xx公司投資項(xiàng)目分析及監(jiān)控管理辦法

1、xx公司投資項(xiàng)目分析及監(jiān)控管理辦法第一章 總則第一條 投資圍繞企業(yè)發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行，是提升企業(yè)核心價(jià)值和自主創(chuàng)新的必要手段。企業(yè)應(yīng)當(dāng)把握投資目的，不斷提高投資決策水平，增強(qiáng)有效防范投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。 第二條 按照風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)規(guī)范投資行為，使投資決策科學(xué)化、投資監(jiān)控程序化、投資回報(bào)最大化和投資分配合理化。第三條 對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與投資項(xiàng)目進(jìn)行分析，歸納出必然存在的投資風(fēng)險(xiǎn)。第四條 本方案適用于xx公司及各所屬單位。第二章 投資管理實(shí)施細(xì)則第五條 投資包括債券投資、股權(quán)投資、其他投資。 第六條 對(duì)外投資評(píng)價(jià)應(yīng)注意的原則 一、投資增值程度：實(shí)現(xiàn)最大限度的投資增值是分析投資方案最重要的尺度。 二

2、、投資保本能力：必須遵循投資后原有價(jià)值不下跌的原則。 三、投資風(fēng)險(xiǎn)性：投資有風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)事先考慮政治風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)等，按獲利大小劃分風(fēng)險(xiǎn)級(jí)。 四、納稅優(yōu)惠方針，在投資時(shí)要充分考慮到盡量享受納稅的優(yōu)惠條件和其他方面優(yōu)惠。 五、全面、科學(xué)、準(zhǔn)確預(yù)算投資的預(yù)期成本，充分考慮實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營控制能力。 六、正確估計(jì)公司的籌資能力和科學(xué)的資金投放、回收期。 七、投資是否符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營思想。 八、管理和控制能力：對(duì)投資項(xiàng)目管得住，控制有力。 九、重視投資項(xiàng)目的服務(wù)年限和無形損失。第七條 公司對(duì)外投資，由有關(guān)部室提出，但必須事先進(jìn)行可行性研究，對(duì)可行性報(bào)告、立項(xiàng)、審批、

3、注資額、注資方式都要慎重研究，靈活運(yùn)用，并得到神華集團(tuán)公司和公司股東會(huì)批準(zhǔn)。 第八條 公司可以用專有技術(shù)、商譽(yù)、實(shí)物等對(duì)外投資，其計(jì)價(jià)必須經(jīng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)評(píng)估確認(rèn)和公司財(cái)務(wù)部核定。 第九條 公司財(cái)務(wù)部至少應(yīng)于每年終了，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，凡損害公司權(quán)益時(shí)，要求及時(shí)改正。 第十條 投資沒有發(fā)展前途的，公司有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)提出應(yīng)退出股份建議，經(jīng)公司董事會(huì)確定報(bào)股東會(huì)審議或采取其他補(bǔ)救措施。第十一條 凡是對(duì)外投資，必須按照規(guī)定的立項(xiàng)審批程序和權(quán)限進(jìn)行，無重、特項(xiàng)目，由公司統(tǒng)一對(duì)外投資。 第三章 投資決策的程序第十二條 投資決策的基本程序?yàn)椋河嘘P(guān)部門提出可行性研究報(bào)告投資咨詢機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目審查神華集團(tuán)

4、批復(fù)公司董事會(huì)、股東會(huì)審議投資實(shí)施主體的決策。第十三條 下列股權(quán)性投資須經(jīng)神華集團(tuán)批復(fù)和公司董事會(huì)批準(zhǔn) 一、投資金額超過100萬元（含100萬元）； 二、以企業(yè)的基本生產(chǎn)設(shè)備、不動(dòng)產(chǎn)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)、土地使用權(quán)投資的。 第四章 編制投資可行性研究報(bào)告的要求第十四條 投資可行性研究編制主體的要求：投資總額在100萬元以下的投資項(xiàng)目，由公司自行或委托他人編制可行性報(bào)告。投資總額在100萬元以上的投資項(xiàng)目，由公司委托具有國家認(rèn)證資格的機(jī)構(gòu)編制可行性報(bào)告。第十五條 投資可行性研究的內(nèi)容要求一、總論：提出的背景、投資必要性和經(jīng)濟(jì)效益、研究工作的依據(jù)和范圍。二、需求預(yù)測(cè)和購建規(guī)模：國內(nèi)外需求情況預(yù)測(cè)、銷售預(yù)

5、測(cè)、價(jià)格分析、進(jìn)入國際市場(chǎng)的前景、國內(nèi)現(xiàn)有生產(chǎn)能力估計(jì)；對(duì)項(xiàng)目的規(guī)模、產(chǎn)品方案和發(fā)展方向上的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較和分析。三、資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況：原料、輔助材料、燃料的種類、數(shù)量、來源和供應(yīng)可能；所需公用設(shè)施數(shù)量，供應(yīng)方式和供應(yīng)條件。四、建廠條件和廠址方案：建廠的地理位置、氣象、水文、地質(zhì)、地形條件和社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀；交通、運(yùn)輸及水、電、氣的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)；廠址比較與選擇意見。五、設(shè)計(jì)方案：項(xiàng)目的構(gòu)成范圍，技術(shù)來源和生產(chǎn)方法、生產(chǎn)技術(shù)工藝和設(shè)備選型方案的比較，引進(jìn)技術(shù)，設(shè)備的來源國別；全廠布置方案的初步選擇和在建工程量情況；公用輔助設(shè)施和廠內(nèi)外交通運(yùn)輸方式的比較和初步選擇。六、環(huán)境保護(hù)：調(diào)查環(huán)

6、境現(xiàn)狀，預(yù)測(cè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響，提出環(huán)境保護(hù)和三廢治理的初步方案；企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員的培訓(xùn)計(jì)劃；項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施進(jìn)度與建議。七、投資估算與資金籌措：主體及協(xié)作工程所需投資，項(xiàng)目建成后的生產(chǎn)流動(dòng)資金估算；資金來源，籌措方式及貸款的償付方式。八、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。第十六條 投資可行性研究報(bào)告的指標(biāo)至少應(yīng)包括（但不僅限于）：靜態(tài)指標(biāo)：投資回收期、投資收益率。動(dòng)態(tài)指標(biāo)：凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收期。靜態(tài)指標(biāo)與動(dòng)態(tài)指標(biāo)都應(yīng)計(jì)算分析自有資金和全部投資兩個(gè)類別下的指標(biāo)。第十七條 投資可行性研究報(bào)告中關(guān)于負(fù)債的內(nèi)容應(yīng)包括（但不僅限于）：負(fù)債方式及償付方式、籌資方案的實(shí)施難點(diǎn)、動(dòng)態(tài)資金平衡

7、分析。第五章 投資的營運(yùn)與監(jiān)控第十八條 投資營運(yùn)的過程應(yīng)包括：投資實(shí)施投資項(xiàng)目主體的構(gòu)造資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益營運(yùn)資金回收投資效果分析。第十九條 投資項(xiàng)目負(fù)債的監(jiān)督：投資項(xiàng)目主體和投資主體應(yīng)定期（每季、年）向上級(jí)部門報(bào)送；負(fù)債的償還與償還期的分析；定期編制債務(wù)償還計(jì)劃。第二十條 投資項(xiàng)目主體應(yīng)定期（每月、季、年）向投資主體報(bào)送投資項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。第二十一條 投資主體或委托具有合法資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)每半年對(duì)投資項(xiàng)目主體進(jìn)行一次審計(jì)，并提交審計(jì)報(bào)告。第六章 投資回報(bào)第二十二條 投資回報(bào)的形式可分為：資產(chǎn)、股權(quán)。投資主體應(yīng)于每年進(jìn)行一次投資回報(bào)的收取。投資回報(bào)的監(jiān)督：投資回報(bào)須進(jìn)入公司指定的賬戶或科目；投資回報(bào)必須計(jì)入公司“本年利潤”賬戶，并填報(bào)于財(cái)務(wù)報(bào)告之中；投資核算必須按照標(biāo)準(zhǔn)要求，嚴(yán)格采用權(quán)益法或成本法。投資主體應(yīng)對(duì)投資回報(bào)進(jìn)行分析