萬潤科技：財務審批管理制度

1、深圳萬潤科技股份有限公司財務審批管理制度第一章總則第一條為了加強深圳萬潤科技股份有限公司財務管理，保障資金安全， 有效控制成本費用，根據會計法、內部會計控制規(guī)范基本規(guī)范（試 行）、公司章程等有關規(guī)定，制定本制度。第二條 本制度所稱集團本部是指深圳萬潤科技股份有限公司本部；本 制度所稱公司是指深圳萬潤科技股份有限公司本部、各級下屬控股子公司、 分公司。第三條本制度適用于集團本部及其控股子公司。第二章管理機構及原則第四條 公司資金管理機構為公司財務管理中心。財務管理中心在董事 長、總裁的領導下，負責公司資金支出審批制度的擬定、集團本部各項資金 的收付和管理，并根據集團資金管理相關要求，負責控股子公

2、司資金管理工 作。第五條管理原則以收定支，收支平衡公司資金遵循“以收定支，收支平衡”的預算管理原則。集團本部及控 股子公司各職能部門必須按規(guī)定時間及時申報年度、季度、月度資金收支預 算。財務部門依據各部門提報的資金收付預算，按月編制資金收支計劃表。公司預算內開支應實行預算內財務開支審批程序，預算外開支應實行預 算外財務開支審批程序。本制度所指的預算內開支是指各預算年度內，根據預算審批權限核準的 公司預算中列明的項目投資、固定資產購置、日常經營支出等開支事項（含 年度預算及月度預算）；各項開支事項的合作對象、資金限額、支出范圍應 明確無誤。已批準的預算內開支如不能同時滿足以上所有條件，按預算外開

3、支審 批。預算外開支實行從嚴控制，按預算內事項各檔次提升一個審批等級。本 制度中未涵蓋到的特殊事項的財務審批，按財務部門規(guī)定的流程辦理。歸口管理、分級審批公司各項業(yè)務支出應遵循“歸口管理、分級審批”的原則。同類經濟業(yè) 務由指定的歸口管理部門進行統(tǒng)一管理。各職能部門負責經辦屬于本部門管 理的業(yè)務支出，在部門負責人簽字確認后按業(yè)務金額的大小報公司各級領導 審批。先業(yè)務、后財務公司資金支出審批流程應遵循按照“先業(yè)務、后財務”的原則。公司資 金支出審批流程分“業(yè)務口審批”和“財務口審核”兩個階段，參照后附程 序流程圖（附件1 ：日常費用報銷程序、附件!：采購貨款支付審批程序。財 務部不受理未經相關職能

4、部門分管領導審批的業(yè)務支出。若有緊急的資金開 支事項，由于審批人在外出差而無法簽批時，若審批人有授權書，由被授權 人審批；若無授權則以郵件、電話、短信、微信等方式請示審批人同意后辦 理開支手續(xù)，并由審批人回來后補辦簽批。第三章資金支出項目分類第六條為便于預算管理和資金用款程序的執(zhí)行，依據資金用途將資金支出項目分為六大類，分別為日常采購類、人員類、管理類、稅費類、投資 類、籌資類。日常采購類資金日常采購類資金項目主要包括與日常生產經營相關的生產主輔料、大宗 辦公用品、維修配件、產品委托加工費用、承攬工程委外安裝服務費用、能 耗費用等采購。該類資金預算由采購部門歸口管理?；窘ㄔO工程相關的材 料及

5、設備采購執(zhí)行對內投資類資金預算審批程序。人員類資金人員類資金包括員工工資、獎金、福利費、教育經費、工會經費、社保 費、住房公積金、人員招募、勞務外包、辭退福利等費用。該類資金預算由 各公司人力資源部門歸口管理。管理類資金管理類資金主要指生產、銷售及內部管理等日常業(yè)務活動及專項業(yè)務活 動費用、個人借款等。該類資金預算按費用經辦部門歸口管理。日常業(yè)務費用指用于日常性業(yè)務活動發(fā)生的差旅費、辦公費、招待費、 會議費、車輛費用、后勤服務費用（保安服務、環(huán)衛(wèi)服務、后勤零星采買等） 財務手續(xù)費、委外運輸費、委外維修費用、產品及技術等測試費用、租賃費 等費用。專項業(yè)務費用是指為達到特定目的而發(fā)生的專項支出，這類資金要求專 款