湖南片公司資金連鎖化管理流程

1、湖南片公司資金連鎖化管理流程為降低湖南省區(qū)的日常運(yùn)營(yíng)成本、保障資金的安全和有效利用、及時(shí)反饋真實(shí)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、適應(yīng)殘酷激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，在大區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的支持下，對(duì)湖南省區(qū)的下屬部分直營(yíng)店（即：公司等）實(shí)行收支兩條線的分離管理，即實(shí)施連鎖化資金和采購(gòu)管理，具體情況如下：一、收支簡(jiǎn)化流程圖（以下各分子公司或直營(yíng)店簡(jiǎn)稱各店） ：（一）、各店收款簡(jiǎn)化流程圖：商品銷售單價(jià)由各店業(yè)務(wù)或經(jīng)理確定業(yè)務(wù)或經(jīng)理確定售價(jià)、發(fā)貨量賒銷出庫(kù)商品的，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)庫(kù)管（即兼職收銀）填寫票據(jù)、收款收銀于當(dāng)日前存款于省區(qū)指定帳戶（或卡內(nèi)）分管會(huì)計(jì)填報(bào)商務(wù)報(bào)表、定期巡核收集票據(jù)、 通報(bào)違紀(jì)情況省區(qū)出納和分管會(huì)計(jì)核對(duì)存款及日?qǐng)?bào)庫(kù)

2、管保存原始單據(jù)、按日向分管會(huì)計(jì)上報(bào)購(gòu)銷日?qǐng)?bào)（二）、各店付款簡(jiǎn)化流程圖：1、各店備用金管理簡(jiǎn)化流程圖：兼職收銀填寫借款單經(jīng)理審批、分管會(huì)計(jì)審核、省區(qū)出納打卡付款各店經(jīng)辦人分類填寫報(bào)銷單據(jù)各店經(jīng)理審核兼職收銀初核（范圍）、備用金付款省區(qū)出納結(jié)算入帳、打卡付款補(bǔ)充各店備用金分管會(huì)計(jì)定期巡核、收集票據(jù)、領(lǐng)導(dǎo)審批2、各店集中采購(gòu)付款簡(jiǎn)化流程圖：各店業(yè)務(wù)填寫直發(fā)要貨計(jì)劃經(jīng)理審核、傳真省區(qū)省區(qū)內(nèi)務(wù)確認(rèn)、調(diào)貨或通知廠家直發(fā)省區(qū)業(yè)務(wù)填寫付款單、主管審核、會(huì)計(jì)核對(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批出納付款3、各店直購(gòu)付款簡(jiǎn)化流程圖：各店業(yè)務(wù)填寫付款申請(qǐng)單經(jīng)理審核、傳真省區(qū)省區(qū)內(nèi)務(wù)備案、分管會(huì)計(jì)核對(duì)往來領(lǐng)導(dǎo)審批省區(qū)出納付款4、各店工資、房租

3、、宣傳費(fèi)等其他款項(xiàng)付款簡(jiǎn)化流程圖：省區(qū)相關(guān)人員填寫付（借）款單財(cái)務(wù)審核（財(cái)務(wù)經(jīng)理或總監(jiān)）領(lǐng)導(dǎo)審批省區(qū)出納直接付款或經(jīng)辦人借款支付出納結(jié)算借款或會(huì)計(jì)入帳經(jīng)辦人按流程要求報(bào)銷沖借款二、連鎖化管理基本要點(diǎn)：1、票據(jù)管理：統(tǒng)一使用集團(tuán)印刷的入庫(kù)單、調(diào)撥單、出庫(kù)單、收據(jù)、付款申請(qǐng)單等，各店在分管會(huì)計(jì)處領(lǐng)用；分管會(huì)計(jì)未收集原始單據(jù)前的原始單據(jù)管 理責(zé)任屬于庫(kù)管；因備用金屬個(gè)人借款性質(zhì)，故用備用金支付的原始票據(jù)管理 責(zé)任由庫(kù)管（即備用金管理員）負(fù)責(zé)；庫(kù)管負(fù)責(zé)購(gòu)買和管理空白銀行匯兌單據(jù)；2、資金管理：統(tǒng)一開卡，省區(qū)出納管理存折和密碼，負(fù)責(zé)取現(xiàn)和按照業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)調(diào)度付款；各店庫(kù)管管理儲(chǔ)蓄卡和存款，于當(dāng)日或次日10

4、 時(shí)前存于省區(qū)指定帳戶（公司的銀行基本戶或其他銀行卡），嚴(yán)格收多少存多少，每日對(duì)應(yīng)庫(kù)管的收支流水帳，按實(shí)按日填寫出入庫(kù)單據(jù)、上報(bào)商品入庫(kù)和銷售數(shù)據(jù)（即日?qǐng)?bào)表），上報(bào)方式為郵件、電話、短信、傳真（首選）；各店按付款流程傳真付款單，省區(qū)統(tǒng)一調(diào)度付款報(bào)帳；分管會(huì)計(jì)收集票據(jù)后及時(shí)確認(rèn)備用金余額，并及時(shí)盤點(diǎn)備用金，保障備用金的安全性；對(duì)外支付金額在 2000 元以上的一般應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。3、各店備用金的開支范圍和額度：日常維修采購(gòu)零星物資、食堂費(fèi)用、接 待費(fèi)用、書筆紙辦公小用具、出差費(fèi)、汽車用油路橋費(fèi)、零星運(yùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、 電話費(fèi)等；日常費(fèi)用支出單筆超過2000 元的必須申請(qǐng)由省區(qū)出納支付，嚴(yán)禁將一筆

5、大額費(fèi)用化整為零報(bào)銷支付； 當(dāng)庫(kù)存?zhèn)溆媒鸬陀?2000 元時(shí)請(qǐng)及時(shí)申請(qǐng)補(bǔ)充； 4、省區(qū)集中付款的開支范圍：采購(gòu)貨款、單位往來款、工資、員工福利、職工保險(xiǎn)、房租、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備、可匯兌支付的整車運(yùn)費(fèi)、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)結(jié)算、大型會(huì)務(wù)、借款利息、汽車大修、稅費(fèi)及附加、中介及其他等，采銷付款實(shí)現(xiàn)雙簽字制度。5、印章管理：經(jīng)理或收銀負(fù)責(zé)管理公章和銀行預(yù)留法人印鑒，分管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)專用章和銀行預(yù)留財(cái)務(wù)印鑒，以全面落實(shí)銀行預(yù)留印鑒的交叉管理制度；6、購(gòu)銷管理：統(tǒng)一直發(fā)貨運(yùn)和要貨計(jì)劃，大機(jī)具單臺(tái)收貨確認(rèn)，小機(jī)具月度收貨確認(rèn)；各店收貨時(shí)若與要貨計(jì)劃不一致，立即通知省區(qū)調(diào)整帳務(wù)；銷售時(shí)，注意購(gòu)機(jī)補(bǔ)貼資料的收集

6、、管理、傳遞、申報(bào)。三、優(yōu)缺點(diǎn)總結(jié)和來年深化改革方向：1、優(yōu)勢(shì)有：能非常快的反映經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和服務(wù)于業(yè)務(wù)、有效利用沉淀資金加速經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)、大量節(jié)約出納和會(huì)計(jì)崗位薪酬成本、提高財(cái)務(wù)人員效率和經(jīng)營(yíng)過程的參與度、增強(qiáng)區(qū)域管控度；缺項(xiàng)有：庫(kù)管能力和責(zé)任心參差不齊、缺乏對(duì)所有人員的獎(jiǎng)懲措施等。2、連鎖化管理改革規(guī)劃省區(qū)各部門協(xié)調(diào)配合，對(duì)各流程、職責(zé)進(jìn)行重新梳理，根據(jù)連鎖化管理的要求，整理、修訂、新增細(xì)化獎(jiǎng)懲條款并予嚴(yán)格執(zhí)行；人事與財(cái)務(wù)部門加大對(duì)庫(kù)管的新聘培訓(xùn)和后期流程操作培訓(xùn)，落實(shí)過程考核。有限公司二一年五月九日湖南片區(qū)：總經(jīng)理：業(yè)務(wù)經(jīng)理：服務(wù)經(jīng)理： 財(cái)務(wù)經(jīng)理：出納：庫(kù)管：附表 :湖南省區(qū)下屬各門店日?qǐng)?bào)明細(xì)表湖南省區(qū)下屬各門店日?qǐng)?bào)明細(xì)表編報(bào)單位 :年月日序項(xiàng)目金額附件張數(shù)備注號(hào)本日現(xiàn)金收入銀行存款3備注: 收銀員于當(dāng)日或次日10 時(shí)前將收款存入省區(qū)指定帳戶（或卡戶）；日?qǐng)?bào)傳真:0731 84銷售出庫(kù)商品名稱規(guī)格型號(hào)銷售出庫(kù)數(shù)量銷