2022年公司財務管理制度

1、Word - 4 -2022年公司財務管理制度 第一章 經費管理規(guī)定 第一條 借款 一、借款者必需仔細填寫支票或現金借款單（出差開會需持有會議通知或出差方案）,業(yè)務用款需附立項審批表、購銷合同。行政費用開支用款，預算內的經本部門經理簽字、主管副總批準，預算外的報總經理批準，方可辦理借款手續(xù)。 二、財務部不得簽發(fā)空白支票，如遇特別狀況，則必需填寫購物名稱，并在支票小寫處填上（￥）符號，限定金額。 三、借支票一次不得超過兩張。如遇特別狀況，須經主管副總經理批準后方可辦理增借手續(xù)。 其次條 報銷 一、借用的支票從簽發(fā)之日起7日內，由借款人持正式發(fā)票或所購物品到辦公室辦理驗收入庫登記手續(xù)，然后到財務部

2、辦理報賬手續(xù)。 二、出差人員返京后務必在2天內辦理差旅費、業(yè)務費等報銷手續(xù)。如遇特別狀況不能報銷者，由借款人所在部門經理到財務部說明緣由，但最遲不得超過兩周。逾期不報者，財務部有權從借款人當月工資中扣還，并按規(guī)定從到期日起，由借款人和本部門經理每天按借款額的萬分之五交納滯納金。 三、凡有欠款、借支、借現金未報賬的，其本人及所在部門一律不得再借現金或支票。財務部有權拒絕再借款。 四、報銷需由會計人員記錄收支狀況。 五、凡購買固定資產，均先由使用部門向辦公室提出申請，預算內報分管的副總經理批準，預算外的報總經理批準后，方可辦理借款報銷手續(xù)。 其次章 流淌資金使用管理方法 第一條 公司財務部須嚴格把

3、好流淌資金的使用關。 其次條 流淌資金是保證企業(yè)生產、經營的周轉金，不準任憑提取，更不準挪做他用。 第三條 流淌資金要保證公司各部門的專項專款專用，以確保經營業(yè)務的正常運轉。 第四條 流淌資金使用程序 一、流淌資金使用方案 （一）部門使用流淌資金須統(tǒng)一填寫部門月資金使用方案表； （二）部門提前一個月將經部門經理簽字和分管副總經理審批的部門月資金使用方案表報財務部。 二、流淌資金支出程序 （一）部門使用方案內流淌資金要具體填寫立項審批表； （二）借款人持分管的公司領導批準的借據，經財務部核實后方可辦理借款手續(xù)。 第五條 流淌資金使用方法 一、100元以下的支出應用現金支付。100元以上的支出，必

4、需用支票付款。使用支票要嚴格遵守國家財經紀律，不準用轉帳支票套換現金。 二、使用支票必需填明日期、限額和用途，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票。使用支票后，經辦人必需在一周內到財務部沖賬，否則停止辦理支票使用。外地選購可通過信匯、電匯、匯票進行結算。 三、各部門因工作需要，經分管的公司領導批準，可借部分現金做周轉金。 四、各業(yè)務部門收到的業(yè)務款必需準時送交財務部（或銀行），不得坐支。 五、開支用現金必需通過銀行提取，公司日?，F金的使用為差旅費、零星業(yè)務費、辦公費及備用金的領用，不得擴大現金使用范圍。 六、凡借用現金、支票（含差旅費）必需準時沖賬，最遲不能超過一周，如月未結賬的，一律不得再借現金、支票

5、，財務部有權拒絕借款并有權在本人當月工資中視情扣除欠款。 第三章 非業(yè)務工作款待用餐管理規(guī)定 第一條 外單位人員因公來公司聯系接洽工作錯過就餐時間的，一般可支配工作餐，隨職工同吃，由辦公室協(xié)調付費。確需款待的，可由公司負責接待的同志伴隨款待。用餐標準掌握在50元/每人。 其次條 外單位領導因公來公司聯系接洽工作錯過就餐時間的，可支配就餐，一般狀況下，由公司負責接待的主要人員陪餐。用餐標準掌握在80元/每人。 第三條 公共協(xié)調關系，款待上級單位人員、屬地社團人員及政府部門工作人員，誰出面接待，誰負責協(xié)調陪餐事宜。用餐標準掌握在100元/每人。特別狀況由公司領導出面協(xié)調關系用餐，標準視情而定。 第四條 接待、公關用餐，事先需到公司辦公室填寫款待用餐申請單，預算內的報公司分管領導批準后支配就餐，超預算的報總經理批準