饋，使之能及時(shí)采取行動(dòng)予以解決。（2）監(jiān)視單。是指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中需要管理工作給予特別關(guān)注的關(guān)鍵領(lǐng)域的清單。隨著項(xiàng)目的進(jìn)展和定期的評(píng)估，可能需要增補(bǔ)部分內(nèi)容。如果不斷有重要新風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，說(shuō)明項(xiàng)目正在失去控制。（3）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。它用來(lái)向決策者和項(xiàng)目組成員傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)信息、通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)的效果。（4）費(fèi)用偏差分析法。又稱為掙得值法，是一種測(cè)量項(xiàng)目預(yù)算實(shí)施情況的方法。該方法將實(shí)際上已完成的項(xiàng)目工作同計(jì)劃的項(xiàng)目工作進(jìn)行比較，確定項(xiàng)目在費(fèi)用支出和時(shí)間進(jìn)度方面是否符合原定計(jì)劃的要求。項(xiàng)目、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作為風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)重要研究領(lǐng)域

21、，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程中可能遭遇的導(dǎo)致項(xiàng)目不良后果的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的管理，以確保項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要作用是：確保項(xiàng)目的進(jìn)度、成本、質(zhì)量；確保項(xiàng)目的成功交付；使管理者從容應(yīng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中可能遇到的各種不利因素；防止危機(jī)發(fā)生或控制風(fēng)險(xiǎn)后果的蔓延等。（一）項(xiàng)目的特點(diǎn)項(xiàng)目多種多樣，每個(gè)項(xiàng)目都有各自的具體特點(diǎn)，但也能找出一些共性。（1）一般來(lái)說(shuō)，重大項(xiàng)目的規(guī)模宏大，研究和建設(shè)的周期長(zhǎng)，投資巨大，牽涉的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域較多。例如，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)此類項(xiàng)目中各組成部分的關(guān)系，個(gè)人難以對(duì)其全盤了解。（2）項(xiàng)目各組成部分之間不是簡(jiǎn)單的線性關(guān)系。例如，當(dāng)項(xiàng)目進(jìn)度拖

22、延時(shí)，有時(shí)可以通過(guò)增加人力奪回失去的時(shí)間，但也存在另外一種可能，如果增加人力的工作組織不當(dāng)，不但不能加快進(jìn)度，反而會(huì)增加成本或進(jìn)一步拖延進(jìn)度。（3）項(xiàng)目一般具有一次性的特點(diǎn)，實(shí)施過(guò)程中常會(huì)出現(xiàn)隨機(jī)干擾因素。（4）項(xiàng)目處于一種復(fù)雜的環(huán)境之中，不但有技術(shù)、經(jīng)濟(jì)性問(wèn)題，還有一些非常復(fù)雜的、非線性極強(qiáng)的、非技術(shù)、非經(jīng)濟(jì)性問(wèn)題，因而項(xiàng)目結(jié)果往往是綜合權(quán)衡或折中的結(jié)果，而非項(xiàng)目最初計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。（5）項(xiàng)目總是處于動(dòng)態(tài)變化之中。項(xiàng)目過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)是與時(shí)間相關(guān)的多元函數(shù)。從項(xiàng)目周期看，處于不同階段的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不同。在項(xiàng)目的整個(gè)生命周期內(nèi)，不同階段的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生質(zhì)和量的變化。并且，在前一個(gè)階段和時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)得到控制時(shí)，后

23、一個(gè)階段和時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)又開(kāi)始出現(xiàn)。此外，大量的風(fēng)險(xiǎn)存在于項(xiàng)目的早期，早期決策對(duì)項(xiàng)目后續(xù)階段和項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響非常大。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)得越早，它對(duì)成本的影響也越小。在項(xiàng)目的早期階段，有機(jī)會(huì)將存在的可能風(fēng)險(xiǎn)的影響最小化，或者避開(kāi)這些風(fēng)險(xiǎn)。反之，項(xiàng)目越往后進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后的損失會(huì)快速增加。例如，設(shè)計(jì)上的缺陷造成的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在原型已經(jīng)做成之后發(fā)生，比在項(xiàng)目開(kāi)始階段發(fā)生會(huì)造成更大的損失或時(shí)間影響。顯然，應(yīng)當(dāng)盡早識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)并決定應(yīng)對(duì)策略。（二）項(xiàng)目管理的主要領(lǐng)域項(xiàng)目管理主要涉及以下領(lǐng)域。（1）項(xiàng)目整體管理。項(xiàng)目整體管理包括在項(xiàng)目生命周期中，協(xié)調(diào)所有子項(xiàng)目管理所涉及的各個(gè)過(guò)程。（2）項(xiàng)目投標(biāo)及標(biāo)后預(yù)算管理。

24、項(xiàng)目投標(biāo)管理涉及投標(biāo)信息的收集、制定投標(biāo)策略、投標(biāo)決策以及編制和審核標(biāo)書(shū)等工作。項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算管理是根據(jù)標(biāo)后預(yù)算辦法對(duì)標(biāo)后預(yù)算的編制、下達(dá)、執(zhí)行、考核等進(jìn)行的管理和監(jiān)控活動(dòng)。（3）項(xiàng)目范圍管理。項(xiàng)目范圍管理是指對(duì)項(xiàng)目包括什么與不包括什么的定義與控制過(guò)程。項(xiàng)目范圍管理的對(duì)象主要包括為完成項(xiàng)目所必需的專業(yè)工作和管理工作。項(xiàng)目范圍管理的過(guò)程包括項(xiàng)目范圍的確定、項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分析、項(xiàng)目范圍控制等。（4）項(xiàng)目合同管理。項(xiàng)目合同管理是指對(duì)項(xiàng)目相關(guān)合同的編制、簽訂、實(shí)施、變更、索賠和終止等的管理活動(dòng)。合同包括工程承包合同、分包合同、材料設(shè)備供應(yīng)合同、運(yùn)輸合同、加工合同、租賃合同、勞務(wù)供應(yīng)合同、保險(xiǎn)合同等。（5）項(xiàng)目

25、進(jìn)度管理。項(xiàng)目進(jìn)度管理是指為實(shí)現(xiàn)預(yù)定進(jìn)度目標(biāo)而進(jìn)行的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制等活動(dòng)，其目的是要通過(guò)做好項(xiàng)目的工期計(jì)劃和項(xiàng)目工期的控制管理工作，合理分配資源、發(fā)揮最佳工作效率，以確保項(xiàng)目的按時(shí)完成。（6）項(xiàng)目成本管理。項(xiàng)目成本管理包括確保在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)完成項(xiàng)目所需要的各個(gè)過(guò)程。（7）項(xiàng)目資金管理。項(xiàng)目資金管理要求合理規(guī)劃保障項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的資金，以確保在需要的時(shí)間能獲得足夠的資金來(lái)源。（8）項(xiàng)目質(zhì)量、健康、安全管理。項(xiàng)目質(zhì)量、健康、安全管理包括了保證項(xiàng)目滿足其目標(biāo)要求所需要的過(guò)程。（9）項(xiàng)目人力資源管理。項(xiàng)目人力資源管理就是有效地發(fā)揮每個(gè)參與項(xiàng)目人員作用的過(guò)程。（10）項(xiàng)目信息與溝通管

26、理。項(xiàng)目信息與溝通管理是指對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)、外部關(guān)系的協(xié)調(diào)及信息交流所進(jìn)行的策劃、組織和控制等活動(dòng)，以確保及時(shí)、正確地產(chǎn)生、收集、發(fā)布、存儲(chǔ)和最終處理項(xiàng)目信息。項(xiàng)目溝通與協(xié)調(diào)的對(duì)象應(yīng)是項(xiàng)目所涉及的內(nèi)部和外部各個(gè)有關(guān)組織及人員。（11）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)的過(guò)程。（12）項(xiàng)目物資管理。項(xiàng)目物資管理包括采購(gòu)管理和實(shí)物管理。項(xiàng)目采購(gòu)管理是指根據(jù)項(xiàng)目的需要從項(xiàng)目執(zhí)行組織以外獲取和購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)的過(guò)程。實(shí)物管理則是在物資采購(gòu)后的物理或化學(xué)上的安全保管。（13）項(xiàng)目技術(shù)管理。項(xiàng)目技術(shù)管理是指對(duì)項(xiàng)目相關(guān)的各種技術(shù)活動(dòng)（如圖紙會(huì)審、技術(shù)交底、技術(shù)檢驗(yàn)等）和技術(shù)工作各要素（如技術(shù)

27、責(zé)任制、技術(shù)文件、資料及檔案等）進(jìn)行的管理。（三）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理美國(guó)在20世紀(jì)60年代初開(kāi)始在一些研制項(xiàng)目中開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理，如在“阿波羅計(jì)劃”中成功應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。美國(guó)航空航天局在1998年發(fā)布的NASA項(xiàng)目規(guī)程和指南計(jì)劃和項(xiàng)目管理過(guò)程與要求中指出，計(jì)劃或項(xiàng)目管理人員應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為決策工具來(lái)保證項(xiàng)目在計(jì)劃技術(shù)上的成功。2000年4月NASA詳細(xì)地闡述了項(xiàng)目管理的基本過(guò)程，以及風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃制定和實(shí)施的基本要求。隨著生產(chǎn)力的提高和科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，項(xiàng)目的規(guī)模和復(fù)雜性日益增大，而社會(huì)環(huán)境瞬息萬(wàn)變，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，使得項(xiàng)目建設(shè)所涉及的不確定因素也越來(lái)越多，面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多，尤其是投入規(guī)模大、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)

28、境壓力大的工程項(xiàng)目和科研項(xiàng)目。這類項(xiàng)目具有規(guī)模龐大、涉及因素眾多、周期長(zhǎng)、投資大、內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜、外部聯(lián)系廣泛等特點(diǎn)。同時(shí)，由于項(xiàng)目的成敗影響較大，故對(duì)管理要求相對(duì)較高。這就使得對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理變得尤為重要，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在國(guó)際上正成為普遍的實(shí)踐。當(dāng)今，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)廣泛應(yīng)用于國(guó)防、航天、建筑、石油、化工、礦業(yè)、核能、高新技術(shù)等領(lǐng)域。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的構(gòu)成要素企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略一般包括以下6個(gè)要素。（一）風(fēng)險(xiǎn)模型和風(fēng)險(xiǎn)度量風(fēng)險(xiǎn)模型和風(fēng)險(xiǎn)度量是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實(shí)際情況建立在整個(gè)企業(yè)中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)模型和風(fēng)險(xiǎn)度量，用以描述本企業(yè)各個(gè)部門和層面上所有的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)

29、險(xiǎn)度量是指企業(yè)建立一套標(biāo)準(zhǔn)去度量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，然后利用這些基準(zhǔn)去分析風(fēng)險(xiǎn)。而這些度量方法主要應(yīng)用于被指定的范圍內(nèi)，因?yàn)闆](méi)有一種度量方法是適用于所有范疇的。有些風(fēng)險(xiǎn)的度量只能在主觀上進(jìn)行大致估計(jì)。對(duì)此，微軟公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人員有如下觀點(diǎn)：“我們只能盡可能地把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量化、精確化，但也不必為不能將所有因素?cái)?shù)量化而感到愧惜”。在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中，人們更容易得到高頻率、小破壞力事件的分布數(shù)據(jù)。如果風(fēng)險(xiǎn)能夠被準(zhǔn)確度量，企業(yè)就能確定風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)水平，而不至于僅憑感覺(jué)和經(jīng)驗(yàn)行事。目前，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量的模型主要有：正常情況下的VaR價(jià)值模型、極端情況下的壓力測(cè)試或情景分析方法、資產(chǎn)/負(fù)債管理模型。對(duì)信

30、用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量的模型主要有信用評(píng)分模型、信用轉(zhuǎn)移模型、信用敞口模型及信用組合模型。營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的度量方法主要有自上而下法和自下而上法。這些模型將在第三篇和第四篇中進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，在此不再贅述。（二）風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度企業(yè)及其下屬各級(jí)單位應(yīng)當(dāng)利用建立的風(fēng)險(xiǎn)模型和度量，從本單位的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)出發(fā)建立本單位的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度。在眾多的風(fēng)險(xiǎn)中，有些是企業(yè)不愿承擔(dān)而需要避免、轉(zhuǎn)移或者降低的，而有些則因?yàn)槟軌蛉〉酶叩幕貓?bào)率是企業(yè)愿意承擔(dān)的。這就是為什么需要風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策來(lái)確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度。實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度解決這樣的問(wèn)題：“企業(yè)在追尋自己的目標(biāo)、執(zhí)行自己的策略時(shí)，希望接受什么

31、樣的變動(dòng)因素及相應(yīng)可能的損失呢？”1、風(fēng)險(xiǎn)偏好（1）風(fēng)險(xiǎn)偏好的概念。所謂風(fēng)險(xiǎn)偏好，廣義地講，就是企業(yè)在追求其價(jià)值增值過(guò)程中所愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量。它反映了一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，反過(guò)來(lái)也會(huì)對(duì)企業(yè)文化與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格產(chǎn)生影響。許多企業(yè)定性地考慮風(fēng)險(xiǎn)偏好問(wèn)題，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低幾個(gè)大類；另外一些企業(yè)采用定量方法，在增長(zhǎng)、收益與風(fēng)險(xiǎn)之間進(jìn)行平衡。風(fēng)險(xiǎn)偏好直接和公司的戰(zhàn)略目標(biāo)制定有關(guān)。因?yàn)橹贫ú煌膽?zhàn)略會(huì)產(chǎn)生不同的風(fēng)險(xiǎn)，而考慮該風(fēng)險(xiǎn)是否和公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好一致就會(huì)影響管理層戰(zhàn)略目標(biāo)的選擇。（2）風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)企業(yè)的影響。風(fēng)險(xiǎn)偏好引導(dǎo)企業(yè)的資源配置。高風(fēng)險(xiǎn)偏好的企業(yè)愿意將企業(yè)的大部分資本投入高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，如新興市場(chǎng)等。

32、相反，低風(fēng)險(xiǎn)偏好的企業(yè)可能為了限制資本短期內(nèi)的巨大損失而僅投資于成熟、穩(wěn)定的市場(chǎng)。公司可以根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好來(lái)分配資金。有些公司，主要是商業(yè)銀行及其金融機(jī)構(gòu)，分配資金（股權(quán)或監(jiān)管要求的資金）給主要的風(fēng)險(xiǎn)源頭。事實(shí)上，在大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家，銀行業(yè)的監(jiān)管要求商業(yè)銀行根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來(lái)分配資金。風(fēng)險(xiǎn)偏好與企業(yè)的戰(zhàn)略直接相關(guān)。不同的戰(zhàn)略伴隨不同的風(fēng)險(xiǎn)，因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于管理層選擇一種預(yù)期價(jià)值創(chuàng)造與公司風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致的戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)偏好影響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：實(shí)際上，企業(yè)可以選擇接受、轉(zhuǎn)移或減輕風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)（或利益相關(guān)者）的風(fēng)險(xiǎn)偏好對(duì)于方法的選擇有很大的影響。比如，企業(yè)家接受了某種風(fēng)險(xiǎn)，既可能因?yàn)樗軌蛉淌苓@種

33、風(fēng)險(xiǎn)，也可能因?yàn)樗軌蜣D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或把風(fēng)險(xiǎn)的影響減輕到某種可承受的程度。2、風(fēng)險(xiǎn)承受度企業(yè)必須確定每種風(fēng)險(xiǎn)的最大風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)極限，特別是必須指出那些損失不能自擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)置這樣一個(gè)限制是制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策中最困難的決策之一，但是，要避免極端的風(fēng)險(xiǎn)，就必須作出這個(gè)決策。（1）風(fēng)險(xiǎn)承受度的概念。風(fēng)險(xiǎn)承受度是指企業(yè)有能力承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，它是許多變量的一個(gè)函數(shù)。這些變量包括人員，流程，用來(lái)測(cè)量、監(jiān)控及管理風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)，公司的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，以及資金、長(zhǎng)期商業(yè)策略、負(fù)債能力、收入/現(xiàn)金流對(duì)財(cái)務(wù)及其他因素的敏感性。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受度與企業(yè)的目標(biāo)相關(guān)，在確定風(fēng)險(xiǎn)承受度時(shí)，管理層需要考慮各具體目標(biāo)的相對(duì)重要性，并將風(fēng)險(xiǎn)承受與風(fēng)險(xiǎn)偏好

34、相協(xié)調(diào)。（2）風(fēng)險(xiǎn)承受度的決定因素。企業(yè)到底能夠承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)？這個(gè)問(wèn)題既復(fù)雜，又充滿技術(shù)性。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念是一個(gè)企業(yè)應(yīng)該盡可能多地自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)企業(yè)可以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然取決于它的現(xiàn)金流量、流動(dòng)資產(chǎn)和企業(yè)在應(yīng)對(duì)緊急事件時(shí)可以從外部獲得的資金。確定可以安全消化的損失最大量，需要測(cè)定現(xiàn)金流和估計(jì)現(xiàn)金流增加的可能性。大多數(shù)管理人員都會(huì)同意：風(fēng)險(xiǎn)偏好必須總是低于公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，否則公司就會(huì)陷于重大財(cái)務(wù)困難的風(fēng)險(xiǎn)泥淖中。公司的挑戰(zhàn)在于，在尋求有效率的調(diào)度資金時(shí)，選擇合適的中間地帶，并通過(guò)長(zhǎng)期監(jiān)控來(lái)更新選擇。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)方針企業(yè)及其下屬各級(jí)單位應(yīng)當(dāng)建立結(jié)合本單位戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)方針，包

35、括對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的基本態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、各種風(fēng)險(xiǎn)管理策略的選擇和實(shí)施規(guī)劃。企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)的原則。在制定風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)方針時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分考慮到各方利益相關(guān)人的利益訴求，特別關(guān)注企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的需要。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)方針中確定對(duì)每一個(gè)或每一類風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置企業(yè)及其下屬各級(jí)單位應(yīng)當(dāng)為實(shí)行本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理總體戰(zhàn)略準(zhǔn)備必需的資源，以保證風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的執(zhí)行；同時(shí)，注意把握風(fēng)險(xiǎn)管理成本與風(fēng)險(xiǎn)管理收益的平衡。（五）風(fēng)險(xiǎn)文化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)文化是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的反映，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的有力工具。企業(yè)應(yīng)當(dāng)致力于風(fēng)險(xiǎn)文化的培養(yǎng)，使

36、風(fēng)險(xiǎn)管理真正成為企業(yè)文化的有機(jī)組成部分。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)等手段，增強(qiáng)每一位職工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，努力把風(fēng)險(xiǎn)管理變成每一位員工的自覺(jué)行動(dòng)。企業(yè)要充分發(fā)揮企業(yè)中黨組織和職工代表大會(huì)的作用，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定并公布本企業(yè)員工遵守的道德誠(chéng)信準(zhǔn)則。企業(yè)的道德誠(chéng)信準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)全體員工討論后由企業(yè)董事會(huì)或決策層批準(zhǔn)。（六）為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理某一具體目標(biāo)而作的特殊安排企業(yè)應(yīng)當(dāng)在清楚認(rèn)識(shí)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略要求的基礎(chǔ)上，分析風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，為滿足全面風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、報(bào)告和合規(guī)4個(gè)目標(biāo)做出具體安排。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的目標(biāo)一個(gè)廣泛的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)，可以概括風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值提案，即建立可持續(xù)的競(jìng)

37、爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，最優(yōu)化管理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用，在企業(yè)范圍充分信息的基礎(chǔ)上作出風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，改進(jìn)企業(yè)的整體表現(xiàn)。具體包括以下幾個(gè)方面。（1）使企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)有效降低。（2）保護(hù)企業(yè)不致因?yàn)?zāi)害性事件或人為失誤而遭受重大損失。（3）通過(guò)有效的內(nèi)部控制減少運(yùn)營(yíng)過(guò)程的波動(dòng)性。（4）即時(shí)高效的信息溝通和可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告。（5）符合國(guó)內(nèi)國(guó)外有關(guān)法律法規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)管理的組織風(fēng)險(xiǎn)管理組織是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)而設(shè)置的內(nèi)部管理層次和管理機(jī)構(gòu)，主要包括有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理組織的結(jié)構(gòu)、組織活動(dòng)和相關(guān)的規(guī)章制度。風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織活動(dòng)指

38、風(fēng)險(xiǎn)管理專職機(jī)構(gòu)制定和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的全過(guò)程，包括為制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)等活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度是指包括體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)思想、政治綱領(lǐng)、方針政策、操作規(guī)程及有關(guān)監(jiān)管的條例和規(guī)定等。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理也要求公司法人治理結(jié)構(gòu)合理。風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性事實(shí)證明，所有的企業(yè)都面臨著風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在。而幸運(yùn)的企業(yè)往往可以通過(guò)一套比較全面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，屏蔽掉潛在的風(fēng)險(xiǎn)，或者盡量使其弱化或最小化，只是經(jīng)歷一些較小的問(wèn)題或有驚無(wú)險(xiǎn)的沖擊，之后依然能夠正常經(jīng)營(yíng)、發(fā)展和進(jìn)步。風(fēng)險(xiǎn)管理的主旨不在于消除風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槟菢又粫?huì)把獲得回報(bào)的機(jī)會(huì)浪費(fèi)掉。風(fēng)險(xiǎn)管

39、理所需要做的應(yīng)該是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，主動(dòng)選擇那些能夠帶來(lái)收益的風(fēng)險(xiǎn)。1、風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)作出合理的決策一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理為經(jīng)濟(jì)主體企業(yè)劃定了行為邊界，約束其擴(kuò)張的沖動(dòng)。企業(yè)作為市場(chǎng)的參加者必須在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間作出理智的權(quán)衡，從而避免將社會(huì)資源投入到重大風(fēng)險(xiǎn)、缺乏現(xiàn)實(shí)可行性的項(xiàng)目之中。風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)市場(chǎng)參加者的行為起著警示和約束作用。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理也有助于企業(yè)把握市場(chǎng)機(jī)會(huì)。通常，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大都是雙向的，既存在可能的風(fēng)險(xiǎn)損失，也存在可能的風(fēng)險(xiǎn)收益。因此，在市場(chǎng)上，時(shí)刻都有大量風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在，同時(shí)也帶來(lái)了新的機(jī)遇。如果企業(yè)能夠洞察市場(chǎng)供求狀況及影響市場(chǎng)的各種因素，預(yù)見(jiàn)市場(chǎng)的變化趨勢(shì)，采取有效、科學(xué)的措施

40、控制和防范風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)果斷決策、把握機(jī)會(huì)，就有可能獲取可觀的收益。2、風(fēng)險(xiǎn)管理可以降低企業(yè)效益的波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)之一是降低公司收益和市值對(duì)外部變量的敏感性。例如，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理比較完善的公司，其股票價(jià)格對(duì)市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)就可以顯示出較低的敏感性，不至于因?yàn)檎麄€(gè)市場(chǎng)價(jià)格下跌，其股價(jià)市值造成大幅度的縮水；手中持有外匯資產(chǎn)或負(fù)債的公司，如果在風(fēng)險(xiǎn)管理方面做得比較出色，就可以顯示出其外匯資產(chǎn)的價(jià)值、收益或負(fù)債成本對(duì)市場(chǎng)匯率變動(dòng)較低的敏感性，這些都是由實(shí)證得出的結(jié)論。總之，受到利率、匯率、能源價(jià)格和其他市場(chǎng)變量的影響，公司通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理能更好地管理收益波動(dòng)。3、風(fēng)險(xiǎn)管理可以提升股東價(jià)值承擔(dān)基于風(fēng)險(xiǎn)的股東價(jià)值管理

41、項(xiàng)目的公司大都認(rèn)同風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)最優(yōu)化可以增加20%30%或更多的公司價(jià)值，這也是由實(shí)證得出的結(jié)論。弗吉尼亞大學(xué)的喬治，阿萊亞斯與姆斯.威斯通在1998年的一項(xiàng)研究支持了這一看法。他們比較了從1990年到1995年或多或少積極從事市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的公司的市值與面值的比率，結(jié)果發(fā)現(xiàn)更積極地從事市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的公司得到了市值平均20%的回報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅使個(gè)別公司增值，而且通過(guò)降低資本費(fèi)用和減少商業(yè)活動(dòng)的不確定性來(lái)支持經(jīng)濟(jì)的全面增長(zhǎng)。4、風(fēng)險(xiǎn)管理有助于增加公司機(jī)構(gòu)效率大多數(shù)公司都擁有風(fēng)險(xiǎn)管理和公司監(jiān)督職能部門，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)及合規(guī)部等。此外，有的公司還有特別風(fēng)險(xiǎn)管理單位。例如，投資銀行通常有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管

42、理單位，而能源公司則有商品風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的任命和企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的設(shè)立為各個(gè)部門有效地工作提供了自上而下的必要協(xié)調(diào)。一個(gè)綜合團(tuán)隊(duì)可以更好地處理的，不僅是公司面臨的各個(gè)單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)包括由這些風(fēng)險(xiǎn)之間的錯(cuò)綜復(fù)雜關(guān)系構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)組合。此外，隨著市場(chǎng)體系和各種制度建設(shè)的日益完善，迫使企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的社會(huì)壓力也日益增加。直接的壓力來(lái)自于有影響力的權(quán)益方，如股東、雇員、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、市場(chǎng)分析專家和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。他們都期望收益更有可預(yù)測(cè)性，以避免和控制自己的風(fēng)險(xiǎn)和減少對(duì)市場(chǎng)的破壞性。最近幾年，隨著經(jīng)濟(jì)計(jì)量技術(shù)和計(jì)算機(jī)模擬技術(shù)的迅速發(fā)展，基于波動(dòng)率的模型如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率模型，已

43、經(jīng)用來(lái)計(jì)量公司面臨的各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而且這一應(yīng)用現(xiàn)在正在推廣到信用風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)降低工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)降低，是指將工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率或后果降低到某一可以接受程度的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)降低既不是清除風(fēng)險(xiǎn)，也不是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而是減輕風(fēng)險(xiǎn)，包括減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和控制風(fēng)險(xiǎn)的損失。為了實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的特性，采取各種預(yù)防措施，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；及時(shí)采取各種糾正措施以遏制損失繼續(xù)擴(kuò)大或限制其擴(kuò)展的范圍。例如，為了嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，預(yù)防建筑設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)，可以從設(shè)計(jì)合同的改進(jìn)及完善、嚴(yán)格設(shè)計(jì)單位的資質(zhì)審查、規(guī)范設(shè)計(jì)招標(biāo)、嚴(yán)格設(shè)計(jì)審查，以及協(xié)調(diào)施工等方面來(lái)進(jìn)行。（二）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)1

44、、保險(xiǎn)法風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)工程項(xiàng)目保險(xiǎn)是指業(yè)主或承包人，或其他被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)，一旦所投保的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，造成財(cái)產(chǎn)或人身傷亡時(shí)，則由保險(xiǎn)人予以補(bǔ)償。按保險(xiǎn)標(biāo)的，可分為建筑工程險(xiǎn)、安裝工程險(xiǎn)等內(nèi)容。采用保險(xiǎn)的方法分擔(dān)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有以下幾個(gè)特點(diǎn)。（1）投保主體的確定性。工程項(xiàng)目在施工過(guò)程中，常用施工合同來(lái)明確風(fēng)險(xiǎn)的分配和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任主體。顯然，對(duì)某一具體風(fēng)險(xiǎn)，其責(zé)任人是明確的。因而用保險(xiǎn)方式應(yīng)對(duì)某一具體風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，其投保主體是確定的。（2）保險(xiǎn)內(nèi)容的確定性。工程項(xiàng)目保險(xiǎn)，不論是業(yè)主方還是承包方投保，保險(xiǎn)人對(duì)于承包項(xiàng)目的責(zé)任和補(bǔ)償辦法均需根據(jù)保險(xiǎn)條例和保險(xiǎn)單中的規(guī)定和要求承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（3）保

45、險(xiǎn)的階段性。大中型工程項(xiàng)目施工大部分采用分項(xiàng)承包制，保險(xiǎn)一般以合同工程為單位，因此，不同合同工程是分別進(jìn)行保險(xiǎn)的。即使同一合同，當(dāng)工程項(xiàng)目施工周期較長(zhǎng)時(shí)，業(yè)主方或承包方在工程項(xiàng)目合同期間，也可以分階段進(jìn)行保險(xiǎn)，并將各種險(xiǎn)別進(jìn)行銜接，從而在工程建設(shè)中形成完整的保險(xiǎn)體系。（4）計(jì)費(fèi)基礎(chǔ)和保險(xiǎn)費(fèi)率的不確定性。工程項(xiàng)目保險(xiǎn)的計(jì)算基礎(chǔ)、費(fèi)率，特別是費(fèi)率，要根據(jù)工程項(xiàng)目所處地區(qū)和環(huán)境特點(diǎn)、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素作出分析，并依據(jù)承保人要求承保的年限，結(jié)合保險(xiǎn)法律、法規(guī)和通行的做法作出決定。風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任越大，時(shí)間越長(zhǎng)，保險(xiǎn)費(fèi)率就越高。2、非保險(xiǎn)法風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)項(xiàng)目中的非保險(xiǎn)法風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)一般可采用合同分擔(dān)和擔(dān)保分擔(dān)的方法。（1）

46、合同法。通過(guò)在各方的合同中明確責(zé)任和義務(wù)，例如，業(yè)主方、承包方、咨詢商、設(shè)計(jì)方、分包方的合同以及工程計(jì)價(jià)的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給多方，減少某一方損失的責(zé)任。（2）擔(dān)保法。擔(dān)保法在項(xiàng)目管理上是指具有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的組織或機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)負(fù)間接責(zé)任的一種承諾。例如，建設(shè)項(xiàng)目承包方請(qǐng)銀行、保險(xiǎn)公司或其他非銀行金融機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目業(yè)主方承諾為承包方在投標(biāo)、履行合同、歸還預(yù)付款，工程維修中的債務(wù)、違約或失誤間接責(zé)任。當(dāng)然，為了取得這種承諾，承包方要付出一定代價(jià)。在得到這種承諾之后，項(xiàng)目業(yè)主方就可將承包方行為方面不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)給出具保證書(shū)和保函者。（三）風(fēng)險(xiǎn)回避例如，某項(xiàng)工程技術(shù)的采用可能極大地提高工作效率，然而，如

47、果技術(shù)不成熟，也缺乏勝任的操作人員。在綜合衡量下，如果認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，則只能選擇放棄該項(xiàng)技術(shù)，轉(zhuǎn)而尋找技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)能夠接受的方案。（四）風(fēng)險(xiǎn)接受在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)接受策略意味著工程項(xiàng)目主體不改變項(xiàng)目計(jì)劃去應(yīng)對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)，或項(xiàng)目主體不能找到其他適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，而采取應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一種方式。采用風(fēng)險(xiǎn)接受應(yīng)對(duì)措施時(shí)，需要準(zhǔn)備應(yīng)急費(fèi)用，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，將這筆費(fèi)用用于損失補(bǔ)償。如果不發(fā)生，則這筆費(fèi)用可以節(jié)余。提前制定應(yīng)急計(jì)劃能夠大大減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)應(yīng)對(duì)行動(dòng)的成本。事先準(zhǔn)備后備應(yīng)急措施，則風(fēng)險(xiǎn)的損失將會(huì)受到遏制，對(duì)工程項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)不會(huì)造成太大的影響。如果風(fēng)險(xiǎn)有很大的影響，或所選擇的戰(zhàn)略可能并不完全奏效，那

48、么就應(yīng)放棄。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理需用系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)控，減少項(xiàng)目過(guò)程中的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的基本方法。各種方法在運(yùn)用過(guò)程中，均需結(jié)合項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)來(lái)進(jìn)行。以下以AHP法為例，說(shuō)明該方法在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估中的具體運(yùn)用。項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目投資人xx集團(tuán)有限公司（二）建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xxx。（三）項(xiàng)目選址本期項(xiàng)目選址位于xxx，占地面積約67.00畝。（四）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。（五）投資估算本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資21502.12萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資18156.8

49、1萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的84.44%；建設(shè)期利息233.55萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.09%；流動(dòng)資金3111.76萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的14.47%。（六）資金籌措項(xiàng)目總投資21502.12萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xx集團(tuán)有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）11969.54萬(wàn)元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額9532.58萬(wàn)元。（七）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：38400.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：31802.22萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：4810.25萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：16.45%。5、全部投資回收期（Pt）：6.08年（含建

50、設(shè)期12個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：16765.90萬(wàn)元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積44667.00約67.00畝1.1總建筑面積70885.09容積率1.591.2基底面積24566.85建筑系數(shù)55.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝254.892總投資萬(wàn)元21502.122.1建設(shè)投資萬(wàn)元18156.812.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元15476.822.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元2252.992.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元427.002.2建設(shè)期利息萬(wàn)元233.552.3流動(dòng)資金萬(wàn)元3111.763資金籌措萬(wàn)元21502.123.1自籌資金萬(wàn)元11

51、969.543.2銀行貸款萬(wàn)元9532.584營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元38400.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元31802.226利潤(rùn)總額萬(wàn)元6413.677凈利潤(rùn)萬(wàn)元4810.258所得稅萬(wàn)元1603.429增值稅萬(wàn)元1534.2310稅金及附加萬(wàn)元184.1111納稅總額萬(wàn)元3321.7612工業(yè)增加值萬(wàn)元11767.4013盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元16765.90產(chǎn)值14回收期年6.08含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16.45%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元4176.28所得稅后項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析（一）政策風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目所處區(qū)域其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和投資環(huán)境較好，改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)內(nèi)政局穩(wěn)定，法律法規(guī)日臻完

52、善，因此，該項(xiàng)目政策風(fēng)險(xiǎn)較小。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析該項(xiàng)目雖然暫時(shí)擁有領(lǐng)先的競(jìng)爭(zhēng)地位和優(yōu)勢(shì)，但仍需密切關(guān)注市場(chǎng)，加快產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程并盡早達(dá)到規(guī)?；a(chǎn)，確保性價(jià)比優(yōu)勢(shì)，真正占據(jù)國(guó)內(nèi)較大比例市場(chǎng)份額，同時(shí)力爭(zhēng)出口。因此，產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程的速度與質(zhì)量是本項(xiàng)目必須迎接的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)。雖然今后幾年該項(xiàng)目應(yīng)用產(chǎn)品需求將會(huì)持續(xù)一波增長(zhǎng)趨勢(shì)，但目前劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)局面使得本項(xiàng)目存在一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避措施是采用先進(jìn)的生產(chǎn)管理理念、先進(jìn)的制造工藝技術(shù)、完善的質(zhì)量檢測(cè)體系，使產(chǎn)品達(dá)到國(guó)內(nèi)外領(lǐng)先水平。要進(jìn)一步加大技術(shù)開(kāi)發(fā)的投入，積極研究吸收國(guó)際先進(jìn)技術(shù)，完善并固化加工制造工藝，挖掘自身潛力，打造自己

53、核心競(jìng)爭(zhēng)力。目前技術(shù)飛速發(fā)展，設(shè)備更新和產(chǎn)品技術(shù)升級(jí)換代迅速。要使產(chǎn)品和技術(shù)在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，就要不斷加大科研開(kāi)發(fā)投入，加強(qiáng)科研開(kāi)發(fā)力量，致力技術(shù)創(chuàng)造，保持技術(shù)領(lǐng)先。同時(shí)，重視人才競(jìng)爭(zhēng)，學(xué)習(xí)國(guó)外人才資料管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，形成積極進(jìn)取的企業(yè)文化，建立吸引和穩(wěn)定人才的內(nèi)部激勵(lì)和約束機(jī)制。（四）產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析該項(xiàng)目的幾種產(chǎn)品都是比較成熟的產(chǎn)品，但仍要根據(jù)市場(chǎng)不斷改進(jìn)。（五）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)定價(jià)均比目前市場(chǎng)價(jià)要低，但隨著競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的增加，不可避免地會(huì)遭遇到最終的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，面臨調(diào)低售價(jià)的壓力；同時(shí)，市場(chǎng)原材料價(jià)格的波動(dòng)也將直接影響產(chǎn)品成本，對(duì)產(chǎn)品價(jià)格帶來(lái)不確定影響。因此，應(yīng)從形成規(guī)模化生產(chǎn)、降低

54、生產(chǎn)成本、加強(qiáng)內(nèi)部管理、改進(jìn)生產(chǎn)工藝水平、提高產(chǎn)品質(zhì)量、實(shí)施品牌計(jì)劃生產(chǎn)方面采取措施，削減產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。（六）經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)運(yùn)營(yíng)不當(dāng)造成大量存貨、營(yíng)運(yùn)資金短缺、產(chǎn)品生產(chǎn)安排失調(diào)等問(wèn)題。對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，建議企業(yè)吸引人才加快機(jī)制及科技創(chuàng)新，盡快建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，全面提高管理人員和廣大職工的素質(zhì)，制定嚴(yán)格的成本控制措施和責(zé)任制；穩(wěn)定原料供應(yīng)渠道；加速新品種的開(kāi)發(fā)，及時(shí)根據(jù)形勢(shì)調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品質(zhì)量；完善產(chǎn)、供、銷網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，積極開(kāi)拓市場(chǎng)渠道，搶占市場(chǎng)先機(jī)；避免行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，走可持續(xù)發(fā)展道路。高素質(zhì)的人才（包括技術(shù)人員和管理人員）對(duì)公司的發(fā)展至關(guān)重要。（七）財(cái)務(wù)

55、及融資風(fēng)險(xiǎn)分析財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目資金由企業(yè)自籌解決，只要確保資金迅速到位、回收和資金的合理使用，加強(qiáng)資金的使用管理，項(xiàng)目財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)很小。本項(xiàng)目由于企業(yè)已經(jīng)完成了資金前期自籌，加上良好的銀行信用等級(jí)，因此，項(xiàng)目投融資風(fēng)險(xiǎn)很小。（八）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析從盈虧平衡點(diǎn)和售價(jià)降低對(duì)內(nèi)部收益率的影響看，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，但還需要企業(yè)不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，保持技術(shù)先進(jìn)性，大力研發(fā)新產(chǎn)品，提高市場(chǎng)占有率，只有較高的市場(chǎng)占有率，才是企業(yè)各方面水平的綜合反映，才能最終避免項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策（一）政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策目前，國(guó)內(nèi)有良好的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，但還需要把握機(jī)會(huì)，抓住國(guó)家目前鼓勵(lì)符合產(chǎn)業(yè)政

56、策項(xiàng)目建設(shè)的機(jī)會(huì)，讓項(xiàng)目盡快進(jìn)入實(shí)施階段。（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策加強(qiáng)與當(dāng)?shù)馗骷?jí)政府部門的溝通，以期獲得更好的支持和幫助，為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供保障。（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策密切關(guān)注國(guó)際金融和政治環(huán)境對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)的影響，依據(jù)實(shí)際情況調(diào)整營(yíng)銷策略。另外，企業(yè)內(nèi)部要不斷地進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)和管理創(chuàng)新，節(jié)能減排，使項(xiàng)目產(chǎn)品成本降至最低限度。同時(shí)，與下游客戶建立良好的合作關(guān)系，形成穩(wěn)固的銷售網(wǎng)絡(luò)。（四）管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策選聘優(yōu)秀的管理人才，并施以職業(yè)道德、修養(yǎng)、能力等綜合方面的教育；同時(shí)制定合理高效適用的管理程序和制度，杜絕由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的風(fēng)險(xiǎn)。特別是在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中應(yīng)選擇具有較好業(yè)績(jī)和口碑的設(shè)計(jì)工

57、程公司、監(jiān)理公司、施工單位，確保項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)完成建設(shè)，及時(shí)投運(yùn)。組織架構(gòu)分析（一）人力資源配置根據(jù)中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法的要求，本期工程項(xiàng)目勞動(dòng)定員是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動(dòng)定額計(jì)算配備相關(guān)人員；依照生產(chǎn)工藝、供應(yīng)保障和經(jīng)營(yíng)管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎(chǔ)上，本期工程項(xiàng)目建成投產(chǎn)后招聘人員實(shí)行全員聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運(yùn)轉(zhuǎn)”配置定員，每班8小時(shí)，根據(jù)xx集團(tuán)有限公司規(guī)劃，達(dá)產(chǎn)年勞動(dòng)定員303人。勞動(dòng)定員一覽表序號(hào)崗位名稱勞動(dòng)定員（人）備注1生產(chǎn)操作崗位197正常運(yùn)營(yíng)年份2技術(shù)指導(dǎo)崗位303管理工作崗位304質(zhì)量檢測(cè)崗位45

58、合計(jì)303（二）員工技能培訓(xùn)為使生產(chǎn)線順利投產(chǎn)，確保生產(chǎn)安全和產(chǎn)品質(zhì)量，應(yīng)組織公司技術(shù)人員和生產(chǎn)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)工作可分階段進(jìn)行。1、生產(chǎn)骨干和技術(shù)人員應(yīng)在設(shè)備安裝初期進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)，隨同施工隊(duì)伍共同進(jìn)行設(shè)備安裝工作，以達(dá)到邊安裝邊深入熟悉設(shè)備結(jié)構(gòu)，為后期的單機(jī)調(diào)試和試生產(chǎn)打下良好的基礎(chǔ)。2、應(yīng)在試車前2個(gè)月左右時(shí)間內(nèi)，組織主要生產(chǎn)崗位的操作人員分期分批進(jìn)行理論培訓(xùn)工作，然后在到同類型、同規(guī)模工廠進(jìn)行實(shí)習(xí)操作訓(xùn)練，以便于調(diào)試及生產(chǎn)之需要。3、在設(shè)備調(diào)試前，給技術(shù)人員、操作工人詳細(xì)介紹本生產(chǎn)線的工藝、設(shè)備的特點(diǎn)、操作要點(diǎn)、安全生產(chǎn)規(guī)程等。在調(diào)試過(guò)程中，要在安裝調(diào)試人員和設(shè)計(jì)人員的指導(dǎo)監(jiān)督下，熟練掌握各工藝工序的操作，了解掌握各工段設(shè)備的操作規(guī)程。4、投產(chǎn)前，組織有關(guān)技術(shù)講座，使公司技術(shù)人員了解生產(chǎn)工藝及技術(shù)裝備，了解項(xiàng)目采用技