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1、泓域/口腔清潔護(hù)理用品項(xiàng)目管理手冊(cè)口腔清潔護(hù)理用品項(xiàng)目管理手冊(cè)xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111433162 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111433162 h 4 HYPERLINK l _Toc111433163 二、 必要性分析 PAGEREF _Toc111433163 h 4 HYPERLINK l _Toc111433164 三、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc111433164 h 5 HYPERLINK l _Toc111433165 四、 實(shí)施整體變更控制 PAGEREF _Toc111433165

2、h 7 HYPERLINK l _Toc111433166 五、 指導(dǎo)與管理項(xiàng)目執(zhí)行 PAGEREF _Toc111433166 h 10 HYPERLINK l _Toc111433167 六、 控制采購(gòu) PAGEREF _Toc111433167 h 14 HYPERLINK l _Toc111433168 七、 結(jié)束采購(gòu) PAGEREF _Toc111433168 h 15 HYPERLINK l _Toc111433169 八、 排列活動(dòng)順序 PAGEREF _Toc111433169 h 15 HYPERLINK l _Toc111433170 九、 規(guī)劃進(jìn)度管理 PAGEREF _

3、Toc111433170 h 18 HYPERLINK l _Toc111433171 十、 投資方案分析 PAGEREF _Toc111433171 h 18 HYPERLINK l _Toc111433172 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc111433172 h 20 HYPERLINK l _Toc111433173 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc111433173 h 21 HYPERLINK l _Toc111433174 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc111433174 h 23 HYPERLINK l _Toc111433175 總投資及構(gòu)成一覽表

4、 PAGEREF _Toc111433175 h 24 HYPERLINK l _Toc111433176 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc111433176 h 25 HYPERLINK l _Toc111433177 十一、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc111433177 h 26 HYPERLINK l _Toc111433178 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc111433178 h 26 HYPERLINK l _Toc111433179 十二、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析 PAGEREF _Toc111433179 h 28 HYPERLI

5、NK l _Toc111433180 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc111433180 h 28 HYPERLINK l _Toc111433181 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc111433181 h 30 HYPERLINK l _Toc111433182 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc111433182 h 32 HYPERLINK l _Toc111433183 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc111433183 h 34 HYPERLINK l _Toc111433184 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _To

6、c111433184 h 36產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析建設(shè)高質(zhì)高效、持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)發(fā)展強(qiáng)市。經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)較快增長(zhǎng),產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí),實(shí)體經(jīng)濟(jì)不斷壯大,質(zhì)量效益明顯提高。創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿?,科技?chuàng)新能力明顯增強(qiáng)。區(qū)域協(xié)同發(fā)展取得明顯成效,開放型經(jīng)濟(jì)達(dá)到新水平。產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市成效顯著,項(xiàng)目建設(shè)鱗次櫛比,傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí),新興產(chǎn)業(yè)蓬勃興起,現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和服務(wù)業(yè)迅猛發(fā)展、蒸蒸日上,市域綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和影響力邁上新臺(tái)階。建設(shè)生態(tài)良好、環(huán)境優(yōu)美的秀美生態(tài)城市。城鎮(zhèn)化進(jìn)程進(jìn)一步加快,中心城區(qū)綜合服務(wù)功能大幅提升,中小城市和特色小城鎮(zhèn)格局基本形成,城鎮(zhèn)化率達(dá)到60%以上。生態(tài)文明建設(shè)加快推進(jìn),具備條件的農(nóng)村基本建成美

7、麗鄉(xiāng)村。節(jié)約型社會(huì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展,主要污染物減排如期實(shí)現(xiàn)省下達(dá)目標(biāo)任務(wù),森林覆蓋率大幅提升,環(huán)境質(zhì)量明顯改善,經(jīng)濟(jì)、人口與資源環(huán)境相協(xié)調(diào)的發(fā)展格局初步形成。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資,引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力,降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平,提升公司盈利能力,促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持,提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目概況(一)項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱:xxx有限公司2、項(xiàng)目性質(zhì):擴(kuò)建3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn):xx園區(qū)4、項(xiàng)目聯(lián)系人:郝xx(二)主辦單位基本情況公

8、司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺(tái),實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項(xiàng)行動(dòng),推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù),促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)中的應(yīng)用,業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺(tái),培育產(chǎn)業(yè)鏈,打造創(chuàng)新鏈,提升價(jià)值鏈,促進(jìn)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。未來,在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時(shí),公司以“和諧發(fā)展”為目標(biāo),踐行社會(huì)責(zé)任,秉承“責(zé)任、公平、開放、求實(shí)”的企業(yè)責(zé)任,服務(wù)全國(guó)。公司堅(jiān)持提升企業(yè)素質(zhì),即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高,人力資源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化,人員素質(zhì)進(jìn)一步提升,安全生產(chǎn)意識(shí)和社會(huì)責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng),誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)一步提高”,培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)

9、員工,企業(yè)品牌影響力不斷提升。公司全面推行“政府、市場(chǎng)、投資、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場(chǎng)戰(zhàn)略,以高度的社會(huì)責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號(hào)召,融入各級(jí)城市的建設(shè)與發(fā)展,在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界,對(duì)服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 (三)項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項(xiàng)目選址位于xx園區(qū),占地面積約47.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備,非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。(四)項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算,項(xiàng)目總投資23096.02萬元,其中:建設(shè)投資18220.31萬元,占項(xiàng)目總投資

10、的78.89%;建設(shè)期利息383.24萬元,占項(xiàng)目總投資的1.66%;流動(dòng)資金4492.47萬元,占項(xiàng)目總投資的19.45%。(五)項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資23096.02萬元,根據(jù)資金籌措方案,xxx有限公司計(jì)劃自籌資金(資本金)15274.89萬元。(六)申請(qǐng)銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算,本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額7821.13萬元。(七)項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入(SP):48500.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用(TC):39828.87萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)(NP):6330.07萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR):20.07%。5、全部投資回收期

11、(Pt):6.05年(含建設(shè)期24個(gè)月)。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)(BEP):20685.84萬元(產(chǎn)值)。(八)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共需24個(gè)月的時(shí)間。實(shí)施整體變更控制項(xiàng)目的不確定性因素導(dǎo)致了項(xiàng)目的進(jìn)展未必能按計(jì)劃進(jìn)行,而當(dāng)這種不確定性變得明確的時(shí)候,就會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)變更。項(xiàng)目目標(biāo)是項(xiàng)目所有活動(dòng)的最終判斷準(zhǔn)則。那些可能會(huì)引起項(xiàng)目目標(biāo)變化的因素包括:內(nèi)部因素和外部因素。內(nèi)部因素是指由于項(xiàng)目的實(shí)際實(shí)施績(jī)效偏離原有計(jì)劃要求,導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)原定項(xiàng)目目標(biāo),不得不變更項(xiàng)目計(jì)劃。外部因素是指干系人本身對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)發(fā)生了變化,從而引起計(jì)劃的變更。無論是外部請(qǐng)求變更還

12、是內(nèi)部的偏差變更,都有可能是來源于或?qū)е马?xiàng)目的四個(gè)目標(biāo)因素發(fā)生變化。但在實(shí)踐中,外部請(qǐng)求變更大多只由范圍因素變更所引起,而內(nèi)部偏差引起的變更則可能由于范圍、時(shí)間、成本和質(zhì)量等各個(gè)因素所引起。進(jìn)度控制、成本控制和質(zhì)量控制都是關(guān)注實(shí)施結(jié)果和目標(biāo)之間的偏差控制。對(duì)范圍目標(biāo)有兩個(gè)相關(guān)的管理過程:范圍確認(rèn)和范圍控制。其中,范圍控制是對(duì)“項(xiàng)目范圍的變更進(jìn)行控制”。此外,還需對(duì)“范圍目標(biāo)”是否正確進(jìn)行檢驗(yàn),這一活動(dòng)由“范圍確認(rèn)”過程來承擔(dān)。范圍目標(biāo)正確性的判斷必須引入客戶參與。變更的最終效果是引起項(xiàng)目基準(zhǔn)計(jì)劃產(chǎn)生變化。由于項(xiàng)目基準(zhǔn)計(jì)劃是項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)開展的基礎(chǔ),為了不引起混亂,它的變化必須是一個(gè)嚴(yán)格而受控的過

13、程。大多數(shù)的變更控制過程都是相似的。一般的變更過程始于正式提出變更申請(qǐng)。變更申請(qǐng)的英文為:ChangeRequest或ModificationRequest,所以也經(jīng)常簡(jiǎn)稱為CR或MR。在變更申請(qǐng)中,需要詳細(xì)地描述變更的來源,主要是反映項(xiàng)目目標(biāo)變化。例如客戶對(duì)項(xiàng)目范圍產(chǎn)生了變化,范圍變更??蛻粜枨蟀l(fā)生了變化,引起了產(chǎn)品的需求變更。實(shí)施效率偏差導(dǎo)致了基準(zhǔn)計(jì)劃的修訂,例如進(jìn)度和成本目標(biāo)的變化。通過質(zhì)量檢驗(yàn),發(fā)現(xiàn)交付產(chǎn)品沒有達(dá)到質(zhì)量目標(biāo),必須對(duì)產(chǎn)品實(shí)施返工從而引起的產(chǎn)品變更。收到了變更請(qǐng)求后,會(huì)有專門的人員先做一個(gè)初步的分析,主要是評(píng)估變更的來源、變更的理由、變更產(chǎn)生的影響、變更的代價(jià)。某些變更會(huì)在

14、這個(gè)階段作出一個(gè)初步的處理。例如描述不清楚的變更請(qǐng)求,或被要求提出者重新補(bǔ)充信息。刪除那些明顯錯(cuò)誤的變更請(qǐng)求。一些簡(jiǎn)單且影響小的變更可以直接由分配人員處理。余下的變更請(qǐng)求會(huì)被提交到變更控制委員會(huì)進(jìn)行評(píng)審。變更控制委員會(huì)評(píng)審是整個(gè)變更控制過程的核心。一般來說,變更控制委員會(huì)是一個(gè)項(xiàng)目主要的管理機(jī)構(gòu),由項(xiàng)目重要的干系人代表、各個(gè)相關(guān)組織的代表、主要的技術(shù)人員等組成。變更控制委員會(huì)評(píng)審就是評(píng)估那些被提交上來的變更請(qǐng)求,針對(duì)這些變更的目的、要求和影響作出如下決策:同意實(shí)施一項(xiàng)變更請(qǐng)求,并且在會(huì)議上安排相關(guān)的變更實(shí)施責(zé)任人和相關(guān)聯(lián)的協(xié)作組織。拒絕某一項(xiàng)變更請(qǐng)求,并給出拒絕的理由。變更控制委員會(huì)評(píng)審一般以

15、會(huì)議的形式進(jìn)行,有關(guān)各方都會(huì)參加,可以定期召開,也可以針對(duì)某一項(xiàng)重要變更臨時(shí)召集。如果變更請(qǐng)求得到批準(zhǔn),則變更被實(shí)施。變更實(shí)施的過程中要特別關(guān)注那些可能會(huì)產(chǎn)生廣泛影響的變更,避免在變更實(shí)施過程中出現(xiàn)不一致。完成變更后,需要對(duì)變更的實(shí)施結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證,以確保被批準(zhǔn)的變更得到了正確實(shí)施。指導(dǎo)與管理項(xiàng)目執(zhí)行指導(dǎo)與管理項(xiàng)目執(zhí)行過程要求項(xiàng)目經(jīng)理和團(tuán)隊(duì)執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃,完成項(xiàng)目范圍所包含的內(nèi)容。這些內(nèi)容包括:組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)(項(xiàng)目人力資源管理中的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)組建)。采取積極措施打造高績(jī)效團(tuán)隊(duì)(項(xiàng)目人力資源管理中的團(tuán)隊(duì)建設(shè))。按照計(jì)劃實(shí)施項(xiàng)目的工程活動(dòng),創(chuàng)造項(xiàng)目成果。監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施過程是否遵循預(yù)先約定的規(guī)章制度(質(zhì)量保證)

16、。建立并管理項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)內(nèi)對(duì)外的溝通渠道(管理溝通與管理干系人)。對(duì)需要外購(gòu)的部件和工作,選擇適當(dāng)?shù)墓?yīng)商(實(shí)施采購(gòu))。再好的計(jì)劃沒有執(zhí)行也是徒勞。如何讓計(jì)劃落實(shí),就體現(xiàn)出執(zhí)行的能力。要想建立切實(shí)有效的執(zhí)行能力,就必須打破那種認(rèn)為“計(jì)劃制訂下去,就必然會(huì)被落實(shí)”的錯(cuò)誤思想。首先要假設(shè)計(jì)劃不會(huì)被有效地執(zhí)行,然后確保執(zhí)行的管理體系才會(huì)被建立起來,這就是所謂的“執(zhí)行力”問題。這已經(jīng)不僅僅是針對(duì)項(xiàng)目一級(jí)的問題了,整個(gè)企業(yè)和組織都應(yīng)該考慮如何建立有效的執(zhí)行能力。在前面討論過管理的“效果”和“效率”問題,可以說“執(zhí)行力”就是保障組織所定義的“效果”可以被有“效率”地落實(shí)。項(xiàng)目活動(dòng)中,實(shí)施過程所占的工作量是最

17、高的,項(xiàng)目的成果和績(jī)效都是通過這一階段活動(dòng)產(chǎn)生的,項(xiàng)目經(jīng)理的主要職責(zé)也是在這一階段體現(xiàn)的。如何提高組織的執(zhí)行力是最近幾年來最熱門的話題,下面列出一些出現(xiàn)頻率最高的基本原則:確立目標(biāo)和目標(biāo)的優(yōu)先級(jí)順序。制訂詳盡的計(jì)劃,在制訂計(jì)劃的過程中引入下屬的參與,并且得到明確而有效的承諾。責(zé)任和權(quán)力對(duì)等。積極跟進(jìn),建立以事實(shí)為基礎(chǔ)的績(jī)效跟蹤機(jī)制。任何組織、任何項(xiàng)目的可用資源都是有限的。所以,一個(gè)組織、一個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)在設(shè)立目標(biāo)的時(shí)候必須考慮是在有限的資源條件下,去識(shí)別和選擇對(duì)組織或者項(xiàng)目最有利的那些目標(biāo),并且明確而清晰地標(biāo)定目標(biāo)的優(yōu)先級(jí)順序。大多數(shù)組織在設(shè)定目標(biāo)的時(shí)候總是希望大而全,希望所有的期望都能被滿足,但

18、這恰恰是難以做到的?!坝兴粸椴拍苡兴鶠椤保繕?biāo)能夠有效地被落實(shí)正是依賴于資源集中而有效的使用。建立一個(gè)包羅萬象的目標(biāo)是容易的,而根據(jù)組織或者項(xiàng)目所擁有的資源識(shí)別出對(duì)組織或項(xiàng)目最有效的目標(biāo),也就是追求最佳的“投資效益比”是高難的管理藝術(shù)。我們常說的“有得有失”就是這個(gè)道理。但是大多數(shù)人在理解這句話的時(shí)候,可能會(huì)把重點(diǎn)放到“有得”上,而忽視“有失”。為了更好地提醒自己,我們不如顛倒一下順序來反映兩者之間的重要性,即“有失才有得”。制訂計(jì)劃是為了確定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程。一個(gè)詳盡的計(jì)劃代表了制,訂計(jì)劃的人員對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)中所有要素的考慮程度。很多在執(zhí)行中出現(xiàn)的不確定性幾乎都是通過對(duì)計(jì)劃細(xì)化分解才發(fā)現(xiàn)和識(shí)別出

19、來的。這就促使項(xiàng)目組在真正投入資源前,要把很多情況考慮周全,減少執(zhí)行過程中的不確定性和意外性,這會(huì)對(duì)最終的執(zhí)行非常有益??梢钥吹?,份細(xì)致的計(jì)劃對(duì)執(zhí)行的幫助體現(xiàn)在制訂計(jì)劃的過程當(dāng)中。同時(shí),計(jì)劃的不斷細(xì)化也有賴于下屬的積極參與,因?yàn)樗麄冏鳛橛?jì)劃真正的執(zhí)行者,對(duì)計(jì)劃的現(xiàn)實(shí)性和可操作性最具有發(fā)言權(quán)。從管理者的角度說,在和下屬一起制訂計(jì)劃的過程中,可以幫助下屬全面理解管理者的目標(biāo)和最終意圖,而不是停留在追求計(jì)劃過程的最終產(chǎn)物一計(jì)劃本身的表面要求上,這樣會(huì)有助于執(zhí)行者妥當(dāng)?shù)靥幚眄?xiàng)目執(zhí)行過程中發(fā)生的意外事情。完成的計(jì)劃需要得到執(zhí)行者的明確承諾,承諾促使執(zhí)行者認(rèn)真地思考計(jì)劃的可執(zhí)行性,并且會(huì)和管理者在目標(biāo)上達(dá)

20、成一致。一個(gè)明確的承諾會(huì)帶來心理學(xué)上的一個(gè)很微妙的影響,它會(huì)時(shí)刻提醒執(zhí)行者努力去兌現(xiàn)諾言。當(dāng)執(zhí)行者承擔(dān)了一定的目標(biāo)責(zé)任后,他必須擁有相當(dāng)?shù)臋?quán)力來調(diào)動(dòng)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所必需的資源。這一點(diǎn)非常重要,因?yàn)槿魏文繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)都需要有一定的資源支持,目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的效率也有賴于有效地調(diào)配資源。顯然,承擔(dān)了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)責(zé)任的執(zhí)行者,如果沒有可以調(diào)配資源的權(quán)力,那么目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)就會(huì)變成“水中花,鏡中月”。如果執(zhí)行者感覺到責(zé)權(quán)不對(duì)等,且威脅到目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),他就會(huì)很快地放棄努力,而把目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的責(zé)任歸于“管理者不信任,沒有賦予相關(guān)的權(quán)力”我們可以把這個(gè)“責(zé)權(quán)對(duì)等”的要求更明確地強(qiáng)調(diào)為“掌控資源的權(quán)”。上述幾點(diǎn)可以從兩個(gè)角度去理解:從計(jì)

21、劃的角度來說明,什么樣的計(jì)劃過程會(huì)更有利于執(zhí)行;或者從執(zhí)行的有效性來看,需要怎樣去制訂計(jì)劃。實(shí)際上“計(jì)劃”和“執(zhí)行”是兩個(gè)相輔相成的過程,計(jì)劃是為了更有效地執(zhí)行,不考慮執(zhí)行的計(jì)劃是沒有意義的。而只有這樣制訂的計(jì)劃,才能真正成為有意義的執(zhí)行“基準(zhǔn)”。最后一項(xiàng)要求“積極地跟進(jìn)”,這才是真正在執(zhí)行過程中需要被落實(shí)的活動(dòng)。這也是“監(jiān)控項(xiàng)目工作”過程的內(nèi)容??刂撇少?gòu)控制采購(gòu)的目的就是保證賣方的行為和結(jié)果符合合同的要求。如果外購(gòu)的是標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品,則控制采購(gòu)主要集中在對(duì)交付產(chǎn)品規(guī)格的確認(rèn)和進(jìn)度實(shí)施上。在這種情況下,賣方所執(zhí)行的合同和其以前的交付合同是類似的,其行為和結(jié)果具有很大的可預(yù)測(cè)性。如果外購(gòu)的是服務(wù)或者定

22、制產(chǎn)品,則控制采購(gòu)的內(nèi)容就要復(fù)雜、困難得多。賣方的合同執(zhí)行是一個(gè)過程,由于所交付的服務(wù)或者定制的產(chǎn)品具有獨(dú)特性,這就使得合同在執(zhí)行的過程中存在一定的不確定性。這種不確定性尤其表現(xiàn)在質(zhì)量和進(jìn)度上。在這種情況下,一個(gè)好的控制采購(gòu)實(shí)踐就是加入過程內(nèi)監(jiān)控,建立對(duì)雙方透明的質(zhì)量保證體系。也就是說,買方的質(zhì)量保證人員和賣方的質(zhì)量保證人員共同協(xié)作:第,在合同執(zhí)行初期雙方共同制定合同執(zhí)行的過程規(guī)范和度量體系;第二,合同執(zhí)行期間,賣方的質(zhì)量保證人員定期收集項(xiàng)目執(zhí)行的數(shù)據(jù),并向買方的質(zhì)量保證人員進(jìn)行匯報(bào);第三,如果合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差,買方項(xiàng)目管理人員和賣方一起督促解決。結(jié)束采購(gòu)采購(gòu)管理的最后一項(xiàng)是結(jié)束采購(gòu)。

23、它包括三個(gè)部分的工作:對(duì)交付的產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收,以確保合同所約定的工作范圍被正確地完成。更新項(xiàng)目文檔以反映項(xiàng)目最終成果,并將其歸檔以供將來參考。采購(gòu)審計(jì),總結(jié)項(xiàng)目采購(gòu)過程中所吸取的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。排列活動(dòng)順序(一)活動(dòng)之間的關(guān)系活動(dòng)之間并不是孤立存在的,而是有著某種依賴關(guān)系。在時(shí)間管理中,依賴關(guān)系一般都是指時(shí)間順序上的關(guān)系。依賴關(guān)系有兩種情形:強(qiáng)制性依賴關(guān)系和自由依賴關(guān)系。強(qiáng)制性依賴關(guān)系是指兩個(gè)活動(dòng)之間所固有的依賴關(guān)系,它們之間通常存在某種實(shí)際的約束條件。例如,在產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目中,只有設(shè)計(jì)活動(dòng)完成后才能開始產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)活動(dòng)。所以,強(qiáng)制性依賴關(guān)系也被稱作硬邏輯關(guān)系。自由依賴關(guān)系是指活動(dòng)之間的關(guān)系可以自由處理

24、,并不存在某種約束。但是可能由于下列原因人為地設(shè)定了某種依賴關(guān)系:由于資源的限制,無法并行操作而只能串行操作,隨意指定一種執(zhí)行順序。某些情況下,存在一個(gè)“最佳實(shí)踐”的活動(dòng)順序。自由依賴關(guān)系并不是一種內(nèi)在的、固有的關(guān)系,所以在某些情況下會(huì)被調(diào)整。確定活動(dòng)之間的關(guān)系最終是描述活動(dòng)的先后關(guān)系,描述活動(dòng)在時(shí)間上的邏輯順序。先后關(guān)系決定活動(dòng)在項(xiàng)目進(jìn)度中的位置,一般來說有兩種類型的活動(dòng):前導(dǎo)活動(dòng)和后續(xù)活動(dòng)。前導(dǎo)活動(dòng)是在另一個(gè)活動(dòng)之前必須出現(xiàn)的活動(dòng)。例如,如果去電影院看電影,那么買電影票就是看電影的前導(dǎo)活動(dòng)。后續(xù)活動(dòng)是在前導(dǎo)活動(dòng)之后必須出現(xiàn)的活動(dòng)。例如,在看電影的過程中,檢票活動(dòng)就是買票活動(dòng)的后續(xù)活動(dòng)。結(jié)束

25、后才開始,這一類是最普遍的活動(dòng)類型。項(xiàng)目中的大多數(shù)活動(dòng)之間都具有這種關(guān)系。但是要特別注意這種關(guān)系所屬的依賴條件,有的是強(qiáng)制性依賴,有的卻是自由性依賴。如果是前者,往往意味著某種產(chǎn)品的生產(chǎn)過程具有工藝上的要求,違背了這個(gè)條件會(huì)對(duì)質(zhì)量產(chǎn)生影響。另外,并沒有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)完成后馬上開始,可以有一定的滯后時(shí)間,但是絕不能在前導(dǎo)活動(dòng)完成之前開始。開始后才開始,指一個(gè)活動(dòng)開始后,另一個(gè)活動(dòng)才能開始。這經(jīng)常表示某種并行但具有一定依賴關(guān)系的活動(dòng)。例如產(chǎn)品的測(cè)試活動(dòng)依賴于構(gòu)造活動(dòng)的結(jié)果,但又獨(dú)立于構(gòu)造活動(dòng)。這里并沒有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)開始后馬上開始,但是不能在前導(dǎo)活動(dòng)開始前開始。結(jié)束后才結(jié)束

26、,指一個(gè)活動(dòng)必須在另一個(gè)活動(dòng)結(jié)束之后才能結(jié)束。這經(jīng)常表示某種并行,但其產(chǎn)出物具有一定依賴關(guān)系的活動(dòng)。這里沒有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)完成后馬上完成,但至少不能比前導(dǎo)活動(dòng)更早完成。開始后才結(jié)束,這是一種最特殊的活動(dòng)邏輯關(guān)系,即一個(gè)活動(dòng)的結(jié)束依賴于另一個(gè)活動(dòng)的開始。例如,找到新的工作后,才放棄原來的工作。同樣,一個(gè)活動(dòng)開始后不意味著另外一個(gè)活動(dòng)馬上結(jié)束,但至少說明它不能在另一個(gè)活動(dòng)開始前結(jié)束。另外,還可以在先后關(guān)系中加入超前和滯后來進(jìn)行更精確的描述。所謂超前,是指邏輯關(guān)系中允許提前后續(xù)活動(dòng)的限定詞。例如,在一個(gè)有10天超前時(shí)間的完成一開始關(guān)系中,后續(xù)活動(dòng)在前導(dǎo)活動(dòng)完成前10天就能開始。所謂滯后,

27、是指邏輯關(guān)系中指示推遲后續(xù)任務(wù)的限定詞。例如在一個(gè)有10天延遲時(shí)間的完成一開始關(guān)系中,后續(xù)活動(dòng)只能在前導(dǎo)活動(dòng)完成后10天才能開始??梢哉J(rèn)為,超前是重疊的時(shí)間,滯后是拖后或等待的時(shí)間。(二)項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖對(duì)活動(dòng)進(jìn)行排序后,就可以生成項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖。項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖以圖形的方式表示出項(xiàng)目活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系,其作用有:展示項(xiàng)目活動(dòng)并表明活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系。表明項(xiàng)目任務(wù)將以何種順序繼續(xù)。在進(jìn)行歷時(shí)估計(jì)時(shí),表明項(xiàng)目將需要多長(zhǎng)時(shí)間。改變某種活動(dòng)歷時(shí),表明項(xiàng)目歷時(shí)將如何變化。顯然,后面兩個(gè)作用結(jié)合了活動(dòng)歷時(shí)估算活動(dòng)的結(jié)果。項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖的繪制方法有兩種:箭線圖法,又被稱為雙代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖;前導(dǎo)圖法,又被稱為單代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖。兩者之間

28、的差別在于活動(dòng)是表示在“節(jié)點(diǎn)”上還是表示在“連接線”上。規(guī)劃進(jìn)度管理規(guī)劃進(jìn)度管理活動(dòng)就是約定項(xiàng)目如何進(jìn)行進(jìn)度管理工作所需要的流程、方法和工具。投資方案分析(一)投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括:建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金,估算的主要依據(jù)包括:1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第三版)2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定(二)項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用;項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收

29、益,并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資18220.31萬元,包括:工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。(三)工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等;工程建設(shè)其他費(fèi)用包括:建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用,合計(jì)15521.79萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算,本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為6807.95萬元。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家(商)報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格,同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行,并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為81

30、81.94萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為531.90萬元。(四)工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為2332.62萬元。(五)預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為365.90萬元。建設(shè)投資估算表單位:萬元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用6807.958181.94531.9015521.791.1建筑工程費(fèi)6807.956807.951.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)8181.948181.941.3安裝工程費(fèi)531.90531.902其他費(fèi)用2332.622332.622.1土地出讓金1137.751137.753預(yù)備費(fèi)365.90365.903.1基本預(yù)備費(fèi)184.11184.1

31、13.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)181.79181.794投資合計(jì)18220.31(六)建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃,本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月,其中申請(qǐng)銀行貸款7821.13萬元,貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息383.24萬元。建設(shè)期利息估算表單位:萬元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息383.2495.81287.431.1.1期初借款余額3910.5651.1.2當(dāng)期借款7821.133910.573910.571.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息383.2495.81287.431.1.4期末借款余額3910.5657821.131.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)383.2495.81287.432債券2.

32、1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)383.2495.81287.43(七)流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后,為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng),用于購(gòu)買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法,根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn),該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù),采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)測(cè)算,本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為4492.47萬元。流動(dòng)資金估算表單位:萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

33、1流動(dòng)資產(chǎn)0.0021909.0724830.2829212.101.1應(yīng)收賬款0.009859.0811173.6213145.441.2存貨0.007668.178690.6010224.231.2.1原輔材料0.002300.452607.183067.271.2.2燃料動(dòng)力0.00115.02130.36153.361.2.3在產(chǎn)品0.003527.363997.684703.151.2.4產(chǎn)成品0.001725.341955.382300.451.3現(xiàn)金0.001752.731986.422336.971.4預(yù)付賬款0.002629.092979.633505.452流動(dòng)負(fù)債0.00

34、18539.7221011.6924719.632.1應(yīng)付賬款0.006674.307564.218899.072.2預(yù)收賬款0.0011865.4213447.4815820.563流動(dòng)資金0.003369.353818.604492.474流動(dòng)資金增加0.003369.35449.25673.875鋪底流動(dòng)資金0.006572.727449.098763.63(八)項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算,項(xiàng)目總投資23096.02萬元,其中:建設(shè)投資18220.31萬元,占項(xiàng)目總投資的78.89%;建設(shè)期利息383.24萬元,占項(xiàng)目總投資的1.66%;

35、流動(dòng)資金4492.47萬元,占項(xiàng)目總投資的19.45%。總投資及構(gòu)成一覽表單位:萬元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資23096.02100.00%1.1建設(shè)投資18220.3178.89%1.1.1工程費(fèi)用15521.7967.21%1.1.1.1建筑工程費(fèi)6807.9529.48%1.1.1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)8181.9435.43%1.1.1.3安裝工程費(fèi)531.902.30%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用2332.6210.10%1.1.2.1土地出讓金1137.754.93%1.1.2.2其他前期費(fèi)用1194.875.17%1.2.3預(yù)備費(fèi)365.901.58%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)184.

36、110.80%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)181.790.79%1.2建設(shè)期利息383.241.66%1.3流動(dòng)資金4492.4719.45%(九)資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資23096.02萬元,其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款7821.13萬元,其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位:萬元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資23096.02100.00%1.1建設(shè)投資18220.3178.89%1.2建設(shè)期利息383.241.66%1.3流動(dòng)資金4492.4719.45%2資金籌措23096.02100.00%2.1項(xiàng)目資本金15274.8966.14%2.1.1用于建設(shè)投資10399.

37、1845.03%2.1.2用于建設(shè)期利息383.241.66%2.1.3用于流動(dòng)資金4492.4719.45%2.2債務(wù)資金7821.1333.86%2.2.1用于建設(shè)投資7821.1333.86%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃(一)項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況,xxx有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個(gè)月,其工作內(nèi)容包括:項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位:月序號(hào)工作內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評(píng)2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施

38、工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購(gòu)6土建施工7設(shè)備訂購(gòu)及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營(yíng)(二)項(xiàng)目實(shí)施保障措施施工中應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行下列工期保證措施,按合同規(guī)定如期完成。1、項(xiàng)目建設(shè)單位要在技術(shù)準(zhǔn)備、人員配備、施工機(jī)械、材料供應(yīng)等方面給予充分保證。2、選派組織能力強(qiáng)、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗(yàn)豐富、最優(yōu)秀的工程技術(shù)人員和施工隊(duì)伍投入該項(xiàng)目施工。3、認(rèn)真做好施工技術(shù)準(zhǔn)備工作,預(yù)測(cè)分析施工過程中可能出現(xiàn)的技術(shù)難點(diǎn),提前進(jìn)行技術(shù)準(zhǔn)備,確保施工順利進(jìn)行。4、科學(xué)組織施工平行流水作業(yè),交叉施工,使施工機(jī)械等資源發(fā)揮最大的使用效率,做到現(xiàn)場(chǎng)施工有條不紊,忙而不亂。5、項(xiàng)目建設(shè)單位

39、要制定嚴(yán)密的工程施工進(jìn)度計(jì)劃,并以此為依據(jù),詳細(xì)編制周、月施工作業(yè)計(jì)劃,以施工任務(wù)書的形式下達(dá)給參與工程施工的施工隊(duì)伍。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析(一)生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ),項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素,只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化,同時(shí),假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。(二)項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況,本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年,其中建設(shè)期2年(24個(gè)月),運(yùn)營(yíng)期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo),即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。(三)營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入48500.00萬元;具

40、體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位:萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0036375.0041225.0048500.002增值稅0.001672.341895.321925.272.1銷項(xiàng)稅0.004728.755359.256305.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.003056.413463.934379.733稅金及附加0.00200.68227.44231.043.1城建稅0.00117.06132.67134.773.2教育費(fèi)附加0.0050.1756.8657.763.3地方教育附加0.0033.4537.9138.

41、51(二)達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定,本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下:達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1925.27萬元。(三)綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用(其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行,根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算,當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí),按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算,本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用39828.87萬元,其中:可變成本33380.0

42、1萬元,固定成本6448.86萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本38455.28萬元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位:萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0023510.8326645.6031347.772工資及福利費(fèi)0.002032.242032.242032.243修理費(fèi)0.00396.47396.47396.474其他費(fèi)用0.004678.804678.804678.804.1其他制造費(fèi)用0.00464.46464.46464.464.2其他管理費(fèi)用0.00344.26344.26344.264.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.003870.083

43、870.083870.085經(jīng)營(yíng)成本0.0030618.3433753.1138455.286折舊費(fèi)0.00967.60967.60967.607攤銷費(fèi)0.0022.7522.7522.758利息支出0.00383.24383.24383.249總成本費(fèi)用0.0031991.9335126.7039828.879.1其中:固定成本0.006448.866448.866448.869.2可變成本0.0025543.0728677.8433380.01(四)稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算,本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加231.04萬元。

44、(五)利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定,本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額(PFO):利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=8440.09(萬元)。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征,根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅,達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅:企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8440.0925.00%=2110.02(萬元)。(六)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額8440.09萬元,繳納企業(yè)所得稅2110.02萬元,其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn):凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=8440.09-2110.02=6330.07(萬元)。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位:萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4

45、年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0036375.0041225.0048500.002稅金及附加0.00200.68227.44231.043總成本費(fèi)用0.0031991.9335126.7039828.874利潤(rùn)總額0.004182.395870.868440.095應(yīng)納所得稅額0.004182.395870.868440.096所得稅0.001045.601467.712110.027凈利潤(rùn)0.003136.794403.156330.078期初未分配利潤(rùn)0.000.002823.116503.639可供分配的利潤(rùn)0.003136.797226.2612833.7010法定盈余公積金0.00313.

46、68722.631283.3711可供分配的利潤(rùn)0.002823.116503.6311550.3312未分配利潤(rùn)0.002823.116503.6311550.3313息稅前利潤(rùn)0.005611.237721.8110933.35(四)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR),系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率,本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為:財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)=20.07%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.07%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率,表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平,投資使用效率較高。(五)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅后)

47、所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率,計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和:財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)=5198.55(萬元)。以上計(jì)算結(jié)果表明,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值5198.55萬元(大于0),說明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力,在財(cái)務(wù)上是可以接受的。(六)投資回收期(所得稅后)投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間,是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo);全部投資回收期(Pt)=(累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù))-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量,本期項(xiàng)目投資回收期:投資回收期(Pt)=6.05年。本期項(xiàng)目全部投資回收期6.05年,要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期,說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平,這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收,盈利能

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