某IT設(shè)備制造項目財務(wù)分析

1、第 PAGE 3 頁_扳案例： 愛 搬某IT設(shè)備制造艾項目財務(wù)分析啊 斑 表1 鞍 半 芭固定資產(chǎn)投資估案算表 斑 罷（單位：萬元）藹序號笆項目半年份懊1鞍2芭3靶1伴總裝流水線巴200板100八2扒開發(fā)設(shè)備安600案200靶200挨3辦檢測設(shè)備拌650背100按100盎4柏配電設(shè)備及自備愛電源昂20伴5般運(yùn)輸工具擺160哎100捌100阿6安通訊設(shè)備癌40斑7岸計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備耙150傲150胺150半8懊其它辦公設(shè)備哎100翱30爸30柏9皚消防設(shè)備襖2阿0敖10扒備用費(fèi)用絆60熬1,990敗580巴680盎 拌 表2芭 藹 熬 拔 哀流動資金計劃估伴算表 白 搬 （單位：萬啊元）氨序號扳項

2、半 澳 背目把年份吧1敖2擺3八1澳開辦費(fèi)疤60壩2懊評審費(fèi)白50辦3罷可行性研究費(fèi)隘10拜4阿樣機(jī)研制開發(fā)費(fèi)半3捌00板5罷樣機(jī)生產(chǎn)定型費(fèi)把18芭0骯6扒產(chǎn)品原材料及外笆加工費(fèi)用按1,470皚10,050皚23,550岸7霸人工成本搬1,班56扮0爸3,640跋6,370罷7.1奧工資唉1,200昂2,800般4,900安7.2礙社會保險澳192跋448柏784襖7.3搬公共福利稗168靶392佰686皚8岸市場開發(fā)與拓展矮650斑1,300捌2,000安9骯生產(chǎn)及辦公場地背470版370捌500澳9.1凹租金胺270邦320八400扮9.2矮裝修邦200靶50癌100跋10把辦公耗材及水電

3、襖費(fèi)礙1骯1懊0阿.6百100搬200哀11懊通訊交通費(fèi)叭1骯00巴2笆00爸1耙2埃備用資金鞍500敖1敖3襖稅金(銷售額頒外購成本)鞍奧17%版139.4版960.5哎3芭340.5愛總扳 岸 搬計柏5艾,叭500愛1凹6癌,霸520.5班3隘6跋,唉160.5總投資估算結(jié)果阿第一年總投資按百固定資產(chǎn)投資加斑流動資金計算；跋第二年和第三年佰的總投資按當(dāng)年敖新增固定資產(chǎn)投胺資加流動資金計安算。第一年總投案資為隘1,99阿0凹+懊5邦,班500辦=骯7爸,敖490萬元；第哀二年固定資產(chǎn)投挨資為 版580岸 萬元；第三年皚固定資產(chǎn)投資為傲 680 萬元絆。資金籌措拔第一年的總投資傲資金通過各股東

4、氨的初始投資來籌扒集，以自有資金按的方式籌資7把,挨490萬元人民矮幣。第二年和第骯三年需要的資金斑籌措通過銀行貸吧款籌集。奧產(chǎn)品銷售收入估傲算吧:巴根據(jù)充分的市場擺調(diào)查及目前掌握捌的技術(shù)情況，擬柏定第一年的主要阿產(chǎn)品為兩類四種哎，第二、第三年白至少擴(kuò)展為六種癌。五年的產(chǎn)量及般預(yù)測銷售額見下板表：頒表3巴 案 搬 安 邦五年產(chǎn)品產(chǎn)量及把預(yù)測的銷售額俺 搬 鞍 （萬元）挨產(chǎn)品矮年 份頒1敗2奧3拌4安5皚產(chǎn)量斑單價俺銷售額佰產(chǎn)量愛單價鞍銷售額拜產(chǎn)量耙單價巴銷售額懊產(chǎn)量白單價罷銷售額啊產(chǎn)量班單價靶銷售額背產(chǎn)品矮1翱500板1.1絆550巴3000白1.0按3稗,案0埃00翱6000埃0暗.班8跋4

5、艾,挨8矮00愛6000拜0半.挨7捌4扮,叭2邦00斑6000伴0熬.佰6背3澳,背6隘00頒產(chǎn)品2敖200霸1半.巴5敗3傲00瓣1500瓣1.辦2笆1熬,辦8搬00案3500霸1.0疤3耙,傲5笆00鞍3500俺0.9哀3哀,敖15傲0扮3500案0.8襖2哎,板8瓣00敖產(chǎn)品3暗800愛0.8稗640捌4000氨0.6半2,400拜8000啊0.胺5白4,挨0班00瓣8000暗0.癌4拜3襖,擺2懊00熬8000斑0.扮3頒2鞍,半4耙00巴產(chǎn)品4吧100芭8.0啊800皚1000板5.4傲5,400靶2500癌5.0敖12,500笆2500芭4昂.愛5敖1懊1鞍,岸2板50爸2500

6、邦4艾.0胺1芭0鞍,板0壩00阿產(chǎn)品5捌50八3芭2扳1,600岸400凹28翱11,200扳5按00柏2背5扮1啊2盎,岸5隘00巴6拌00骯2唉3拔1鞍3靶,耙8吧00笆產(chǎn)品6百20跋75版1,500靶120搬60耙7,200拔180藹5襖0扮9柏,搬0壩00絆240哀45擺10鞍,懊8把00隘合計絆2,班2傲90襖15壩,辦7佰00凹4板3頒,吧2邦00熬4斑3壩,敗3按00版4把3唉,隘4俺00折舊及攤銷估算懊 按已知瓣數(shù)據(jù)，將固定資俺產(chǎn)按財務(wù)制度規(guī)叭定年限計提折舊疤。待攤費(fèi)用按5盎年攤銷，遞延資岸產(chǎn)取表2中八1-5哎項共計600萬胺元,每年攤銷1笆20萬元。耙 表4 吧 傲 班 版

7、各年固定資產(chǎn)折罷舊表氨固定資產(chǎn)序號熬折舊年限唉第一年鞍第二年罷第三年癌資產(chǎn)原值安年折舊額扮資產(chǎn)原值隘年折舊額襖資產(chǎn)原值芭年折舊額襖1-4藹5拌6-10把10艾7壩5愛1470俺160跋370版147岸22.9稗74捌300芭100艾180盎30案14.3俺36鞍400阿100罷180拔40八14.29跋36靶合計罷1990敗243.9邦580胺80.3拜680把90.3罷累計芭2570版324.2般3250壩414.5熬 表5 安 半 敗 唉 五年現(xiàn)金流量挨表 骯 白 佰 扮（單位:萬元）擺序號隘項 目俺年 度靶0啊1扳2阿3背4半5靶(1)靶銷售收入佰2290吧15700稗43200背43霸

8、3瓣00扳43班4翱00跋(2)骯付現(xiàn)成本啊4880*版1捌6520.5辦3鞍6160.5扳36690暗36780把(3)骯折舊靶243.9把324.2吧414.5靶414.5癌414.5啊(4)靶遞延資產(chǎn)攤銷啊120扳120巴120八120霸120啊(5)吧稅前利潤(5)芭=(1)-(2啊)-(3)-(唉4)唉-29罷53辦.扳9哎-阿1哀264.7奧6505愛6075.5搬6085百.敗5版(6)隘所得稅佰2146.7矮2啊00胺4.昂9隘2啊008.2搬(7)霸稅后利潤絆-2953翱.襖9霸-哎1岸264.7傲4啊358.3擺4板070.6半4案077啊.懊3俺(8)芭營業(yè)現(xiàn)金流量(靶8)=(7)+吧(3)+(4)暗-半2愛590版-820.5隘4892.8斑4605熬.辦1盎4611.8擺(9)唉投資額盎7芭,版490阿580骯680岸(10)爸凈現(xiàn)金流量拜-啊7佰,藹490般-盎2礙590熬-澳1隘400懊.哀5扒4挨212.8啊4605疤.八1