保險中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引

1、.：.；保險中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引(試行)目 錄總那么內(nèi)部控制的根本要求內(nèi)部會計(jì)控制業(yè)務(wù)運(yùn)營控制組織架構(gòu)控制計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制內(nèi)部控制的監(jiān)視與糾正附那么第一章 總 那么第一條 為規(guī)范保險中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn),防備運(yùn)營風(fēng)險,促進(jìn)保險中介機(jī)構(gòu)平安穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn),根據(jù),等有關(guān)法律,法規(guī),制定本指引.第二條 本指引所稱的內(nèi)部控制是指保險中介機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)運(yùn)營目的,經(jīng)過制定和實(shí)施一系列制度,程序和方法,對風(fēng)險進(jìn)展事前防備,事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機(jī)制.第三條 保險中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的目的為:(一)保證國家法律法規(guī),保險監(jiān)管規(guī)章和保險中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;(二)保證保險中介機(jī)構(gòu)開展戰(zhàn)略的全面實(shí)施和運(yùn)營目的的充分

2、實(shí)現(xiàn);(三)保證保險中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的平安和完好;(四)保證保險中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理體系的有效性;(五)保證業(yè)務(wù)記錄,財(cái)務(wù)信息及其他管理信息的及時,完好和真實(shí).第四條 保險中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的根本原那么為:(一)合法性.內(nèi)部控制該當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定.(二)系統(tǒng)性.內(nèi)部控制該當(dāng)浸透到保險中介機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋一切部門,崗位和人員.(三)謹(jǐn)慎性.內(nèi)部控制該當(dāng)以防備風(fēng)險,謹(jǐn)慎運(yùn)營為出發(fā)點(diǎn),保險中介機(jī)構(gòu)的運(yùn)營管理尤其是設(shè)立新的分支機(jī)構(gòu)時,該當(dāng)表達(dá)內(nèi)控優(yōu)先的要求.(四)有效性.內(nèi)部控制該當(dāng)具有高度的權(quán)威性,確保真正落到實(shí)處,任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)益;內(nèi)部控制存在的問題該當(dāng)

3、得到及時反響和糾正;內(nèi)部控制的專設(shè)職能機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)在組織中享有必要的位置.(五)制衡性.確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)清楚,相互制約,相互監(jiān)視.(六)經(jīng)濟(jì)性.內(nèi)部控制應(yīng)遵照本錢效益原那么,以合理的控制本錢到達(dá)理想的控制效果.第五條 保險中介機(jī)構(gòu)在建立健全內(nèi)部控制時,該當(dāng)與本身的運(yùn)營規(guī)模,業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點(diǎn)相順應(yīng),有步驟,有重點(diǎn)地建立健全相關(guān)職能機(jī)構(gòu),短期內(nèi)不能到位的,該當(dāng)設(shè)置專人履行相應(yīng)的職能.第六條 保險中介機(jī)構(gòu)的擔(dān)任人對本機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施擔(dān)任.第二章 內(nèi)部控制的根本要求第七條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)建立良好的法人治理,構(gòu)成權(quán)益機(jī)構(gòu),決策機(jī)構(gòu),監(jiān)視機(jī)構(gòu)和運(yùn)營管理者之間的制衡機(jī)制,為內(nèi)部

4、控制的實(shí)施提供必要的前提條件.第八條 保險中介機(jī)構(gòu)董事會和高級管理層該當(dāng)充分認(rèn)識到本身對內(nèi)部控制所承當(dāng)?shù)呢?zé)任.董 事會擔(dān)任審批保險中介機(jī)構(gòu)的總體運(yùn)營戰(zhàn)略和艱苦決策,確定保險中介機(jī)構(gòu)可以接受的風(fēng)險程度,同意各項(xiàng)業(yè)務(wù)的決策,制度和程序,配合監(jiān)事會,內(nèi)部審計(jì)委員會 或類似專設(shè)內(nèi)控崗位和人員,對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)展監(jiān)視.董事會該當(dāng)定期與管理層討論內(nèi)部控制的有效性,及時審查經(jīng)理層或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)提供的內(nèi)部控制評價報 告,督促經(jīng)理層采取整改措施.經(jīng)理層擔(dān)任執(zhí)行董事會同意的各項(xiàng)戰(zhàn)略,決策,規(guī)章和制度,擔(dān)任建立授權(quán)和責(zé)任明確,報告關(guān)系明晰的組織構(gòu)造,建立識別,計(jì)量和管理風(fēng)險的程序以及健全,有效的內(nèi)部控制機(jī)制,采取措

5、施糾正內(nèi)部控制存在的問題.保險中介機(jī)構(gòu)不設(shè)董事會的,由執(zhí)行董事或執(zhí)行合伙人行使相關(guān)職能.第九條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)建立科學(xué),有效的鼓勵約束機(jī)制,培育良好的企業(yè)精神和安康的企業(yè)文化,提高全體員工的職業(yè)操守和誠信認(rèn)識,鼓勵和督促全體員工合法合規(guī)運(yùn)營.第十條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)制定和實(shí)施科學(xué)的識別,評價,監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度,程序和方法,以保證風(fēng)險管理和運(yùn)營目的的實(shí)現(xiàn).第十一條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的,全系統(tǒng)的風(fēng)險管理系統(tǒng),確保對運(yùn)營風(fēng)險進(jìn)展繼續(xù)的監(jiān)控.第十二條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)針對各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面,系統(tǒng),成文的管理制度和運(yùn)作程序,防止因經(jīng)理層的變卦而影響其延續(xù)性和穩(wěn)定性.第十三條 保險中介

6、機(jī)構(gòu)該當(dāng)建立內(nèi)部控制的事后評價制度,定期對內(nèi)部控制的制度建立和執(zhí)行情況進(jìn)展反響和評價,并根據(jù)國家法律法規(guī),保險監(jiān)管規(guī)章,保險中介機(jī)構(gòu)運(yùn)營情況以及市場環(huán)境的變化適時進(jìn)展修訂.第十四條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)明確劃分相關(guān)部門之間,崗位之間,上下級機(jī)構(gòu)之間的職責(zé),建立責(zé)任明確,相互制衡的監(jiān)視制約機(jī)制.第十五條 保險中介機(jī)構(gòu)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的,該當(dāng)根據(jù)各級機(jī)構(gòu)和各業(yè)務(wù)部門的運(yùn)營管理程度,風(fēng)險管理才干和業(yè)務(wù)開展需求建立相應(yīng)的授權(quán)體系,實(shí)行一致法人管理和法人授權(quán);授權(quán)應(yīng)適當(dāng),明確,并采取書面方式.第十六條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)根據(jù)不同的任務(wù)崗位及其性質(zhì),授予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限,各個崗位該當(dāng)具備正式,成文的崗位職責(zé)闡明和

7、明晰的報告關(guān)系.第十七條 保險中介機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)該當(dāng)嚴(yán)厲執(zhí)行上級機(jī)構(gòu)的決策,在權(quán)限范圍內(nèi)合規(guī)開展運(yùn)營.第十八條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)展會計(jì)核算和業(yè)務(wù)記錄,建立完好的會計(jì),統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管,確保原始記錄,合同和各種報表資料的真實(shí),完好.第十九條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)建立有效的艱苦突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案,確保艱苦突發(fā)事件發(fā)生后應(yīng)急措施及時,有效.第二十條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)努力實(shí)現(xiàn)運(yùn)營管理的信息化,建立貫穿各級機(jī)構(gòu),覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng),做到及時,準(zhǔn)確提供運(yùn)營管理所需求的各種數(shù)據(jù).第二十一條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)建立有效的信息交流,共享和反響機(jī)制,確保董事會和高級管理層及時了解運(yùn)營

8、和風(fēng)險情況,確保各個部門及員工的有關(guān)信息都能順暢反響.第二十二條 保險中介機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)部門或類似專設(shè)內(nèi)控人員,有權(quán)獲得保險中介機(jī)構(gòu)的運(yùn)營信息和管理信息,并對各部門,各崗位,各項(xiàng)業(yè)務(wù)虛施全面監(jiān)控和評價.第二十三條 保險中介機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)或類似專設(shè)內(nèi)控人員該當(dāng)具有充分的獨(dú)立性,直接對保險中介機(jī)構(gòu)董事會或監(jiān)事會擔(dān)任.第二十四條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)建立有效的內(nèi)部控制報告和糾正機(jī)制,確保內(nèi)部審計(jì)部門或類似專設(shè)內(nèi)控人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制問題后,能及時報告并采取有效的糾正措施.第三章 內(nèi)部會計(jì)控制第二十五條 內(nèi)部會計(jì)控制該當(dāng)?shù)竭_(dá)以下根本目的: (一)規(guī)范保險中介機(jī)構(gòu)會計(jì)行為,保證會計(jì)資料真實(shí),完好.(二)堵塞破綻

9、,消除隱患,防止并及時發(fā)現(xiàn),糾正錯誤及舞弊行為,維護(hù)保險中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的平安,完好. 第二十六條 內(nèi)部會計(jì)控制該當(dāng)涵蓋保險中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部涉及會計(jì)任務(wù)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位,并應(yīng)針對業(yè)務(wù)處置過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn),落實(shí)到?jīng)Q策,執(zhí)行,監(jiān)視,反響等各個環(huán)節(jié).第二十七條 內(nèi)部會計(jì)控制該當(dāng)保證保險中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部涉及會計(jì)任務(wù)的機(jī)構(gòu),崗位合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限合理劃分,堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分別,確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)清楚,相互制約,相互監(jiān)視. 第二十八條 內(nèi)部會計(jì)控制主要包括:貨幣資金,實(shí)物資產(chǎn),對外投資,本錢費(fèi)用,擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)控制. 第二十九條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)對貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)厲的授權(quán)同意制度,

10、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位該當(dāng)分別,相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員該當(dāng)相互制約,確保貨幣資金的平安. 第三十條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)建立實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度,對實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫,領(lǐng)用,發(fā)出,清點(diǎn),保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)展控制,防止各種實(shí)物資產(chǎn)被盜,毀損和流失. 第三十一條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)建立規(guī)范的對外投資決策機(jī)制和程序,經(jīng)過實(shí)行艱苦投資決策集體審議等責(zé)任制度,加強(qiáng)投資工程立項(xiàng),評價,決策,實(shí)施等環(huán)節(jié)的會計(jì)控制,嚴(yán)厲控制投資風(fēng)險. 第三十二條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)建立本錢費(fèi)用控制系統(tǒng),做好本錢費(fèi)用管理的各項(xiàng)根底任務(wù),制定本錢費(fèi)用規(guī)范,分解本錢費(fèi)用目的,控制本錢費(fèi)用差別,考核本錢費(fèi)用目的的完成情況,落實(shí)獎罰措

11、施,降低本錢費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益. 第三十三條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的會計(jì)控制,嚴(yán)厲控制擔(dān)保行為,建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度,明確擔(dān)保原那么,擔(dān)保規(guī)范和條件,擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容,加強(qiáng)對擔(dān)保合同訂立的管理,及時了解和掌握被擔(dān)保人的運(yùn)營,財(cái)務(wù)情況,防備潛在風(fēng)險,防止或減少能夠發(fā)生的損失.第三十四條 內(nèi)部會計(jì)控制的方法主要包括:不相容職務(wù)相互分別控制,授權(quán)同意控制,會計(jì)系統(tǒng)控制,預(yù)算控制,財(cái)富保全控制,風(fēng)險控制,內(nèi)部報告控制,電子信息技術(shù)控制等. 第三十五條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按照不相容職務(wù)相分別的原那么,合理設(shè)置會計(jì)及相關(guān)任務(wù)崗位,明確職責(zé)權(quán)限,構(gòu)成相互制衡機(jī)制. 第三十六條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)明

12、確規(guī)定涉及會計(jì)及相關(guān)任務(wù)的授權(quán)同意的范圍,權(quán)限,程序,責(zé)任等內(nèi)容,保險中介機(jī)構(gòu)內(nèi)部的各級管理層必需在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承當(dāng)責(zé)任,經(jīng)辦人員也必需在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù). 第 三十七條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù),等國家一致的會計(jì)制度,制定適宜本機(jī)構(gòu)的會計(jì)管理方法,明確會計(jì)憑證,會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報 告的處置程序,建立和完善會計(jì)檔案保管和會計(jì)任務(wù)交接方法,實(shí)行會計(jì)人員崗位責(zé)任制,充分發(fā)揚(yáng)會計(jì)的監(jiān)視職能. 保險中介機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)該當(dāng)嚴(yán)厲執(zhí)行總公司制定的會計(jì)制度.第三十八條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算編制,執(zhí)行,分析,考核等環(huán)節(jié)的管理,明確預(yù)算工程,建立預(yù)算規(guī)范,規(guī)范預(yù)算的編制,審定,下達(dá)和執(zhí)行程序,及時分析和控

13、制預(yù)算差別,采取改良措施,確保預(yù)算的執(zhí)行. 第三十九條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對預(yù)算內(nèi)資金實(shí)行責(zé)任人限額審批,限額以上資金該當(dāng)集體審批.嚴(yán)厲控制無預(yù)算的資金支出. 第四十條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財(cái)富的直接接觸,采取定期清點(diǎn),財(cái)富記錄,賬實(shí)核對,投保財(cái)富保險等措施,確保各種財(cái)富的平安完好. 第四十一條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)樹立風(fēng)險認(rèn)識,針對各個風(fēng)險控制點(diǎn),建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng),經(jīng)過風(fēng)險預(yù)警,風(fēng)險識別,風(fēng)險評價,風(fēng)險分析,風(fēng)險報告等措施,對財(cái)務(wù)風(fēng)險和運(yùn)營風(fēng)險進(jìn)展全面防備和控制. 第四十二條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)建立和完善內(nèi)部報告制度,全面反映運(yùn)營情況,及時提供業(yè)務(wù)活動中的重要信息,加強(qiáng)內(nèi)部管理的時效性

14、和針對性. 第四十三條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部會計(jì)控制系統(tǒng),減少和消除人為支配要素,確保內(nèi)部會計(jì)控制的有效實(shí)施;同時應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)會計(jì)電子信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù),數(shù)據(jù)輸入與輸出,文件儲存與保管,網(wǎng)絡(luò)平安等方面的控制. 第四十四條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)注重內(nèi)部會計(jì)控制的監(jiān)視檢查任務(wù),由專門機(jī)構(gòu)或者指定專門人員詳細(xì)擔(dān)任內(nèi)部會計(jì)控制執(zhí)行情況的監(jiān)視檢查,確保內(nèi)部會計(jì)控制的貫徹實(shí)施.內(nèi)部會計(jì)控制檢查的主要職責(zé)是: (一)對內(nèi)部會計(jì)控制的執(zhí)行情況進(jìn)展檢查和評價; (二)寫出檢查報告,對涉及會計(jì)任務(wù)的各項(xiàng)業(yè)務(wù),內(nèi)部機(jī)構(gòu)和崗位在內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改良建議; (三)對執(zhí)行內(nèi)部會計(jì)控制效果顯著的

15、內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員提出表揚(yáng)建議,對違反內(nèi)部會計(jì)控制的內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員提出處置意見. 第四十五條 保險中介機(jī)構(gòu)可以聘請社會中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)專業(yè)人員對本單位內(nèi)部會計(jì)控制的建立健全及有效實(shí)施進(jìn)展評價,接受委托的中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)專業(yè)人員該當(dāng)對委托單位內(nèi)部會計(jì)控制中的艱苦缺陷提出書面報告.第四十六條 保險中介機(jī)構(gòu)代收保費(fèi),代付賠款的,應(yīng)設(shè)立專戶管理,并建立專人責(zé)任制,保證往來賬戶資金的平安和及時結(jié)算.第四十七條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按照的規(guī)定,加強(qiáng)對保險中介業(yè)務(wù)收入(包括保險代理傭金收入,保險經(jīng)紀(jì)傭金及咨詢費(fèi)收入,保險公估費(fèi)收入)的管理,并嚴(yán)厲執(zhí)行保險中介效力一致發(fā)票制度,現(xiàn)金管理制度.第四十八條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)對會

16、計(jì)人員實(shí)行從業(yè)資歷管理,會計(jì)人員,會計(jì)主管或會計(jì)擔(dān)任人該當(dāng)具有與其崗位,職位相順應(yīng)的才干,并具有會計(jì)從業(yè)根本資歷證書或?qū)I(yè)資歷證書.第四十九條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)實(shí)行會計(jì)過失責(zé)任人清查制度,發(fā)生艱苦會計(jì)過失,舞弊或案件,除對直接責(zé)任人員清查責(zé)任外,對單位擔(dān)任人和分管會計(jì)業(yè)務(wù)的擔(dān)任人也該當(dāng)清查連帶責(zé)任.第五十條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)完善會計(jì)檔案管理制度,嚴(yán)厲查閱手續(xù),防止會計(jì)檔案被交換,更改,損毀或遺失.第四章 業(yè)務(wù)運(yùn)營控制第五十一條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)立足于防備業(yè)務(wù)風(fēng)險,維護(hù)企業(yè)品牌,市場信譽(yù)和效力質(zhì)量,確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī).保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律,法規(guī)以及本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn),制定業(yè)務(wù)管理方法.第五十

17、二條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按所持法人答應(yīng)證同意的業(yè)務(wù)范圍,在業(yè)務(wù)管理方法中對業(yè)務(wù)流程和操作方法加以規(guī)范化,規(guī)范化,不斷提高效力的專業(yè)程度.第五十三條 業(yè)務(wù)管理包括業(yè)務(wù)流程管理,業(yè)務(wù)授權(quán)管理,業(yè)務(wù)檔案管理等內(nèi)容.業(yè)務(wù)管理任務(wù)應(yīng)本著一致授權(quán),一致規(guī)范的原那么,以確保業(yè)務(wù)規(guī)范,運(yùn)營順利.一致授權(quán)指保險中介機(jī)構(gòu)對各部門,各分支機(jī)構(gòu)一致進(jìn)展業(yè)務(wù)授權(quán);一致規(guī)范指各部門,各分支機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)活動,應(yīng)按照本機(jī)構(gòu)公布的一致業(yè)務(wù)流程,業(yè)務(wù)規(guī)章規(guī)程,操作方法進(jìn)展.第五十四條 保險中介機(jī)構(gòu)普通應(yīng)設(shè)立業(yè)務(wù)管理的職能部門,協(xié)助經(jīng)理做好以下任務(wù):(一)擬訂本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理的方法,細(xì)那么和規(guī)范等;(二)組織落實(shí),監(jiān)視,檢查,考核業(yè)務(wù)管

18、理方法和相關(guān)實(shí)施細(xì)那么及規(guī)定的貫徹與落實(shí)情況;(三)擔(dān)任業(yè)務(wù)授權(quán)管理,監(jiān)視,檢查公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防備,控制與管理情況.第五十五條 保險中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)管理部門對各部門,各分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)虛施對口管理,應(yīng)區(qū)別各級機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)授權(quán)的不同情形,分別規(guī)定各級機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理擔(dān)任人的權(quán)限和職責(zé).第五十六條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)在業(yè)務(wù)流程管理中規(guī)定業(yè)務(wù)人員必需遵守的規(guī)章制度,以及業(yè)務(wù)操作的詳細(xì)步驟和必備文書.第五十七條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對保險中介合同和客戶關(guān)系的科學(xué)管理,明確權(quán)責(zé)關(guān)系.保險中介機(jī)構(gòu)與保險公司終止協(xié)作關(guān)系后,應(yīng)及時告知持有尚在生效的相關(guān)保單的被保險人或投保人,并做好后續(xù)保全措施.第五十八條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)

19、加強(qiáng)單證管理,制定并實(shí)施嚴(yán)厲的單證領(lǐng)用,核銷制度.與客戶的保險中介關(guān)系終止后,保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)及時收回相關(guān)重要單證,嚴(yán)厲控制運(yùn)營風(fēng)險.第五十九條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)制定業(yè)務(wù)人員聘用和解聘管理方法,業(yè)務(wù)員開展管理方法,業(yè)務(wù)員質(zhì)量管理方法等,真實(shí)加強(qiáng)對員工職業(yè)素質(zhì)的培育和品德風(fēng)險的防備.保險中介機(jī)構(gòu)存在類似代理出單等授權(quán)業(yè)務(wù)的,應(yīng)明確規(guī)定授權(quán)權(quán)限,并結(jié)合業(yè)務(wù)要求對每一授權(quán)工程及責(zé)任限額予以明確的規(guī)定,完善相關(guān)制度,明確責(zé)任人,同時應(yīng)對超授權(quán)業(yè)務(wù)的處置制定詳細(xì)的辦理程序.第六十條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)制定業(yè)務(wù)檔案管理制度,妥善保管客戶的書面檔案和電子檔案.第六十一條 保險中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)定期進(jìn)展業(yè)務(wù)技

20、藝培訓(xùn),防備因?qū)I(yè)忽略與過失能夠產(chǎn)生的風(fēng)險.第六十二條 保險中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)管理部門對各部門,各分支機(jī)構(gòu)實(shí)行業(yè)務(wù)監(jiān)視,檢查制度,進(jìn)展季度考核,半年檢查,年度審計(jì),詳細(xì)方式可采取自查,抽查,月度報告,執(zhí)行評價等方式.第六十三條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對檢查期內(nèi)不合格的單位規(guī)定明確的處置方法.因考核不合格而被減少或中止其授權(quán)權(quán)限或業(yè)務(wù)運(yùn)營權(quán)的單位,可以由保險中介機(jī)構(gòu)對其進(jìn)展培訓(xùn)和指點(diǎn),經(jīng)考核合格后可重新獲得授權(quán)或恢復(fù)原授權(quán)權(quán)限.第五章 組織架構(gòu)控制第六十四條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)市場業(yè)務(wù)開辟和組織架構(gòu)建立力度,完善經(jīng)理層和團(tuán)隊(duì)建立,根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和開展戰(zhàn)略做好人員構(gòu)造調(diào)整.第六十五條 保險中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員應(yīng)熟

21、知公司業(yè)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定,并按規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和效力規(guī)范為客戶提供效力,自覺履行公司的業(yè)務(wù)管理規(guī)定,嚴(yán)厲防備職業(yè)責(zé)任風(fēng)險. 第六十六條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)充分論證設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的必要性和可行性,對設(shè)立條件和經(jīng)辦程序做出明確規(guī)定,并為分支機(jī)構(gòu)配備必要的人員和辦公條件,確保分支機(jī)構(gòu)按規(guī)定到達(dá)相關(guān)開業(yè)要求.第六十七條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)制定分支機(jī)構(gòu)管理方法,加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)的管控,促進(jìn)分支機(jī)構(gòu)安康開展,維護(hù)公司整體籠統(tǒng)和信譽(yù).第六十八條 保險中介機(jī)構(gòu)對分支機(jī)構(gòu)的管理該當(dāng)遵照三個一致的原那么.(一)一致管理規(guī)范規(guī)范.執(zhí)行一致的規(guī)章制度,并在現(xiàn)有規(guī)章制度的根底上結(jié)合實(shí)踐制定實(shí)施細(xì)那么.(二)一致客戶效力規(guī)范.執(zhí)行一致的

22、客戶效力規(guī)范,采用一致的對外業(yè)務(wù)文件規(guī)范格式和業(yè)務(wù)流程,保證明現(xiàn)對客戶的承諾.(三)一致企業(yè)籠統(tǒng).執(zhí)行公司一致的企業(yè)籠統(tǒng)宣傳政策,一致的企業(yè)籠統(tǒng)識別設(shè)計(jì).第六十九條 保險中介機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)可視本身?xiàng)l件和運(yùn)營需求設(shè)立內(nèi)設(shè)部門.原那么上應(yīng)至少設(shè)立以下部門:綜合事務(wù)部,財(cái)務(wù)部,業(yè)務(wù)管理部.第七十條 保險中介機(jī)構(gòu)可以根據(jù)市場情況和運(yùn)營管理的需求,對分支機(jī)構(gòu)進(jìn)展不同的授權(quán),確立不同分支機(jī)構(gòu)的層級.第七十一條 保險中介機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險防備認(rèn)識,在運(yùn)營過程中應(yīng)遵紀(jì)守法,杜絕以下行為:(一)直接或變相為保險機(jī)構(gòu),其他單位及投保人洗錢;(二)挪用或侵占保費(fèi);(三)冒用客戶的名義懇求批單退費(fèi)并據(jù)為己有

23、;(四)片面夸張保險中介機(jī)構(gòu),分支機(jī)構(gòu)以及經(jīng)辦人員本身的才干,對客戶做出不真實(shí)踐的承諾;(五)向客戶行賄或支付任何方式的回傭;(六)與同業(yè)為爭奪客戶而相互詆毀,或在第三者面前對同業(yè)做出不客觀的,貶低性的評價;(七)分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)總公司答應(yīng)或授權(quán),承接各類業(yè)務(wù)協(xié)作工程;(八)分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)審核對外出具超出授權(quán)權(quán)限的技術(shù)文件;(九)分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)總公司答應(yīng)或授權(quán),以總公司名義對外開展保險中介業(yè)務(wù)活動;(十)分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)答應(yīng),以總公司或者分支機(jī)構(gòu)名義參與社團(tuán)組織.第七十二條 在總公司獲答應(yīng)運(yùn)營的范圍內(nèi),未經(jīng)總公司答應(yīng),分支機(jī)構(gòu)不得以本身名義跨運(yùn)營區(qū)域開展業(yè)務(wù)活動,或在運(yùn)營區(qū)域以外設(shè)立市場部或類似業(yè)務(wù)單位.

24、第七十三條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)明確規(guī)定分支機(jī)構(gòu)稱號的規(guī)范方式,加強(qiáng)印鑒管理,并制定詳細(xì)的分支機(jī)構(gòu)稱號和印鑒管理方法.第七十四條 發(fā)生以下事項(xiàng)時,分支機(jī)構(gòu)應(yīng)事先上報保險中介機(jī)構(gòu)同意后方可實(shí)施:(一)變卦辦公或注冊地址;(二)變卦高級管理人員;(三)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍或運(yùn)營區(qū)域;(四)調(diào)整分支機(jī)構(gòu)部門設(shè)置方案;(五)變卦或啟用新的分支機(jī)構(gòu)稱號,印鑒.第七十五條 保險中介機(jī)構(gòu)可根據(jù)分支機(jī)構(gòu)簽署的運(yùn)營責(zé)任書來考核其運(yùn)營業(yè)績,在規(guī)定期限內(nèi)未到達(dá)運(yùn)營目的且差距較大的,可以對其進(jìn)展人員調(diào)整或機(jī)構(gòu)撤并.第七十六條 分支機(jī)構(gòu)應(yīng)本著精干高效,內(nèi)控優(yōu)先的原那么,根據(jù)公司本身情況,結(jié)合任務(wù)需求設(shè)置相應(yīng)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu).保險中介機(jī)構(gòu)設(shè)

25、立分支機(jī)構(gòu)時,對市場開發(fā),風(fēng)險管理等技術(shù)性較強(qiáng)的任務(wù),應(yīng)在數(shù)量上規(guī)定一定的員工比例以滿足業(yè)務(wù)開展的需求.第七十七條 分支機(jī)構(gòu)對外簽署委托協(xié)議,該當(dāng)遵照總公司下發(fā)的規(guī)范合同文本的種類和格式.如因業(yè)務(wù)需求或客戶要求,需對規(guī)范合同文本內(nèi)容進(jìn)展修正的,應(yīng)經(jīng)總公司同意后方可對外提供或簽署.第七十八條 分支機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)過程中,需求總公司提供技術(shù)支持,資金支持和其他協(xié)助的,總公司應(yīng)明確規(guī)定相應(yīng)的銜接配套措施和處置程序.第七十九條 保險中介機(jī)構(gòu)的年度考核評價普通包括以下內(nèi)容:(一)保險中介機(jī)構(gòu)運(yùn)營方針和規(guī)章制度的貫徹落實(shí)情況;(二)內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況;(三)運(yùn)營收入預(yù)算執(zhí)行情況;(四)本錢費(fèi)用控制措施;

26、(五)利潤目的完成情況;(六)資金運(yùn)用,傭金或公估費(fèi)收支,賬戶管理情況;(八)業(yè)務(wù)質(zhì)量;(九)其他應(yīng)列入考核評價工程的內(nèi)容.保險中介機(jī)構(gòu)可制定和,根據(jù)考核評價結(jié)果對各職能部門與分支機(jī)構(gòu)進(jìn)展獎懲.第八十條 分支機(jī)構(gòu)應(yīng)自覺接受總公司的監(jiān)視,檢查與考核,按公司規(guī)定報送各類報表以及各類書面報告.第八十一條 總公司對分支機(jī)構(gòu)的任務(wù)情況檢查,可以采取定期檢查和不定期檢查的方式.分 支機(jī)構(gòu)審計(jì)活動分為內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)兩種.內(nèi)部審計(jì)是指由分支機(jī)構(gòu)自行組織的審計(jì)活動和總公司對分支機(jī)構(gòu)開展的審計(jì)活動;外部審計(jì)是指總公司或分支機(jī)構(gòu) 委托會計(jì)師事務(wù)所對分支機(jī)構(gòu)的運(yùn)營活動,會計(jì)報表,企業(yè)所得稅,監(jiān)管報表,保費(fèi)賬戶運(yùn)用

27、情況,資金運(yùn)用情況等開展的審計(jì)活動.第六章 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制第八十二條 保險中介機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是:嚴(yán)厲劃分計(jì)算機(jī)系統(tǒng)開發(fā)部門,管理部門與運(yùn)用部門的職能,建立健全計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險防備的制度,確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備,系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)和系統(tǒng)環(huán)境的平安.保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)配備專(兼)職計(jì)算機(jī)平安管理人員,明確計(jì)算機(jī)平安管理人員的職責(zé).第 八十三條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的工程立項(xiàng),設(shè)計(jì),開發(fā),測試,運(yùn)轉(zhuǎn)和維護(hù)整個過程進(jìn)展嚴(yán)厲的管理,開發(fā)測試環(huán)境該當(dāng)與業(yè)務(wù)運(yùn)營環(huán)境嚴(yán)厲分別;技術(shù)部門與業(yè) 務(wù)部門之間該當(dāng)加強(qiáng)溝通交流.進(jìn)展工程設(shè)計(jì)時,應(yīng)從計(jì)算機(jī)處置和業(yè)務(wù)操作兩個角度思索平安問題,確保系統(tǒng)的整體平安.第八十四

28、條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的管理,建立適用,高效的網(wǎng)管系統(tǒng),有效地管理網(wǎng)絡(luò)的性能,配置等,并加強(qiáng)與協(xié)作單位聯(lián)網(wǎng)的平安控制措施.第八十五條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)嚴(yán)厲管理各類數(shù)據(jù)信息,數(shù)據(jù)的各類操作,備份介質(zhì)的存放以及轉(zhuǎn)移和銷毀等都該當(dāng)制定嚴(yán)厲的管理方法.業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)按操作員實(shí)行口令,權(quán)限管理,用戶密碼和口令應(yīng)不定期改換.第八十六條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)不斷提升計(jì)算機(jī)操作系統(tǒng)和管理系統(tǒng)的功能,經(jīng)過系統(tǒng)設(shè)定的平安措施,防備利用計(jì)算機(jī)管理的破綻進(jìn)展的各種違規(guī)操作和金融犯罪.第七章 內(nèi)部控制的監(jiān)視與糾正第八十七條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)設(shè)置專人擔(dān)任內(nèi)部控制的建立,監(jiān)視和糾正.條件允許時,可建立專門委員

29、會來履行以下職責(zé):(一)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系;(二)組織,督促各職能部門和分支機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部控制;(三)檢查,監(jiān)視和評價內(nèi)部控制的健全性和有效性;(四)采取措施,處置和糾正內(nèi)部控制存在的問題.第八十八條 保險中介機(jī)構(gòu)該當(dāng)建立內(nèi)部控制的報告和信息反響制度,業(yè)務(wù)部門,內(nèi)部審計(jì)部門或類似專設(shè)人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷,該當(dāng)及時向相關(guān)職能部門報告.第八十九條 保險中介機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律,法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定,制定審計(jì)管理方法.有條件的保險中介機(jī)構(gòu)可思索設(shè)立審計(jì)任務(wù)委員會和審計(jì)任務(wù)部.審計(jì)任務(wù)委員會行使公司股東會,董事會及執(zhí)行監(jiān)事對公司審計(jì)任務(wù)的審查和監(jiān)視職權(quán).審計(jì)任務(wù)部是公司內(nèi)部審計(jì)任務(wù)的常設(shè)機(jī)構(gòu),擔(dān)任組織實(shí)施審計(jì)任務(wù)委員會制定的審計(jì)任務(wù)方案.條件尚不成熟的保險中介機(jī)構(gòu)可設(shè)立專人擔(dān)任執(zhí)行審計(jì)職責(zé).第九十條 保險中介機(jī)構(gòu)普通應(yīng)在公司章程中規(guī)定審計(jì)內(nèi)容的范圍.普通包括:業(yè)務(wù)管理審計(jì);財(cái)務(wù)預(yù)算,年度運(yùn)營方案及執(zhí)行情況審計(jì);年度運(yùn)營目的責(zé)任書完成情況審計(jì);經(jīng)濟(jì)