財務(wù)分析理論與技術(shù)

1、第一章財務(wù)分析理論一、單項選擇題1財務(wù)分析開始于（ ）。A投資者 B銀行家 C財務(wù)分析師 D企業(yè)經(jīng)理2財務(wù)分析的對象是（ ）。A財務(wù)報表 B財務(wù)報告 C財務(wù)活動 D財務(wù)效率3企業(yè)投資者進行財務(wù)分析的全然目的是關(guān)懷企業(yè)的（ ）。A盈利能力 B營運能力 C償債能力 D增長能力4從企業(yè)債權(quán)者角度看,財務(wù)分析的最直接目的是看（ ）。A企業(yè)的盈利能力B企業(yè)的營運能力C企業(yè)的償債能力D企業(yè)的增長能力5西方財務(wù)分析體系的差不多構(gòu)架是（ ）。A盈利能力分析、償債能力分析、營運能力分析B分析概論、會計分析、財務(wù)分析C資產(chǎn)負債表分析、利潤表分析、現(xiàn)金流量表分析D水平分析、垂直分析、比率分析6業(yè)績評價屬于哪一范疇（

2、 ）。A會計分析 B財務(wù)分析 C財務(wù)分析應(yīng)用 D綜合分析7企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營的效率要緊反映企業(yè)的（ ）。A盈利能力 B償債能力C營運能力 D增長能力二、多項選擇題1現(xiàn)代財務(wù)分析的應(yīng)用領(lǐng)域包括（）。A籌資分析B投資分析C經(jīng)營分析D資本市場E績效評價2財務(wù)分析與經(jīng)濟活動分析的區(qū)不在于（ABCD）。A分析的對象不同 B分析的內(nèi)容不同C分析的依據(jù)不同 D分析的主體不同E分析的形式不同3企業(yè)財務(wù)活動包括（）。A籌資與投資活動 B銷售與生產(chǎn)活動C經(jīng)營與分配活動 D研究與開發(fā)活動E會計治理活動4財務(wù)分析的主體包括（）。A企業(yè)所有者或潛在投資者 B企業(yè)債權(quán)人C企業(yè)經(jīng)營者 D企業(yè)供應(yīng)商和客戶E政府治理部門5財務(wù)分析的

3、作用在于（）。A評價企業(yè)過去 B反映企業(yè)現(xiàn)狀C評估企業(yè)以后 D進行全面分析E進行專題分析6財務(wù)分析概論包括的內(nèi)容有（）。A財務(wù)分析理論 B財務(wù)分析程序與方法C會計分析 D財務(wù)分析信息基礎(chǔ)E增長能力分析7下列分析技術(shù)中，用于動態(tài)分析的有（）。A結(jié)構(gòu)分析B水平分析C趨勢分析D比率分析E專題分析8財務(wù)分析依照分析的內(nèi)容與范圍的不同，能夠分為（）。A內(nèi)部分析B外部分析C綜合分析D全面分析E專題分析9財務(wù)分析從分析的方法和目的角度看，可分為（）。A動態(tài)分析B專題分析C全面分析D靜態(tài)分析E現(xiàn)狀分析第二章 財務(wù)分析技術(shù)一、單項選擇題1會計分析的關(guān)鍵在于（）。A揭示會計信息的質(zhì)量狀況 B評價企業(yè)會計工作C找出

4、會計核算錯誤 D分析會計人員素養(yǎng)2進行會計分析的第一步是（）。A分析會計政策變化 B分析會計可能變化C閱讀會計報告 D修正會計報表信息3應(yīng)用水平分析法進行分析評價時關(guān)鍵應(yīng)注意分析資料的（）。A全面性 B系統(tǒng)性 C可靠性 D可比性4利用共同比資產(chǎn)負債表評價企業(yè)的財務(wù)狀況屬于（）。A水平分析 B垂直分析C趨勢分析D比率分析5能夠預(yù)測企業(yè)以后財務(wù)狀況的分析方法是（）。A水平分析 B垂直分析C趨勢分析D比率分析6社會貢獻率指標是哪一利益主體最關(guān)懷的指標（）。A所有者 B經(jīng)營者 C政府治理者 D債權(quán)者7酸性試驗比率又稱為（）。A流淌比率 B速動比率C存貨周轉(zhuǎn)率D利息保障倍數(shù)8下列指標中屬于利潤表比率的有

5、（）。A資本收益率 B利息保障倍數(shù)C凈資產(chǎn)利潤率 D資本收益率9關(guān)于連環(huán)替代法中各因素的替代順序，傳統(tǒng)的排列方法是（）。A要緊因素在前，次要因素在后B阻礙大的因素在前，阻礙小的因素在后C不能明確責任的在前，能夠明確責任的在后D數(shù)量指標在前，質(zhì)量指標在后10杜邦分析法是（）。A差不多因素分析的方法B財務(wù)綜合分析的方法C財務(wù)綜合評價的方法D財務(wù)預(yù)測分析的方法二、多項選擇題1財務(wù)分析實施時期包括的步驟有（）。A確立財務(wù)分析標準 B報表整體分析C財務(wù)指標分析 D差不多因素分析E價值評估2行業(yè)競爭程度和盈利能力的阻礙因素包括（）。A市場占有率 B現(xiàn)有企業(yè)間的競爭C替代產(chǎn)品或服務(wù)的威脅 D新加入企業(yè)的競爭

6、威脅E市場議價能力3新企業(yè)進入某一行業(yè)的障礙要緊有（）。A替代產(chǎn)品的威脅B銷售網(wǎng)與關(guān)系網(wǎng)因素C規(guī)模經(jīng)濟D先入優(yōu)勢E法律障礙4選擇低成本策略應(yīng)做的工作（）。A提供差異產(chǎn)品或服務(wù) B改善資源利用率C優(yōu)化企業(yè)規(guī)模 D明確消費才需求E提高與供應(yīng)商量價能力5比率分析的差不多形式有（）。A百分率 B比 C周轉(zhuǎn)天數(shù)D增長率 E分數(shù)6從投資者觀點看要緊關(guān)懷的比率有（）。A總資產(chǎn)酬勞率 B總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C凈資產(chǎn)利潤率 D資產(chǎn)負債率E 股利支付率7哪些比率指標屬于資產(chǎn)負債表比率（）。A流淌比率 B存貨周轉(zhuǎn)率C營運資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 D資產(chǎn)負債率E存貨對營運資本比率8屬于會計分析的方法是（）。A比率分析法B因素分析法C水平分

7、析法 D垂直分析法E趨勢分析法9標準比率的計算方法有（）。A加權(quán)平均法 B算術(shù)平均法C綜合報表法 D中位數(shù)法E 移動平均法10編寫財務(wù)分析報告的差不多要求包括（）。A突出重點、兼顧一般B觀點明確、抓住關(guān)鍵C注重時效、及時編報D客觀公正、真實可靠E報告清晰、文字簡練第三章會計分析基礎(chǔ)信息一、單項選擇題1在各項財務(wù)分析標準中，可比性較高的是（）。A經(jīng)驗標準B歷史標準C行業(yè)標準D預(yù)算標準2為了評價推斷企業(yè)所處的地位與水平，在分析時通常采納的標準是（）。A經(jīng)驗標準B歷史標準C行業(yè)標準D預(yù)算標準3在各項財務(wù)分析標準中，考慮因素最全面的標準是（）。A經(jīng)驗標準B歷史標準C行業(yè)標準D預(yù)算標準4固定資產(chǎn)收入率屬

8、于（）。A盈利能力指標 B營運能力指標C償債能力指標 D增長能力指標5可提供企業(yè)變現(xiàn)能力信息的會計報表是（）。A現(xiàn)金流量表B所有者權(quán)益明細表C資產(chǎn)負債表 D利潤分配表6資產(chǎn)負債表中的所有者權(quán)益項目排列是（）。A依據(jù)權(quán)益的流淌性 B永久程度高的在前，低的在后C依據(jù)投資順序 D永久程度高的在后，低的在前7支付利息將使現(xiàn)金流量表中（）。A經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量增加B經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量增加C籌資活動現(xiàn)金凈流量增加D籌資活動現(xiàn)金流出量增加8在現(xiàn)金流量表分得股利所收到的現(xiàn)金屬于（）。A經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量 B投資活動現(xiàn)金流入量C籌資活動現(xiàn)金流入量 D分配活動現(xiàn)金流入量9存貨的增加將使（）。A經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量增

9、加 B經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量減少C投資活動現(xiàn)金凈流量增加 D投資活動現(xiàn)金凈流量減少10注冊會計師可能對所審計的財務(wù)報告提出的意見中，屬于有利意見的是（）。A無保留意見B有保留意見C反面意見D放棄表示意見二、多項選擇題1為保證財務(wù)分析質(zhì)量，財務(wù)分析信息應(yīng)滿足以下要求（）。A財務(wù)信息的相關(guān)性 B財務(wù)信息的系統(tǒng)性C財務(wù)信息的準確性 D財務(wù)信息的完整性E財務(wù)信息的及時性2哪些信息屬于政策信息（）。A證券市場信息 B產(chǎn)業(yè)政策與技術(shù)政策C稅費改革信息D人民銀行再貸款利率E經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)變3企業(yè)的財務(wù)活動包括（）。A籌資活動B投資活動C經(jīng)營活動D分配活動E操縱活動4企業(yè)在投資活動過程中，要考慮的因素有（）。A投資

10、風險B投資收益C資本結(jié)構(gòu)D投資結(jié)構(gòu)E資產(chǎn)利用程度5通過財務(wù)分析能夠揭示財務(wù)活動的效率或能力，包括（）。A綜合能力B營運能力C償債能力D盈利能力E增長能力6依照阻礙增長能力的因素能夠?qū)⒃鲩L能力分為（）。A銷售增長能力B資本增長能力C利潤增長能力D可持續(xù)增長能力E成本增長能力7反映企業(yè)在某一時點財務(wù)狀況的報表有（）。A資產(chǎn)減值預(yù)備明細表 B應(yīng)交增值稅明細表C分部報表 D存貨明細表E資產(chǎn)負債表8企業(yè)會計制度中規(guī)定的資產(chǎn)負債表附表有（）。A應(yīng)收賬款明細表 B資產(chǎn)減值預(yù)備明細表C應(yīng)交增值稅明細表 D利潤分配明細表E所有者權(quán)益增減變動表9下列哪些屬于會計政策（）。A存貨計價方法 B企業(yè)執(zhí)行的會計期間C記賬

11、原則和計價基礎(chǔ) D外幣折算方法E固定資產(chǎn)的折舊年限10財務(wù)情況講明書的內(nèi)容包括（）。A財務(wù)收支情況 B稅金繳納情況C各項財產(chǎn)物資的變動情況D重大的財務(wù)事項E財務(wù)報表日后事項第四章 資產(chǎn)負債表分析一、單項選擇題1. 企業(yè)資產(chǎn)利用效率提高，形成資金絕對節(jié)約是指（ ）。A 增產(chǎn)增收時不增資 B 產(chǎn)值、收入持平，資產(chǎn)減少C 增產(chǎn)增收時增資 D 減產(chǎn)減收時增資2. 短期借款的特點是 ( )。A 風險較大 B 利率較低G 彈性較差 D 滿足長期資金需求3. 企業(yè)資本結(jié)構(gòu)發(fā)生變動的緣故是（ ）。A 發(fā)行新股 B 資本公積轉(zhuǎn)股C 盈余公積轉(zhuǎn)股 D 以未分配利潤送股4. 存貨發(fā)生減值是因為 ( )。A 采納先進

12、先出法 B 采納后進先出法C 可變現(xiàn)凈值低于賬面成本 D可變現(xiàn)凈值高于賬面成本5. 固定資產(chǎn)更新率的計算公式為（ ）。A B C D 6. 固定資產(chǎn)退廢率的計算公式是（）。A B C D 7. 固定資產(chǎn)磨損率的計算公式是（）。A B C D 8. 假如資產(chǎn)負債表上存貨項目反映的是存貨實有數(shù)量，則講明采納了( )。A 永續(xù)盤存法 B 定期盤存法C 加權(quán)平均法 D 個不計價法9. 在物價上漲的情況下，使存貨余額最高的計價方法是（ ）。A 加權(quán)平均法 B 移動加權(quán)平均法C 后進先出法 D 先進先出法10. 假如按成本與市價孰低法計價，資產(chǎn)負債表中長期投資項目反映的是（ ）。A 投資發(fā)生時的賬面價值

13、B 投資發(fā)生時的市值C 決算日的賬面價值 D 決算日的市值二、多項選擇題1. 資產(chǎn)負債表分析的目的是（ ）。A 了解企業(yè)財務(wù)狀況的變動情況B 評價企業(yè)會計對企業(yè)經(jīng)營狀況的反映程度C 修正資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)D 評價企業(yè)的會計政策E 講明資產(chǎn)負債表的編制方法2. 企業(yè)資產(chǎn)利用效率提高，形成資金相對節(jié)約是指（ ）。A 產(chǎn)值、收入不變，資產(chǎn)減少B 增產(chǎn)增收時增資，但增資幅度小C 增產(chǎn)增收時不增資D 減產(chǎn)減收時減資，但資產(chǎn)減少幅度大 E 增產(chǎn)增收時增資，但增資幅度大3. 引起材料存貨變動的緣故有（ ）。A 期初結(jié)存量 B 本期購入量C 本期耗用量 D 生產(chǎn)周期E 材料單位價格4. 產(chǎn)成品存貨變動的緣故有（

14、 ）。A 期初結(jié)存量 B 本期生產(chǎn)量C 本期銷售量 D 生產(chǎn)周期E 產(chǎn)品單位成本5. 引起股東權(quán)益結(jié)構(gòu)變動的情況有（ ）。A 發(fā)行新股 B 配股C 資本公積轉(zhuǎn)股 D 盈余公積轉(zhuǎn)股E 以送股進行利潤分配6. 進行負債結(jié)構(gòu)分析時必須考慮的因素有（ ）。A 負債規(guī)模 B 負債成本C 債務(wù)償還期限 D 財務(wù)風險E 經(jīng)營風險7. 股東權(quán)益結(jié)構(gòu)分析應(yīng)考慮的因素有（ ）。A 企業(yè)操縱權(quán) B 企業(yè)利潤分配政策C 財務(wù)風險 D 權(quán)益資金成本E 經(jīng)濟環(huán)境8. 正常經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)與負債對稱結(jié)構(gòu)中的保守結(jié)構(gòu)的特征是（ ）。A 企業(yè)風險極低 B 資金成本較高C 籌資結(jié)構(gòu)彈性弱 D 企業(yè)風險極大E 資金成本較高9. 固定資

15、產(chǎn)增長率的計算公式是（ ）。A B C D E 10. 在物價上漲的情況下，使存貨期末余額從高到低排列的計價方法是（ ）。A 后進先出法 B 加權(quán)平均法C 移動加權(quán)平均法 D 先進先出法E 成本與可變現(xiàn)凈值孰低法第五章 現(xiàn)金流量表分析一、單項選擇題1下列現(xiàn)金流量比率中,最能夠反映盈利質(zhì)量的指標是( )。A. 現(xiàn)金毛利率 B.現(xiàn)金充分性比率C. 流淌比率 D.盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)2能使經(jīng)營現(xiàn)金流量減少的項目是（ ）。A無形資產(chǎn)攤銷 B出售長期資產(chǎn)利得C存貨增加 D應(yīng)收賬款減少3在企業(yè)處于高速成長時期，投資活動現(xiàn)金流量往往是（ ）。A流入量大于流出量 B流出量大于流入量C流入量等于流出量 D不一定4依

16、照企業(yè)會計準則現(xiàn)金流量表的規(guī)定，支付的現(xiàn)金股利歸屬于（ ）。A經(jīng)營活動 B籌資活動C投資活動 D銷售活動5企業(yè)采納間接法確定經(jīng)營活動現(xiàn)金流量時，應(yīng)該在凈利潤的基礎(chǔ)上（ ）。A加上投資收益 B減去預(yù)提費用的增加C減去固定資產(chǎn)折舊 D加上投資損失6下列財務(wù)活動中不屬于企業(yè)籌資活動的是（ ）。A發(fā)行債券 B分配股利C汲取權(quán)益性投資 D購建固定資產(chǎn)二、多項選擇題1現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金所包括的具體內(nèi)容是（ ）。A.庫存現(xiàn)金 B. 銀行存款C.短期證券 D. 發(fā)行債券 E.發(fā)行股票2屬于籌資活動現(xiàn)金流量的項目有（ ）。A短期借款增加 B資本凈增加C增加長期投資 D償還長期債券E取得債券利息收入收到的現(xiàn)金3從凈

17、利潤調(diào)整為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，應(yīng)調(diào)增的項目有（ ）。A流淌負債減少 B財務(wù)費用C不減少現(xiàn)金費用 D非流淌資產(chǎn)增加E投資損失4. 下列活動中,屬于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量有( )。A.銷售商品收到的現(xiàn)金 B.分配股利支出的現(xiàn)金C.提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金D.出售設(shè)備收到的現(xiàn)金E.交納稅款支出的銀行存款5. 從經(jīng)營活動現(xiàn)金流量調(diào)整為凈利潤，應(yīng)調(diào)減的項目有（ ）。A流淌負債減少 B投資損失C不減少現(xiàn)金費用 D非現(xiàn)金流淌資產(chǎn)的減少E固定資產(chǎn)折舊6屬于籌資活動現(xiàn)金流量的項目有（）。A.短期借款的增加 B.支付給職工的現(xiàn)金 C. 或有收益D.分配股利所支付的現(xiàn)金 E. 取得債券利息收入7下列項目中，屬于現(xiàn)金流入項目

18、的有（ ）。A 經(jīng)營成本節(jié)約額 B回收墊支的流淌資金 C建設(shè)投資D固定資產(chǎn)殘值變現(xiàn)收入 E營業(yè)收入第七章 企業(yè)盈利能力分析一、單項選擇題1.總資產(chǎn)酬勞率是指（ ）與平均總資產(chǎn)之間的比率。A.利潤總額 B.息稅前利潤C.凈利潤 D.息前利潤2.（ ）是反映盈利能力的核心指標。A.總資產(chǎn)酬勞率 B.股利發(fā)放率C.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 D.凈資產(chǎn)收益率3.（ ）指標越高，講明企業(yè)資產(chǎn)的運用效率越好，也意味著企業(yè)的資產(chǎn)盈利能力越強。A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 B.存貨周轉(zhuǎn)率C.總資產(chǎn)酬勞率 D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率4.股利發(fā)放率的計算公式是( )。A.每股股利/每股市價 B.每股股利/每股收益C.每股股利/每股賬面價值 D.

19、每股股利/每股金額5.在企業(yè)各收入利潤率中，（ ）通常是其他利潤率的基礎(chǔ)。A.產(chǎn)品銷售利潤率 B.營業(yè)收入利潤率C.總收入利潤率 D.銷售凈利潤率6.上市公司盈利能力分析與一般企業(yè)盈利能力分析的區(qū)不關(guān)鍵在于（ ）。A.利潤水平 B.股東權(quán)益C.股利發(fā)放 D.股票價格7.商品經(jīng)營盈利能力分析是利用（ ）資料進行分析。A.資產(chǎn)負債表 B.現(xiàn)金流量表C.利潤表 D.利潤分配表8.反映商品經(jīng)營盈利能力的指標可分為兩類，一類統(tǒng)稱收入利潤率；另一類統(tǒng)稱（ ）。A.成本利潤率 B.銷售成本利潤率C.營業(yè)成本費用利潤率 D.全部成本費用利潤率9.（ ）是指股東權(quán)益總額減去優(yōu)先股權(quán)益后的余額與發(fā)行在外的一般股平

20、均股數(shù)的比值。A.每股收益 B.每股股利C.每股金額 D.每股賬面價值10.每股收益要緊取決于每股賬面價值和（ ）兩個因素。A.凈利潤 B.一般股權(quán)益酬勞率C.優(yōu)先股股息 D.一般股股數(shù)11.（ ）是一般股股利與每股收益的比值，反映一般股股東從每股的全部獲利中分到多少。A.每股收益 B.一般股權(quán)益酬勞率C.市盈率 D.股利發(fā)放率二、多項選擇題1.阻礙凈資產(chǎn)收益率的因素要緊有（ ）。A.總資產(chǎn)酬勞率 B.負債利息率C.企業(yè)資本結(jié)構(gòu) D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率E.所得稅率2.反映企業(yè)盈利能力的指標有( )。A.營業(yè)利潤 B.利息保障倍數(shù)C.凈資產(chǎn)收益率 D.成本利潤率 E.凈利潤3.阻礙總資產(chǎn)酬勞率的因素有

21、( )。A.資本結(jié)構(gòu) B.銷售利潤率C.產(chǎn)品成本 D.銷售息稅前利潤率E.總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率4.反映商品經(jīng)營能力的指標有（ ）。A.銷售收入利潤率 B.總資產(chǎn)酬勞率C.一般股權(quán)益酬勞率 D.凈資產(chǎn)收益率E.銷售成本利潤率5.反映上市公司盈利能力的指標有( )。A.每股收益 B.一般股權(quán)益酬勞率C.股利發(fā)放率 D.總資產(chǎn)酬勞率E.價格與收益比率6.資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力受（ ）的阻礙。A.資本經(jīng)營盈利能力 B.商品經(jīng)營盈利能力C.資產(chǎn)運營效率 D.產(chǎn)品經(jīng)營盈利能力E.資本運營效率7.反映收入利潤率的指標要緊有（ ）等。A.產(chǎn)品銷售利潤率 B.營業(yè)收入利潤率C.總收入利潤率 D.銷售凈利潤率E.銷售息稅前利

22、潤率8.反映成本利潤率的指標要緊有( )等。A.銷售成本利潤率 B.營業(yè)成本費用利潤率C.全部成本費用利潤率 D.成本費用利潤率E.營業(yè)費用利潤率9.營業(yè)成本費用總額包括（ ）。A.產(chǎn)品銷售成本 B.期間費用C.治理費用 D.財務(wù)費用E.營業(yè)費用10.阻礙銷售成本利潤率的因素要緊有（ ）。A.稅率 B.單位產(chǎn)品銷售成本C.單價 D.銷售量E.品種構(gòu)成11.一般股權(quán)益酬勞率的變化受（ ）因素的阻礙。A.一般股股息 B.凈利潤C.優(yōu)先股股息 D.一般股權(quán)益平均額E.一般股股數(shù)12.（ ）是企業(yè)發(fā)放每股股利與股票市場價格之比。A.股利發(fā)放率 B.股利報償率C.價格與收益比率 D.股利與市價比率E.市

23、盈率第八章 企業(yè)營運能力分析一、單項選擇題1. 從資產(chǎn)流淌性方面反映總資產(chǎn)效率的指標是（ ）。A 總資產(chǎn)產(chǎn)值率 B 總資產(chǎn)收入率C 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 D 產(chǎn)品銷售率2. 阻礙總資產(chǎn)收入率的因素除總資產(chǎn)產(chǎn)值率外，還有（ ）。A 總資產(chǎn)酬勞率 B 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C 固定資產(chǎn)產(chǎn)值率 D 產(chǎn)品銷售率3. 流淌資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重是阻礙（ ）指標變動的重要因素。A 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 B 總資產(chǎn)產(chǎn)值率C 總資產(chǎn)收入率 D 總資產(chǎn)酬勞率4. 反映資產(chǎn)占用與收入之間關(guān)系的指標是（ ）。A 流淌資產(chǎn)產(chǎn)值率 B 流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率C 固定資產(chǎn)產(chǎn)值率 D 總資產(chǎn)產(chǎn)值率 5. 阻礙流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的因素是（ ）。A 產(chǎn)出率 B 銷售率

24、C 成本收入率 D 收入成本率6. 當流淌資產(chǎn)占用量不變時，由于流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)加快會形成流淌資金的（ ）。A 絕對白費額 B 相對白費額C 絕對節(jié)約額 D 相對節(jié)約額7. 當流淌資產(chǎn)占用量不變時，由于銷售收入減少會形成流淌資金的（ ）。A 絕對白費額 B 相對白費額C 絕對節(jié)約額 D 相對節(jié)約額8. 提高固定資產(chǎn)產(chǎn)值率的關(guān)鍵在于（ ）。A 提高銷售率 B 增加生產(chǎn)設(shè)備C 增加生產(chǎn)用固定資產(chǎn) D 提高生產(chǎn)設(shè)備產(chǎn)值率二、多項選擇題1. 反映企業(yè)營運能力的指標有（ ）。A 總資產(chǎn)收入率 B 固定資產(chǎn)收入率C 流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 D 存貨周轉(zhuǎn)率E 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2. 反映資產(chǎn)占用與總產(chǎn)值之間關(guān)系的指標有（

25、）。A 固定資產(chǎn)產(chǎn)值率 B 固定資產(chǎn)收入率C 流淌資產(chǎn)產(chǎn)值率 D 總資產(chǎn)收入率E 總資產(chǎn)產(chǎn)值率3. 阻礙存貨周轉(zhuǎn)率的因素有（ ）。A 材料周轉(zhuǎn)率 B 在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)率C 總產(chǎn)值生產(chǎn)費 D 產(chǎn)品生產(chǎn)成本E 產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率4. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高越好，因為它表明（ ）。A 收款迅速 B 減少壞賬損失C 資產(chǎn)流淌性高 D 銷售收入增加E 利潤增加5. 存貨周轉(zhuǎn)率偏低的緣故可能是（ ）。A 應(yīng)收賬款增加 B 降價銷售C 產(chǎn)品滯銷 D 銷售政策發(fā)生變化E 大量賒銷6. 以下屬于流淌資金相對節(jié)約額的情況是（ ）。A 流淌資產(chǎn)存量不變，銷售收入增加。B 流淌資產(chǎn)存量不變，流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)加速。C 銷售收入增長速度超過

26、流淌資產(chǎn)增長速度。D 銷售收入不變，流淌資產(chǎn)存量減少。E 流淌資產(chǎn)減少速度大于銷售收入減少速度。7. 阻礙固定資產(chǎn)產(chǎn)值率的因素有（ ）。A 生產(chǎn)設(shè)備產(chǎn)值率 B 增加生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的數(shù)量C 生產(chǎn)設(shè)備占生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的比重D 增加生產(chǎn)設(shè)備的數(shù)量E 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)占全部固定資產(chǎn)的比重8. 反映流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度的指標有（ ）。A 流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 B 流淌資產(chǎn)墊支周轉(zhuǎn)率C 存貨周轉(zhuǎn)率 D 存貨構(gòu)成率E 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率第九章 企業(yè)償債能力分析一、單項選擇題1. 某企業(yè)現(xiàn)在的流淌比率為2 ：1，下列哪項經(jīng)濟業(yè)務(wù)會引起該比率降低（ ）。A.用銀行存款償還應(yīng)付賬款 B.發(fā)行股票收到銀行存款 C. 收回應(yīng)收賬款

27、D.開出短期票據(jù)借款 2.假如流淌比率大于1，則下列結(jié)論成立的是（ ）。A.速動比率大于1 B.現(xiàn)金比率大于1 C. 營運資金大于0 D.短期償債能力絕對有保障3.在企業(yè)速動比率是0.8的情況下，會引起該比率提高的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是（ ）。A.銀行提取現(xiàn)金 B.賒購商品 C. 收回應(yīng)收賬款 D.開出短期票據(jù)借款4.某企業(yè)年初流淌比率為2.2，速動比率為1；年末流淌比率為2.4，速動比率為0.9。發(fā)生這種情況的緣故可能是（ ）。A.當存貨增加 B.應(yīng)收賬款增加 C. 應(yīng)付賬款增加 D.預(yù)收賬款增加5.假如流淌資產(chǎn)大于流淌負債，則月末用現(xiàn)金償還一筆應(yīng)付賬款會使（ ）。A.營運資金減少 B.營運資金增加 C

28、. 流淌比率提高 D.流淌比率降低 6.阻礙企業(yè)短期償債能力的最跟本的緣故是（）。A企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu) B企業(yè)的融資能力 C企業(yè)的權(quán)益結(jié)構(gòu) D企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績7.運用資產(chǎn)負債表可計算的比率有（）。A應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 B 總資產(chǎn)酬勞率 C利息保障倍數(shù) D現(xiàn)金比率二、多項選擇題1.下列項目中，屬于速動資產(chǎn)的有（ ）。A.現(xiàn)金 B.應(yīng)收賬款 C.其他應(yīng)收款 D. 固定資產(chǎn) E.存貨 2.下列各項指標中，反映短期償債能力的指標有（ ）。A.流淌比率 B.速動比率 C.資產(chǎn)負債率 D.凈資產(chǎn)負債率 E.賺取利息倍數(shù) 3.企業(yè)采取備抵法核算壞賬損失，假如實際發(fā)生一筆壞賬，沖銷應(yīng)收賬款，則會引起（ ）。A.流淌比率

29、提高 B.流淌比率降低 C.流淌比率不變 D.速動比率不變 E.營運資金不變 4.計算速動資產(chǎn)時，把存貨從流淌資產(chǎn)中扣除的緣故有（ ）。A.存貨的變現(xiàn)速度慢 B. 存貨的周轉(zhuǎn)速度慢 C.存貨的成本與市價不一致 D.有些存貨可能差不多報廢 E.有些存貨可能差不多被抵押 5.某企業(yè)流淌比率為2,以下那些業(yè)務(wù)會使該比率下降( )。A收回應(yīng)收賬款 B賒購商品與材料 C償還應(yīng)付賬D從銀行取得短期借款已入賬 E.賒銷商品6.反映短期償債能力的動態(tài)指標是（ ）。A近期支付能力系數(shù) B流淌比率 C現(xiàn)金比率D期末支付能力系數(shù) E.現(xiàn)金比率第十章 綜合分析與業(yè)績評價一、單項選擇題1. 業(yè)主權(quán)益乘數(shù)的計算公式是（

30、）。A B C D 2. 最能體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標的財務(wù)指標是（ ）。A 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 B 凈資產(chǎn)收益率C 銷售利潤率 D 成本利潤率3. 可持續(xù)增長比率的計算公式是（ ）。A B C D 4. 總資產(chǎn)酬勞率的計算公式是（ ）。A B C D 5. 以下指標中，屬于正指標的是（ ）。A 資產(chǎn)負債率 B 流淌比率C 流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) D 資本收益率6. 資產(chǎn)負債率的標準值為50%，實際值為60%，其單項指數(shù)為（ ）。A 120% B 100% C 80% D 83.33%7. 盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)的計算公式是（ ）。A B C D 8. 某修正指標的實際值是90%，其上檔標準值是100%，本檔標準值時8

31、0%，其功效系數(shù)是（ ）。A 40% B 50% C 60% D 80%9. 杜邦財務(wù)分析體系的核心指標是（ ）。A 總資產(chǎn)酬勞率 B 銷售利潤率C 凈資產(chǎn)收益率 D 可持續(xù)增長比率10. 企業(yè)績效評價的四類指標中，最重要的一類是（ ）。A 資產(chǎn)營運 B 進展能力C 償債能力 D 財務(wù)效益二、多項選擇題1. 綜合分析評價的目的是（ ）。A 明確企業(yè)財務(wù)活動與經(jīng)營活動的相互關(guān)系B 評價企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營業(yè)績C 為投資決策提供參考D 為完善企業(yè)治理提供依據(jù)E 是進行職工獎勵的基礎(chǔ)2. 依照杜邦財務(wù)分析體系，阻礙凈資產(chǎn)收益率的因素有（ ）。A 業(yè)主權(quán)益乘數(shù) B 速動比率C 銷售利潤率 D 成本利潤率

32、E 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3. 依照帕利普財務(wù)分析體系，阻礙凈資產(chǎn)收益率的因素有（ ）。A 銷售利潤率 B 財務(wù)杠桿作用C 總資產(chǎn)利潤率 D 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率E 股利支付率4. 依照帕利普財務(wù)分析體系，與財務(wù)杠桿作用相關(guān)的指標有（ ）。A 流淌比率 B速動比率C 負債與資本比率 D 負債與資產(chǎn)比率E 現(xiàn)金比率5. 經(jīng)營業(yè)績評價綜合指數(shù)法所選擇的經(jīng)濟效益指標包括（ ）。A 盈利能力指標 B 資本保值增值指標C 償債能力指標 D 資產(chǎn)負債水平指標E 對國家貢獻水平指標6. 企業(yè)社會貢獻總額包括（ ）。A 應(yīng)交增值稅 B 工資C 利息支出凈額 D 利潤E 凈利潤7. 經(jīng)營業(yè)績評價綜合評分法所選擇的業(yè)績評價指標包括

33、（ ）。A 財務(wù)效益狀況指標 B 資產(chǎn)運營狀況指標C 償債能力狀況指標 D 進展能力狀況指標E 社會貢獻狀況指標8. 反映財務(wù)效益狀況的修正指標有（ ）。A 凈資產(chǎn)收益率 B 資本保值增值率C 總資產(chǎn)酬勞率 D 主營業(yè)務(wù)利潤率E 成本費用利潤率四、計算題1. 單項指數(shù)計算某企業(yè)的資產(chǎn)負債率為60%，流淌比率為180%，資產(chǎn)負債率的標準值為50%，流淌比率的標準值為200%。請計算資產(chǎn)負債率和流淌比率的單項指數(shù)。2. 差不多指標得分計算總資產(chǎn)酬勞率的評價標準如下：標準系數(shù)優(yōu)秀（1）良好（0.8）平均值（0.6）較低值（0.4）較差值（0.2）指標值14%10%8%5%2%某企業(yè)該項指標實際完成值

34、為11%，該項指標的權(quán)數(shù)為15分。請計算總資產(chǎn)酬勞率的得分。3. 修正系數(shù)計算主營業(yè)務(wù)利潤率的標準值區(qū)段等級表如下： 標準系數(shù)優(yōu)秀（1）良好（0.8）平均值（0.6）較低值（0.4）較差值（0.2）指標值20%16%10%6%4%某企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤率的實際值為13%，該指標的權(quán)數(shù)是14分，財務(wù)效益類指標的權(quán)數(shù)是40分，該類指標的實際得分是36分。請計算主營業(yè)務(wù)利潤率指標的加權(quán)修正系數(shù)。4.評議指標得分計算進展創(chuàng)新能力指標的等級參數(shù)為：優(yōu)：1分；良：0.8分；中：0.6分；低：0.4分；差：0.2分。該指標的權(quán)數(shù)是14分。7名評議員的評議結(jié)果是：優(yōu)等3人，良等3人，中等1人。請計算進展創(chuàng)新能力指

35、標的得分。五、業(yè)務(wù)題1. 凈資產(chǎn)收益率分析資料單位：萬元項目 上年本年平均總資產(chǎn)平均凈資產(chǎn)銷售收入凈利潤46780257293742434734912025051402783557要求：依照以上資料，按杜邦財務(wù)分析體系對凈資產(chǎn)收益率變動緣故進行分析。2. 可持續(xù)增長率分析資料單位：萬元項目上年本年平均總資產(chǎn)平均凈資產(chǎn)銷售收入凈利潤股利支付額6852041112513903083123374002407015772232151125要求：依照以上資料，按帕利普財務(wù)分析體系對可持續(xù)增長率變動緣故進行分析。3.綜合經(jīng)濟指數(shù)計算資料單位：%經(jīng)濟指標 標準值實際值權(quán)數(shù)銷售利潤率總資產(chǎn)酬勞率資本收益率資本

36、保值增值率資產(chǎn)負債率流淌比率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率社會貢獻率社會積存率151218105502006（次）5（次）2520161016103451605（次）5.5（次）25201515151055551015要求：依照以上資料按兩種方法計算綜合經(jīng)濟指數(shù)。六、典型案例某企業(yè)有關(guān)資料如下：資料（一）有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)表 單位：萬元項目上年本年總資產(chǎn)流淌資產(chǎn)其中：應(yīng)收賬款存貨負債其中：流淌負債主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本期間費用利潤總額凈利潤利息支出經(jīng)營現(xiàn)金凈流量899784049011225210553869020675656844072418675321825428511323935424490012

37、123237974302922938711244338622514372529809521950資料（二）不良資產(chǎn)比率=4%三年資本平均增長率=6%三年銷售平均增長率=9.5%技術(shù)投入比率=0.6%資料（三）企業(yè)績效評價標準值檔次（標準系數(shù)）項目優(yōu)秀 良好平均值較低值較差值（1）（0.8）（0.6）（0.4）（0.2）凈資產(chǎn)收益率10.06.12.6-0.4-6.4總資產(chǎn)酬勞率5.93.91.8-1.1-3.4總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.00.70.40.30.1流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.31.91.20.80.4資產(chǎn)負債率37.948.166.283.293.4已獲利息倍數(shù)3.62.71.2-0.2-2.2銷售

38、增長率29.317.54.5-12.2-25.8資本積存率12.24.70.5-10.6-17.7修正指標的標準值區(qū)段等級表指標（標準系數(shù)）項 目優(yōu)秀（1）良好（0.8）平均（0.6）較低（0.4）較差（0.2）一、財務(wù)效益狀況資本保值增值率106.9104.7101.897.893.6主營業(yè)務(wù)利潤率20.914.98.82.5-5.2盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)7.73.61.90.6-0.9 成本費用利潤率9.96.40.3-8.3-18.9二、資產(chǎn)營運狀況存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)7.95.94.22.51.3應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率11.77.65.02.61.1不良資產(chǎn)比率0.11.811.520.728.9三、償債能

39、力狀況速動比率118.390.364.444.828.0現(xiàn)金流淌負債比率15.310.35.2-1.3-4.7四、進展能力比率三年資本平均增長率16.28.11.1-7.4-17.3三年銷售平均增長率16.29.12.9-8.9-24.2技術(shù)投入比率1.10.80.40.30.0企業(yè)評價指標體系定量指標（權(quán)重80%）定性指標（權(quán)重20%）評價指標類不（100分）差不多指標（100分）修正指標（100分）專家評議指標（100分）一、財務(wù)效益狀況（38分）凈資產(chǎn)收益率（25）總資產(chǎn)酬勞率（13）資本保值增值率（12）銷售利潤率（8）成本費用利潤率（10）盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)（8）1.經(jīng)營者差不多素養(yǎng)（

40、18）2.產(chǎn)品市場占有能力（16）3.基礎(chǔ)治理水平（12）二、資產(chǎn)運營狀況（18分）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（9）流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（9）存貨周轉(zhuǎn)率（5）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（5）不良資產(chǎn)比（8）4.進展創(chuàng)新能力（14）5. 經(jīng)營進展戰(zhàn)略（12）6.在崗職員素養(yǎng)（10）三、償債能力狀況（20分）資產(chǎn)負債率（12）已獲利息倍數(shù)（8）現(xiàn)金流淌負債比率（10）速動比率（10）7. 技術(shù)裝備更新水平（10）四、進展能力狀況（24分）銷售增長率（12）資本積存率（12）三年資本平均增長率（9）三年銷售平均增長率（8）技術(shù)投入比率（7）8.綜合社會貢獻（8）要求：依照以上資料，采納綜合評分法，對該企業(yè)經(jīng)營業(yè)績做出評價。（已知評

41、議指標總分為86.5分）第十一章 趨勢分析與預(yù)測分析一、單項選擇題1.財務(wù)報表趨勢與預(yù)測分析的核心是（ ）。A.資產(chǎn)負債表預(yù)測 B.利潤表預(yù)測C.現(xiàn)金流量表預(yù)測 D.利潤分配表預(yù)測2.財務(wù)報表預(yù)測分析的起點是（ ）。A.資產(chǎn)負債表預(yù)測 B.利潤表預(yù)測C.現(xiàn)金流量表預(yù)測 D.利潤分配表預(yù)測3.財務(wù)報表預(yù)測分析終點是（ ）。A.銷售預(yù)測 B.利潤表預(yù)測C.資產(chǎn)負債表預(yù)測 D.現(xiàn)金流量表預(yù)測4.利用某些相關(guān)指標之間存在的固定不變的比例關(guān)系來進行預(yù)測的方法是（ ）。A.平滑指數(shù)法 B.銷售百分比法 C.線性回歸分析法 D.固定比例計算法5.能夠通過“人機對話”進行“反向操作”的財務(wù)預(yù)測軟件是（ ）。A

42、.電子表軟件 B.會計核算軟件C.交互式財務(wù)預(yù)測模型 D.綜合數(shù)據(jù)庫財務(wù)打算系統(tǒng)6.目前常用的財務(wù)預(yù)測軟件中，功能最為強大的是（ ）。A.電子表軟件 B.交互式財務(wù)預(yù)測軟件 C.綜合數(shù)據(jù)庫財務(wù)打算系統(tǒng) D.通用的財務(wù)治理軟件 二、多項選擇題1.進行趨勢分析和預(yù)測分析的目的是（ ）。A.發(fā)覺企業(yè)進展的趨勢及規(guī)律；B.為做出正確的財務(wù)決策提供依據(jù)；C.為編制財務(wù)預(yù)算提供依據(jù)D.進行財務(wù)操縱提供資料；E.評估企業(yè)價值奠定基礎(chǔ)。2.趨勢分析和預(yù)測分析的內(nèi)容有（ ）。A.資產(chǎn)負債表趨勢與預(yù)測分析 B.利潤表趨勢與預(yù)測分析 C.現(xiàn)金流量表預(yù)測趨勢與預(yù)測分析D.財務(wù)狀況趨勢與預(yù)測分析E.經(jīng)營成果趨勢與預(yù)測分

43、析3.財務(wù)報表趨勢分析常用的方法有（ ）。A.定性分析B.定比分析C.環(huán)比分析D.平滑指數(shù)分析 E.線性回歸分析4.財務(wù)報表預(yù)測分析的方法有（ ）。A.定性分析法B.平滑指數(shù)法C.銷售百分比法D.線性回歸分析法E.固定比例計算法5.目前常用的財務(wù)預(yù)測軟件有（ ）。A.電子表軟件B.會計核算軟件C.交互式財務(wù)預(yù)測模型D.證券分析軟件E.綜合數(shù)據(jù)庫財務(wù)打算系統(tǒng)四、計算題L公司2002年的實際銷售額為1000萬元，實現(xiàn)稅后凈利60萬元并發(fā)放現(xiàn)金股利36萬元，公司尚有剩余生產(chǎn)能力，即增加收入不需進行新的固定資產(chǎn)投資。公司2002年12月31日的簡要資產(chǎn)負債表如下表所示?？赡茉摴?003年的銷售收入將

44、增加10%，股利政策保持不變。要求：用銷售百分比法預(yù)測L公司2003年12月31日的資產(chǎn)負債表，并計算確定該公司2003年是否需要對外融資，假如需要，應(yīng)融資多少。簡要資產(chǎn)負債表 2002年12月31日 單位：萬元資產(chǎn)金額負債及所有者權(quán)益金額現(xiàn) 金20應(yīng)付費用50應(yīng)收賬款280應(yīng)付賬款130存 貨300短期借款120固定資產(chǎn)400長期應(yīng)付款200實收資本400留存收益100合 計1000合 計1000五、典型案例春風汽車股份有限公司（簡稱春風汽車）是我國鍋爐及原動機制造行業(yè)的一家上市公司，要緊從事汽車、汽車發(fā)動機及其零部件、鑄件的開發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，并兼營汽車修理、機械加工及技術(shù)咨詢服務(wù)

45、。目前主導(dǎo)產(chǎn)品為“春風”系列輕型車和春風康明斯B系列柴油發(fā)動機。公司1999-2002年的財務(wù)報表如下：利潤表表1 單位：元項 目1999年2000年2001年2002年一、主營業(yè)務(wù)收入3085534804.433446311855.834430827338.737000588582.83減：折扣與折讓0.001728920.860.000.00主營業(yè)務(wù)收入凈額3085534804.433444582934.974430827338.737000588582.83減：主營業(yè)務(wù)成本2614719306.412800988811.153487234921.725596936939.99減：主營業(yè)務(wù)

46、稅金及附加8392123.7914904447.6022373196.7928840804.57二、主營業(yè)務(wù)利潤462423374.23628689676.22921219220.221374810838.27加：其他業(yè)務(wù)利潤2697921.596322502.794468868.6113234422.97減：存貨跌價損失3822213.397561821.070.000.00營業(yè)費用19130633.45102290664.95157388368.31357192793.25治理費用16223082.9298591217.64156632302.67264000152.19財務(wù)費用24996

47、949.18-8894087.34-15555279.10-18739811.28三、營業(yè)利潤400948416.88435462562.69627222696.95785592127.08加：投資收益0.001682718.81-330268.34-11375648.67營業(yè)外收入11255875.085396618.934930208.06123437.16減：營業(yè)外支出1154383.292449350.5310519746.9013721633.31四、利潤總額411049908.67440092549.90621302889.77760618282.26減：所得稅87489716.0

48、468109873.4592307032.87103870079.73減：少數(shù)股東損益0.00-1857472.12-8374375.8440317806.24五、凈利潤323560192.63373840148.57537370232.74616430396.29資產(chǎn)負債表表2 單位：元項 目1999年2000年2001年2002年貨幣資金1084079475.581036884031.68698690870.681952932256.08短期投資0.0043534315.6038978608.98284151468.14短期投資凈額0.0043534315.6038978608.980.0

49、0應(yīng)收票據(jù)26275000.00230543400.001234754201.851254654679.67應(yīng)收帳款41322037.8796660859.69119723978.84150094691.23減：備抵壞帳4883857.526782830.670.000.00應(yīng)收帳款凈額45804327.99102594305.43119723978.84150,094,691.23預(yù)付帳款94001905.377626052.8617508805.0178015687.74其它應(yīng)收款9366147.6412716276.4112848630.1715254396.38存貨307357414.

50、5042269496163619221108.97減：存貨變現(xiàn)損失預(yù)備3822213.3911384034.460.000.00存貨凈額303535201.11411310926.72459622060.63619221108.97流淌資產(chǎn)合計1553695910.051832493032.292582127156.164354324288.21長期股權(quán)投資85001100.0013821974.3227879534.2868686692.66其中：合并差價0.001281074.210.000.00長期債權(quán)投資0.000.0039000000.0039000000.

51、00其他長期應(yīng)收款0.005152828.003401616.002901616.00長期投資合計85001100.0013821974.3266879534.28107686692.66長期投資凈額85001100.0013821974.3266879534.280.00固定資產(chǎn)原價1812124256.661876908758.792490923653.752923607963.40減：累計折舊492298020.67588190878.50696109027.96844134378.64固定資產(chǎn)凈值1319826235.991288717880.291794814625.79207947

52、3584.76工程物資82114573.9491631828.740.000.00在建工程418923548.55652085882.51370663744.2569050523.41固定資產(chǎn)合計1820864358.482032435591.542143116912.332118087719.54無形資產(chǎn)0.0040630434.4936417930.410.00開辦費0.007223194.400.000.00長期待攤費用156350078.33142448481.33119840853.890.00一年內(nèi)到期的長期應(yīng)收款0.000.000.0033135806.30無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計

53、 156350078.33190302110.22156258784.3033135806.30資產(chǎn)總計 3615911446.864069052708.374948382387.076613234506.71短期借款40000000.0030000000.0058968100.0010000000.00應(yīng)付票據(jù) 0.00301388334.29404518743.051065371160.95應(yīng)付帳款 504207785.16438000019.34670937724.73993266987.78預(yù)收帳款 5262340.7633794151.3164188563.2564595763.18

54、應(yīng)付工資 0.00312822.8418630210.5530551235.59應(yīng)付福利費 -141671.794689755.024680280.439281142.41應(yīng)付股利100000000.00200000000.00200000000.00200000000.00應(yīng)交稅金58892025.97121736011.91256175219.80398521759.68其他應(yīng)交款1060053.024692866.825315611.4012558021.59其他應(yīng)付款47332463.7891713998.4993830768.50150090129.45預(yù)提費用 0.00644853

55、4.3112785810.3169096426.59流淌負債合計756612996.901232776494.331790031032.023003332627.22長期借款340000000.000.000.000.00長期應(yīng)付款0.00810591.565238839.500.00其他長期負債0.005152828.003401616.002901616.00長期負債合計340000000.005963419.568640455.502901616.00負債合計1096612996.901238739913.891798671487.523006234243.22少數(shù)股東權(quán)益0.00135

56、534712.09191831881.62232149687.86股本1000000000.001000000000.001000000000.001000000000.00資本公積 1301169685.391305451419.251305793719.251306334880.66盈余公積47719314.69103398999.48180312794.81272777354.25未分配利潤 170409449.88285927663.66471772503.87795738340.72股東權(quán)益合計2519298449.962694778082.392957879017.93337485

57、0575.63負債及股東權(quán)益總計 3615911446.864069052708.374948382387.076613234506.71現(xiàn)金流量表表3 單位：元項 目1999年2000年2001年2002年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1642233105.853818436717.554238959955.238224660204.32收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款296721717.180.000.000.00收到的與其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金0.001818983.730.001461000.00現(xiàn)金流入小計1938954823.033820255701.28

58、4238959955.238226121204.32購買商品、同意勞務(wù)支付的現(xiàn)金1386423807.602961490058.543742727134.285318049845.24支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金30933341.4096775520.93112975174.60206874246.27支付的所得稅款31220942.6270000000.000.000.00支付的增值稅款246996712.7267943195.320.000.00支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費3740361.0911998937.87188442746.010.00支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金17

59、147102.98136292621.07147086008.53456765325.53現(xiàn)金流出小計1716462268.413344500333.734191231063.426286082992.84經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額222492554.62475755367.5547728891.811940038211.48二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金0.0021825060.3930000000.000.00取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金0.000.0010343126.130.00收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.003279994.79現(xiàn)金流入小計0.0

60、021825060.3940343126.130.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金241428576.7472610053.80273436206.86154503045.57權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金85001100.0079889715.6022890000.00300629101.00支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.0050000000.000.000.00現(xiàn)金流出小計326429676.74202499769.40296326206.86455132146.57投資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-326429676.74-180674709.01-255983080.73-