深圳市國家稅務局增值稅一般納稅人

1、爸深圳市國家稅務笆局增值稅一般納熬稅人盎網(wǎng)上申報系統(tǒng)培把訓教材板深圳市國家稅務頒局編印氨前 百 言翱為辦加快納稅申報多絆元化和征管手段板現(xiàn)代化的步伐，邦方便增值稅一般巴納稅人申報納稅熬，優(yōu)化納稅服務霸,提高申報數(shù)據(jù)百的采集效率和準罷確性,減輕辦稅吧服務廳的壓力，芭深圳市國稅局決拌定從按200愛5挨年佰10班月起，在全市范白圍內(nèi)推行增值稅疤一般納稅人網(wǎng)上襖申報（以下簡稱矮網(wǎng)上申報）。安網(wǎng)上申報是指昂納稅人在其計算艾機上安裝網(wǎng)上申扮報系統(tǒng)軟件后，案使用互聯(lián)網(wǎng)為傳哎輸媒介，將增值凹稅納稅申報信息班傳輸?shù)缴钲谑袊哦惥志W(wǎng)上申報受板理平臺，經(jīng)壩“絆一窗式板”拜比對通過后將申疤報數(shù)據(jù)自動導入疤稅收征管系統(tǒng)

2、，敖并劃繳稅款的一哎種申報繳納方式扳。鞍推行網(wǎng)上申報，把有極為重要的作佰用和意義。第一佰，般有利于建立豐富爸的稅收數(shù)據(jù)庫。耙通過網(wǎng)上申報系澳統(tǒng)采集申報數(shù)據(jù)皚不僅減少了以往扒由手工錄入數(shù)據(jù)佰所需耗費的資源八，還大幅度減低般了輸入、審核的爸錯誤率，為征收唉管理、稅源監(jiān)控跋、納稅評估、稽熬查選案、計會計板統(tǒng)等各工作環(huán)節(jié)哎提供可靠的數(shù)據(jù)跋源；第二，加快岸了稅務部門與納岸稅人、銀行、國骯庫之間的票據(jù)傳岸遞速度，縮短了隘稅款在途滯留的暗環(huán)節(jié)和時間，從昂而確保國家稅收扒及時入庫；第三拔，提高了稅務機敗關的辦事效率和按服務質量，減低敗征收成本，減輕啊征收窗口工作壓板力，稗 按規(guī)范征管行為，埃減少執(zhí)法隨意性搬；

3、第四，方便納柏稅人，加快納稅白人報稅速度，降奧低納稅綜合成本熬，同時促進了企胺業(yè)會計電算化程捌度的提高。霸網(wǎng)上申報軟件由拜深圳市國稅局買啊斷，供納稅人免捌費使用。為了方埃便我市稅務人員皚和增值稅一般納隘稅人了解網(wǎng)上申懊報系統(tǒng)的應用原澳理，般熟練掌握網(wǎng)上申壩報系統(tǒng)的操作程般序，按照務求實癌用的原則，我們阿編寫了這本深礙圳市國家稅務局辦增值稅一般納稅矮人網(wǎng)上申報系統(tǒng)扮培訓教材。該巴書從業(yè)務規(guī)程、班系統(tǒng)應用、案例扒示范等幾個方面靶對網(wǎng)上申報系統(tǒng)疤做了充分的說明百和講解，供大家頒在學習和操作軟拜件時使用。佰本書由流轉稅處叭、信息辦和唉深圳西安交大龍白山軟件有限公司八編寫，澳由于時間倉促，奧本書的編寫難

4、免霸存在紕漏，敬請板讀者提出寶貴意藹見。目 錄癌第一篇 拜增值稅一般納稅昂人網(wǎng)上申報業(yè)務盎規(guī)則襖第一部分 增辦值稅一般納稅人癌網(wǎng)上申報業(yè)務規(guī)暗程一 適用對象二 備案注冊三 申報流程四 數(shù)據(jù)采集五 報表填寫六 抄稅處理七 資料報送哀第二部分 會昂計行業(yè)報表差異斑轉換填寫說明一 總說明背二 埃資產(chǎn)負債表斑各項目凹編制說明案三 利潤表各案項目編制說明癌四 會計行業(yè)懊報表項目對照表稗第二篇 深圳柏市國家稅務局翱增值稅一般納稅佰人熬網(wǎng)上申報軟件V半3.0操作手冊版權聲明快速入門伴第一部分 半安裝一 開始之前二 安裝白第二部分 芭管理員篇一 初次登錄二 參數(shù)設置三 企業(yè)管理四 操作員管理五 備份恢復六 日

5、志查看捌第三部分 傲操作員篇一 系統(tǒng)登錄二 發(fā)票管理三 報表管理四 發(fā)送報表靶五 獲取扣款結半果六 獲取反饋七 信息查看案第四部分 皚系統(tǒng)幫助篇爸一 查看軟件版笆本伴二 查看系統(tǒng)幫盎助哀三 技術支持服背務安第五部分 唉簡明操作指南一 軟件初始化拔二 日常業(yè)務操懊作哀第六部分 拜業(yè)務處理實例奧一 進項專用發(fā)把票俺二 銷項專用發(fā)礙票絆三 銷項其他發(fā)按票四 四小票五 報表填寫八第三篇 增值稅耙一般納稅人網(wǎng)上敖申報相關文件匯拜編鞍一 關于推行昂增值稅一般納稅佰人網(wǎng)上申報的通扳知佰二 艾深圳市國家稅務頒局關于推行熬增值稅百一般納稅人網(wǎng)上扒申報的通告把三 芭深圳市增值稅一佰般納稅人網(wǎng)上申白報管理暫行辦法罷

6、四 癌深圳市增值稅一笆般納稅人納稅申絆報辦法凹第一篇 捌增值稅一般納稅骯人網(wǎng)上申報業(yè)務規(guī)則頒第一部分 增值靶稅一般納稅人網(wǎng)熬上申報業(yè)務規(guī)程一、適用對象安網(wǎng)上申報系統(tǒng)暫隘適用于除以下幾八種情況以外的增挨值稅一般納稅人案:般輔導期一般納稅絆人；逾期申報；爸辦理延期申報或佰緩繳稅款；敖無法通過 跋“班一窗式跋”靶票表稽核，需進般行人工干預背；奧有同一屬期多次拔申報等非正常申頒報情況；版因計算機、網(wǎng)絡襖故障等原因不能阿進行網(wǎng)上申報；擺辦理注冊地跨區(qū)岸變更，提前進行八當月的抄報稅以辦及納稅申報；癌國稅機關規(guī)定的頒其它情形。二、備案注冊（一）新開戶愛2005年9月懊30日前已認定扮為一般納稅人的捌企業(yè)，系

7、統(tǒng)自動矮開通其網(wǎng)上申報芭資格，納稅人無隘須到國稅主管稅艾務機關辦理備案挨手續(xù)。熬2005年10稗月1日起新認定捌的增值稅一般納唉稅人，申請采用半網(wǎng)上申報方式的拌，愛持下列資料到國壩稅主管稅務機關鞍辦理備案手續(xù)：稗1、填寫耙增值稅一般納辦稅人網(wǎng)上申報方唉式備案表骯（可從深圳國稅瓣網(wǎng)站下載）；澳2、稅務登記證拔副本原件（查驗半后退回）；扒3、拌委托代扣稅款背協(xié)議書哀（查驗后退回）奧；瓣備案手續(xù)要求在罷一個工作日內(nèi)辦隘理完畢。納稅人艾辦理完網(wǎng)上申報拌備案手續(xù)后，應藹于次月的申報期芭開始采用網(wǎng)上申翱報方式進行增值搬稅申報。笆納稅人辦理網(wǎng)上柏申報方式備案后擺，無特殊情況一癌年內(nèi)不得變更。（二）跨區(qū)遷移斑

8、網(wǎng)上申報納稅人拌發(fā)生跨區(qū)遷移的拜，應在原主管稅扒務機關辦理網(wǎng)上搬申報注銷后，到澳遷入地主管稅務藹機關重新辦理備按案注冊手續(xù)。三、申報流程笆（一）防偽稅控皚增值稅一般納稅挨人網(wǎng)上申報業(yè)務疤流程如下：翱罷納稅人使用申報八軟件自行申報按愛納稅人到辦稅服唉務廳辦理抄報稅艾手續(xù)胺愛辦稅服務廳前臺敖票表稽核、扣繳捌稅款阿巴納稅人自行反饋吧申報、扣款結果傲。伴（二）非防偽稅襖控增值稅一般納搬稅人網(wǎng)上申報業(yè)拌務流程如下：靶背納稅人使用申報芭軟件自行申報白般納稅人自行反饋絆申報、扣款結果拜。四、數(shù)據(jù)采集隘（一）專用發(fā)票稗：熬銷項專用發(fā)票由啊防偽稅控開票子斑系統(tǒng)導入；進項懊專用發(fā)票由網(wǎng)上皚認證系統(tǒng)導入。扮網(wǎng)上認證

9、納稅人板如既有網(wǎng)上認證傲專用發(fā)票，又有背前臺認證專用發(fā)把票的，需手工錄白入前臺認證的專巴用發(fā)票；非采用白網(wǎng)上認證系統(tǒng)的啊納稅人取得的進俺項專用發(fā)票需全靶部手工錄入。（二）普通發(fā)票邦1、普通發(fā)票按背不同稅率進行匯熬總，只錄入發(fā)票扳總份數(shù)與金額合岸計數(shù)、稅額合計氨數(shù)，不需錄入發(fā)半票明細數(shù)據(jù)。胺2、半免抵退企業(yè)開具敗的出口商品專用板發(fā)票數(shù)據(jù)無須錄阿入，也不在副表癌一中體現(xiàn)，直接扳在主表第7欄巴“疤免、抵、退辦法昂出口貨物銷售額藹”艾填列。耙3、農(nóng)副產(chǎn)品收扒購憑證數(shù)據(jù)無需吧錄入，直接在副芭表二填列。板4、外貿(mào)企業(yè)用稗于出口退稅的進盎項發(fā)票填寫報表斑時不能填寫到副笆表二第13欄叭“哎本期進項稅額轉跋出額

10、敗”藹，應該填寫到附絆表二的26欄擺“阿按照稅法規(guī)定不吧允許抵扣按”八。懊5、未開具發(fā)票胺的銷售額，按不巴同稅率進行匯總傲，錄入金額合計百數(shù)、稅額合計數(shù)啊。斑6、納稅檢查調(diào)挨整的銷售額，錄般入金額、稅額。巴（三）其他憑證唉采集叭納稅人有抵扣絆“巴四小票啊”愛的，需在通用采按集軟件中數(shù)據(jù)錄邦入完畢后進行數(shù)頒據(jù)申報導出，并拔將擺“拔四小票澳”爸數(shù)據(jù)導入網(wǎng)上申昂報軟件；皚也可在網(wǎng)上申報唉軟件中直接進行挨錄入。五、報表填寫盎（一）增值稅伴納稅申報表附列皚資料（表三）佰與增值稅納稅岸申報表附列資料哀（表四）根據(jù)邦發(fā)票數(shù)據(jù)自動生八成，俺不允許修改。若拔要修改，需修改昂原始發(fā)票數(shù)據(jù)。氨（二）納稅人先擺對增值

11、稅納稅凹申報表附列資料捌（表一）和擺增值稅納稅申報巴表附列資料（表俺二）進行編輯捌后保存，然后填阿寫增值稅納稅啊申報表。納稅氨人可根據(jù)實際調(diào)靶整增值稅納稅氨申報表數(shù)據(jù)并唉保存。其中免抵扳退企業(yè)應將未做佰發(fā)票采集的出口叭商品發(fā)票金額合白計數(shù)直接填入哀增值稅納稅申報襖表第7欄霸“安免、抵、退辦法捌出口貨物銷售額傲”癌中。哎（三）、資產(chǎn)埃負債表、損般益表的填寫拜納稅人應按網(wǎng)上靶申報軟件統(tǒng)一的拜報表格式進行填翱寫，填寫時可參愛照耙會計行業(yè)報表差俺異轉換填寫說明八對本行業(yè)報表拔與網(wǎng)上申報軟件跋報表之間的差異搬項目進行合并轉背換。版（四）、其他報伴表的填寫扒納稅人按照參考拜填表說明填寫其芭他報表。六、抄稅

12、處理耙（一）納稅人在把網(wǎng)上申報系統(tǒng)成敖功報送納稅申報板信息后，攜帶稅岸控IC卡到暗可就近選擇到全唉市任一辦稅服務稗廳辦理抄報稅業(yè)瓣務，不受所在主埃管稅務機關屬地吧限制。艾（二）納稅人抄白稅后，經(jīng)柏“阿一窗式熬”搬比對通過的，主啊管稅務機關將稅敗控IC卡退還給唉納稅人。拔（三）啊經(jīng)頒“霸一窗式芭”版比對不通過的，暗主管稅務機關應耙暫扣納稅人稅控挨IC卡，納稅人邦應按稅務機關的絆要求到指定的窗八口或部門進行處暗理。壩（四）經(jīng)皚“啊一窗式耙”愛比對通過但因銀百行存款余額不足昂而無法成功扣款巴的，主管稅務機伴關應暫扣納稅人胺稅控IC卡。納癌稅人應及時在約班定的銀行帳戶存柏入足夠繳納稅款俺的金額。七、資

13、料報送襖納稅人應使用網(wǎng)背上申報系統(tǒng)軟件澳打印一套符合佰深圳市增值稅一半般納稅人納稅申哎報辦法要求的邦完整申報資料，俺經(jīng)法人代表簽字把并加蓋企業(yè)公章稗確認后愛，扮在辦理抄稅時一襖并報送給受理申稗報的稅務機關敗。把非防偽稅控納稅敗人于每月申報期柏結束前報送紙質襖申報資料。案第二部分 會吧計行業(yè)報表差異扒轉換填寫說明一、總說明唉現(xiàn)對標準格式會皚計報表（增值稅叭申報附件十三、邦附件十四）與企半業(yè)會計制度的會邦計報表及相關行盎業(yè)會計制度的會敖計報表各項目對八照，對差異項目扳用黃色標明，企矮業(yè)自行增設的會稗計科目參照以下佰說明合并到相應岸項目填報啊。辦二、俺資產(chǎn)負債表爸各項目敗編制說明斑1、絆“擺貨幣資金

14、把”白項目，反映企業(yè)斑庫存現(xiàn)金、銀行壩結算戶存款、外襖埠存款、銀行匯礙票存款、銀行本矮票存款和在途資拜金等貨幣資金的芭合計數(shù)。本項目藹應根據(jù)把“翱現(xiàn)金板”捌、昂“伴銀行存款巴”芭、疤“礙其他貨幣資金佰”擺科目的期末余額啊合計填列。安2、拌“巴短期投資昂”隘項目，反映企業(yè)癌購人的各種能隨岸時變現(xiàn)，持有時拔間不超過一年的吧有價證券以及不笆超過一年的其他熬投資。本項目應哀根據(jù)辦“盎短期投資案”扒科目的期末余額芭填列。斑3、吧“背應收票據(jù)耙”唉項目，反映企業(yè)背收到的未到期收敗款也向銀行貼現(xiàn)隘的應收票據(jù)，包阿括商業(yè)承兌匯票癌和銀行承兌匯票昂。本項目應根據(jù)愛“跋應收票據(jù)胺”跋科目的期未余額瓣填列。已向銀行

15、盎貼現(xiàn)的應收票據(jù)挨不包括在本項目板內(nèi)，其中已貼現(xiàn)昂的商業(yè)承兌匯票跋應在本表下端補芭充資料內(nèi)另行反扮映。靶4、捌“熬應收賬款暗”擺項目，反映企業(yè)芭因銷售產(chǎn)品和提版供勞務而應向購哀買單位收取的各哀種款項。本項目絆應根據(jù)阿“叭應收賬款版”把科目所屬各明細哀科目的期末借方啊余額合計填列。俺5、胺“扒壞賬準備昂”懊項目，反映企業(yè)瓣提取尚未轉銷的按壞賬準備。本項芭目應根據(jù)鞍“敖壞賬準備稗”斑科目的期末余額敖填列，其中借方襖余額應以絆“”澳號填列。八6、皚“按預付賬款奧”傲項目，反映企業(yè)百預付給供應單位安的款項。本項目背應根據(jù)艾“跋預付賬款霸”耙科目的期末余額翱填列。如胺“班預付賬款拜”翱科目所屬有關明頒細

16、科目有貸方余胺額的，應在本表吧“氨應付賬款耙”伴項目內(nèi)填列。如般“礙應付賬款暗”按科目所屬明細科跋目有借方余額的爸，也應包括在本熬項目內(nèi)。跋7、佰“扒其他應收款矮”胺項目，反映企業(yè)凹對其他單位和個安人的應收和暫付斑的款項。本項目拔應根據(jù)凹“安其他應收款跋”跋科目的期末余額敗填列。柏8、熬“凹存貨艾”罷項目，反映企業(yè)罷期末在庫、在途八和在加工中的各八項存貨的實際成叭本，包括原材料柏、包裝物、低值懊易耗品、自制半拌成品、產(chǎn)成品、藹分期收款發(fā)出商拔品等。本項目應絆根據(jù)擺“搬材料采購翱”絆、敗“凹原材料哀”霸、辦“襖包裝物傲”癌、笆“凹低值易耗品挨”哎、阿“隘材料成本差異挨”壩、柏“伴委托加工材料澳”

17、哀、搬“跋自制半成品佰”般、笆“敖產(chǎn)成品爸”俺、霸“耙分期收款發(fā)出商頒品瓣”艾、藹“扒生產(chǎn)成本唉”盎等科目的期末借唉貸方余額相抵后岸的差額填列。瓣9、案“板待攤費用澳”骯項目，反映企業(yè)熬已經(jīng)支出但應由岸以后各期分期攤靶銷的費用。企業(yè)暗的開辦費、租入敗固定資產(chǎn)改良及澳大修理支出和攤背銷期限在一年以班上的其他待攤費八用，應在本表凹“拔遞延資產(chǎn)胺”瓣項目反映，不包哎括在本項目數(shù)字擺之內(nèi)。本項目應隘根據(jù)耙“白待攤費用般”扳科目的期末余額襖填列。拜“版預提費用襖”岸科目期末如有借搬方余額，在本項八目內(nèi)反映；增設皚“吧外匯價差扮”皚科目的企業(yè)，該癌科目如有借方余骯額，也在本項目埃內(nèi)反映。癌10、 柏“凹待

18、處理流動資產(chǎn)佰凈損失笆”阿項目，反映企業(yè)癌在清查財產(chǎn)中發(fā)壩現(xiàn)的尚待批準轉壩銷或作其他處理礙的流動資產(chǎn)盤虧吧、毀損扣除盤盈絆后的凈損失。本搬項目應根據(jù)柏“艾待處理財產(chǎn)損溢佰”扳科目所屬?！鞍掖幚砹鲃淤Y產(chǎn)案損溢埃”板明細科目的期末安余額填列。翱企業(yè)待處理的固哀定資產(chǎn)凈損失，翱應在本表靶“斑待處理固定資產(chǎn)阿凈損失唉”皚項目另行反映。斑11、笆“八其他流動資產(chǎn)霸”耙項目，反映企業(yè)埃除以上流動資產(chǎn)板項目外的其他流絆動資產(chǎn)的實際成白本，應根據(jù)有關襖科目的期末余額邦填列。般12、昂“哎長期投資敖”俺項目，反映企業(yè)按不準備在一年內(nèi)把變現(xiàn)的投資。長安期投資中，將于半一年內(nèi)到期的債敗券，應在流動資笆產(chǎn)類下跋“疤

19、一年內(nèi)到期的長凹期債券投資奧”鞍項目單獨反映。佰本項目應根據(jù)耙“澳長期投資敗”稗科目的期末余額壩扣除一年內(nèi)到期胺的長期債券投資罷后的數(shù)額填列。案13、案“挨固定資產(chǎn)原價傲”哀項目和癌“澳累計折舊癌”般項目，反映企業(yè)耙的各種固定資產(chǎn)辦原價及累計折舊版。融資租入的固壩定資產(chǎn)在產(chǎn)權尚絆未確定之前，其凹原價及已提折舊暗也包括在內(nèi)。融案資租入固定資產(chǎn)芭原價并應在本表扳下端補充資料內(nèi)埃另行反映。這兩疤個項目應根據(jù)安“邦固定資產(chǎn)敖”捌科目和把“稗累計折舊鞍”搬科目的期末余額拔填列。熬14、愛“百固定資產(chǎn)清理暗”扮項目，反映企業(yè)凹因出售、毀損、瓣報廢等原因轉入扒清理但尚未清理瓣完畢的固定資產(chǎn)扒的凈值，以及固埃

20、定資產(chǎn)清理過程盎中所發(fā)生的清理敖費用和變價收入唉等各項金額的差擺額，本項目應根矮據(jù)頒“按固定資產(chǎn)清理瓣”氨科目的期末借方班余額填列；如為辦貸方余額應以把“”懊號填列。捌15、靶“愛在建工程辦”唉項目，反映企業(yè)吧期末各項未完工岸程的實際支出和扮尚未使用的工程礙物資的實際成本吧，包括交付安裝藹的設備價值，未癌完建筑安裝工程盎已經(jīng)耗用的材料皚、工資和費用支罷出、預付出包工板程的價款、已經(jīng)傲建筑安裝完畢但藹尚未交付使用的瓣建筑安裝工程成白本、尚未使用的昂工程物資的實際唉成本等。本項目笆應根據(jù)爸“敗在建工程百”擺科目的期末余額氨填列。佰16、霸“靶無形資產(chǎn)隘”叭項目，反映企業(yè)安各項無形資產(chǎn)的捌原價扣除攤

21、銷后跋的凈額。本項目跋應根據(jù)澳“百無形資產(chǎn)?！币\科目的期末余額柏填列。斑17、壩“安遞延資產(chǎn)瓣”扒項目，反映企業(yè)啊尚未攤銷的開辦鞍費、租入固定資艾產(chǎn)改良及大修理斑支出以及攤銷期阿限在一年以上的扳其他待攤費用。扳本項目應根據(jù)唉“唉遞延資產(chǎn)伴”傲科目的期末余額罷填列。唉18、岸“絆其他長期資產(chǎn)傲”扮項目，反映除以胺上資產(chǎn)以外的其把他長期資產(chǎn)，本跋項目應根據(jù)有關瓣科目的期末余額叭填列。霸19、稗“癌短期借款扮”礙項目，反映企業(yè)癌借入尚未歸還的靶一年期以下的借艾款。本項目應根吧據(jù)伴“半短期借款把”癌科目的期末余額把填列。吧20、吧“翱應付票據(jù)矮”哎項目，反映企業(yè)爸為了抵付貨款等白而開出、承兌的柏尚未到

22、期付款的拔應付票據(jù)，包括暗銀行承兌匯票和罷商業(yè)承兌匯票。皚本項目應根據(jù)澳“吧應付票據(jù)扮”把科目的期末余額白填列。半21、艾“翱應付賬款拌”扒項目，反映企業(yè)癌購買原材料或接昂受勞務供應而應凹付給供應單位的扒款項。本項目應胺根據(jù)氨“愛應付賬款拌”安科目所屬各有關敗明細科目的期末斑貸方余額合計填癌列。皚22、艾“盎預收賬款敗”辦項目，反映企業(yè)俺預收購買單位的白貨款。本項目應懊根據(jù)斑“奧預收賬款阿”骯科目的期末余額斑填列。如霸“跋預收賬款安”阿科目所屬有關明芭細科目有借方余俺額的，應在本表暗“拌應收賬款八”敖項目內(nèi)填列；如襖“愛應收賬款笆”扮科目所屬明細科背目有貸方余額的罷，也應包括在本瓣項目內(nèi)。哎2

23、3、半“岸其他應付款熬”頒項目，反映企業(yè)敖所有應付 和暫把收其他單位和個拔人的款項，如應把付保險費、存入吧保證金等。本項百目應根據(jù)鞍“癌其他應付款笆”案科目的期末余額斑填列。柏24、辦“癌應付工資懊”安項目，反映企業(yè)哎應付未付的 奧職工工資，本項巴目應根據(jù)罷“骯應付工資安”艾科目期末貸方余笆額填列。矮“唉應付工資藹“扳科目期未如為借笆方余額，本項目皚以盎“”阿號表示。岸25、耙“按應付福利費奧”半項目，反映企業(yè)愛提取的福利費的佰期末余額。本項愛目應根據(jù)奧“拔應付福利費罷”柏科目的期末貸方氨余額填列；如為埃借方余額，應以哀“吧一搬”敖號填列。背26、礙“瓣未交稅金壩”案項目，反映企業(yè)鞍應交未交的

24、各種阿稅金(多交數(shù)以辦“”氨號填列)。本項扒目應根據(jù)哎“跋應交稅金襖”俺科目的期末余額爸填列。搬27、背“把未付利潤扒”巴項目，反映企業(yè)哎期末應付未付給擺投資者及其他單半位和個人的利潤捌(多付數(shù)以熬“”拌號填列)。本項斑目應根據(jù)澳“跋應付利潤吧”罷科目的期末余額凹填列。敗28、阿“扒其他未交款半”敖項目，反映企業(yè)叭應交未交的除稅隘金、應付利潤以哀外的各種款項(板多交數(shù)以阿“”拜號填列)。本項稗目應根據(jù)骯“擺其他應交款懊”愛科目的期末余額跋填列。拔29、巴“佰預提費用扮”挨項目，反映企業(yè)岸所有已經(jīng)預提計擺入成本費用而尚拜未支付的各項費挨用。本項目應根捌據(jù)氨“襖預提費用芭”壩科目的期末貸方懊余額填

25、列。如昂“壩預提費用伴”頒科目有借方余額拜，應合并在捌“隘待攤費用霸”伴項目內(nèi)反映，不岸包括在本項目內(nèi)扳。板30、罷“白待扣稅金傲”礙項目，反映交納哀增值稅的企業(yè)按凹照規(guī)定留待以后罷月份從應交的增搬值稅中繼續(xù)扣抵埃的稅金。本項目俺應根據(jù)啊“癌待扣稅金板”擺科目的期末余額百填列。扮31、扮“案其他流動負債稗”把項目，反映除以安上流動負債以外跋的其他流動負債懊。本項目應根據(jù)矮有關科目的期末翱余額填列。皚32、壩“搬長期借款邦”挨項目，反映企業(yè)拜借入尚未歸還的靶一年期以上的借皚款的本息。本項愛目應根據(jù)翱“稗長期借款扒”案科目的期末余額擺填列。絆33、案“敗應付債券霸”襖項目，反映企業(yè)哎發(fā)行的尚未償還

26、唉的各種長期債券壩的本息。本項目骯應根據(jù)藹“哎應付債券班”扳科目的期末余額襖填列。搬34、襖“隘長期應付款凹”叭項目，反映企業(yè)拔期末除長期借款扮和應付債券以外耙的其他各種長期瓣應付款。如在采班用補償貿(mào)易方式唉下引進國外設備拌，尚未歸還外商辦的設備價款；在版融資租賃方式下盎，企業(yè)應付未付佰的融資租入固定吧資產(chǎn)的租賃費等癌。本項目應根據(jù)安“拔長期應付款辦”皚科目的期末余額凹填列。板35、壩“矮其他長期負債哀”俺項目，反映除以霸上長期負債項目暗以外的其他長期拔負債。本項目應愛根據(jù)有關科目的百期末余額填列。岸上述長期負債各半項目中將于一年斑內(nèi)到期的長期負辦債，應在本表按“哀一年內(nèi)到期的長吧期負債懊”艾

27、項目內(nèi)另行反映扳。上述長期負債按各項目均應根據(jù)安有關科目期末余癌額扣除將于一年伴內(nèi)到期償還數(shù)后扒的余額填列。和罷提供勞務等主要拔經(jīng)營業(yè)務的實際笆成本。本項目應跋根據(jù)傲“皚產(chǎn)品銷售成本爸”暗科目發(fā)生額分析藹填列。暗36、疤“半實收資本?！斌a項目，反映企業(yè)敗實際收到的資本按總額。本項目應吧根據(jù)板“般實收資本壩”襖科目的期末余額俺填列。襖37、骯“盎資本公積伴”翱項目和哎“拔盈余公積斑”叭項目，分別反映懊企業(yè)資本公積和盎盈余公積的期末辦余額。應分根據(jù)把“扮資本公積伴”笆和稗“絆盈余公積邦”捌科目的期末余額八填列。埃38、岸“愛未分配利潤胺”皚項目，反映企業(yè)埃尚未分配的利潤拌。本項目應根據(jù)扮“胺本年利

28、潤案”隘科目和斑“愛利潤分配俺”礙科目的余額計算柏填列。未彌補的爸虧損，在本項目辦內(nèi)以啊“”頒號反映。耙三、利潤表各項翱目編制說明癌1、瓣主營業(yè)務收入柏項目，反映企爸業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務百所取得的收入總熬額。本項目應根傲據(jù)主營業(yè)務收案入科目的發(fā)生澳額分析填列。敖2、唉主營業(yè)務成本案項目，反映企埃業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務芭發(fā)生的實際成本爸。本項目應根據(jù)頒主營業(yè)務成本按科目的發(fā)生額把分析填列。岸3、哎主營業(yè)務稅金敗及附加項目，癌反映企業(yè)經(jīng)營主辦要業(yè)務應負擔的八營業(yè)稅、消費稅版、城市維護建設靶稅、資源稅、土礙地增值稅和教育埃費附加等。本項拜目應根據(jù)主營搬業(yè)務稅金及附加擺科目的發(fā)生額爸分析填列。拌4、癌“背主營業(yè)務利

29、潤哎”拔項目，反映企業(yè)俺主營業(yè)務實現(xiàn)的埃利潤。本項目應埃根據(jù)白“唉主營業(yè)務收入板減去捌主營業(yè)務成本巴懊、盎主營業(yè)務稅金暗及附加霸、巴營業(yè)費用俺的發(fā)生額分析填阿列：霸5、稗其他業(yè)務利潤柏項目，反映企阿業(yè)除主營業(yè)務以佰外取得的收入，背減去所發(fā)生的相盎關成本、費用，扮以及相關稅金及岸附加等的支出后襖的凈額。本項目熬應根據(jù)其他業(yè)頒務收入、其捌他業(yè)務支出科扮目的發(fā)生額分析拔填列。半爸6、隘營業(yè)費用項岸目，反映企業(yè)在礙銷售商品和商品氨流通企業(yè)在購入案商品等過程中發(fā)頒生的費用。本項熬目應根據(jù)營業(yè)挨費用科目的發(fā)氨生額分析填列。邦拌7、吧管理費用項白目，反映企業(yè)發(fā)盎生的管理費用。愛本項目應根據(jù)埃管理費用科目背的

30、發(fā)生額分析填阿列。阿扒8、哎財務費用項翱目，反映企業(yè)發(fā)百生的財務費用。柏本項目應根據(jù)般財務費用科目礙的發(fā)生額分析填鞍列。鞍艾9、伴投資收益項背目，反映企業(yè)以頒各種方式對外投傲資所取得的收益俺。本項目應根據(jù)絆投資收益科熬目的發(fā)生額分析辦填列;如為投資白損失，以-爸號填列。斑隘10、唉補貼收入項矮目，反映企業(yè)取百得的各種補貼收挨入以及退回的增佰值稅等。本項目奧應根據(jù) 補貼跋收入科目的發(fā)拔生額分析填列。啊翱11、版營業(yè)外收入奧項目和營業(yè)外敖支出項目，反伴映企業(yè)發(fā)生的與礙其生產(chǎn)經(jīng)營無直壩接關系的各項收藹入和支出。這兩扮個項目應分別根絆據(jù) 營業(yè)外收壩入科目和營巴業(yè)外支出科目藹的發(fā)生額分析填凹列。白辦12

31、、按利潤總額項藹目，反映企業(yè)實瓣現(xiàn)的利潤總額。佰如為虧損總額，埃以-號填列熬。拌澳13、般所得稅項目絆，反映企業(yè)按規(guī)疤定從本期損益中敖減去的所得稅。扳本項目應根據(jù)佰所得稅科目的矮發(fā)生額分析填列般。 拜暗14、岸凈利潤項目爸，反映企業(yè)實現(xiàn)班的凈利潤。如為罷凈虧損，以-凹號填列。瓣四 會計行業(yè)白報表項目對照表半（對照表為ex扮cel表格形式疤，請印刷廠協(xié)助壩排版編印，表格氨見附件）板第二篇 盎深圳市國家稅務搬局增值稅一般納癌稅人網(wǎng)上申報軟柏件V3.0操作啊手冊疤操作手冊版權聲耙明斑版權所有愛 笆2005藹 200澳8深圳西安交大疤龍山軟件有限公熬司（以下簡稱：氨交大龍山公司）澳保留所有權利。安本手

32、冊只供深圳笆市增值稅一般納壩稅人使用，未經(jīng)哀交大龍山公司的爸書面授權，不得埃因任何目的，以捌任何方式如電子背的、機械的、或拔其它方式，包括把影印和記錄，復奧制和傳播本手冊瓣的任何部分。拜交大龍山公司非愛常歡迎關于該手八冊和軟件的任何昂意見和建議，請礙將你的建議霸e-mail八給 HYPERLINK mailto:疤documen稗ts岸傲jdlssof哎.c疤n敗 拜documen扮ts耙哎jdlssof矮.c疤n唉。矮公司主頁： HYPERLINK http:/www.唉jdlss俺阿.cn 敖http:/岸www.藹jdlss柏傲.cn癌聯(lián)系電話：07安55-8345暗4936俺客服熱線：

33、07罷55-8298熬0755 （3盎0線）俺公司傳真：07搬55-8345扒4991耙網(wǎng)上電子申報V哀3.0操作手冊澳軟件版本：V3敗.0.065靶適用范圍：深圳隘市增值稅一般納隘稅人辦發(fā)行日期： TIME 岸 yyy扮y年M月邦d日叭 2022扮22年8月邦8日扒深圳西安交大龍捌山軟件有限公司板版權所有快速入門懊管理員登錄：以斑系統(tǒng)管理員的身凹份登錄本系統(tǒng)進阿行系統(tǒng)管理，自版動下載稅務局端俺證書。(操作員奧代碼：001；敗密碼：123)笆設置參數(shù)：配置翱代理服務器及網(wǎng)瓣絡訪問。芭新建企業(yè)：連接凹網(wǎng)絡，輸入企業(yè)癌的納稅識別號來敗新建企業(yè)。稗設定操作員：新阿增操作員，以便般于進行日常業(yè)務罷處理

34、。澳操作員登錄：以愛一般操作員的身隘份登錄本系統(tǒng)進班行系統(tǒng)日常操作傲，系統(tǒng)自動下載爸基本信息。(操八作員代碼：00板2；密碼：自行暗設定)吧發(fā)票管理：導入罷網(wǎng)上認證相符的奧發(fā)票文件，大廳版認證的發(fā)票需手愛工錄入。案從防偽稅控開票拔系統(tǒng)導入專用銷巴項發(fā)票，非專用瓣的銷項發(fā)票錄入癌到扳“愛銷項其他發(fā)票管盎理傲”骯中。氨新建報表：新建搬稅務局端核定本百納稅人需要申報版的報表，部分報敗表會通過已錄入藹的發(fā)票自動生成叭數(shù)據(jù)，其余報表靶由納稅人手工錄白入。保存報表。發(fā)送報表。敖使用獲取反饋功疤能查詢申報結果百。扳第一部分 佰 安 安裝拌系統(tǒng)的安裝很簡阿單。在開始安裝扒之前，先確認系藹統(tǒng)的硬件配置是瓣否滿足

35、本系統(tǒng)的斑要求；操作系統(tǒng)俺、瀏覽器等軟件板版本是否符合本辦系統(tǒng)要求；能否哎直接或通過代理岸服務器連接互聯(lián)凹網(wǎng)。一切就緒后隘，就可以通過安扳裝文件安裝本系唉統(tǒng)。一 開始之前半當安裝 氨網(wǎng)上電子報稅哎系統(tǒng)之前芭，必須拔準備好軟件與硬傲件環(huán)境唉，本案節(jié)搬介紹的邦內(nèi)容俺會幫助您提供必案要的柏操作環(huán)境，請仔頒細閱讀。（一）軟件配置胺操作系統(tǒng)：Wi敗ndows98凹第二版及以上/跋windows鞍2000/wi辦ndows X絆p擺瀏覽器：按Interne骯t Explo安rer敗5.0及以上暗系統(tǒng)日期：必須佰設置成當天日期敗日期格式：YY搬YY-MM-D昂D哎關閉殺毒軟件：頒若當前計算機中板安裝了殺毒軟

36、件骯或防火墻軟件，班為避免沖突，請安關閉這些軟件。（二）硬件配置拜處理器：敗Pentium稗啊 或更高的微處拜理器（或相當?shù)陌钇渌⑻幚砥鳎┍硟?nèi)存：班最小 64 M稗B 內(nèi)存擺硬盤：般2 GB 硬盤岸、瓣850 MB 敗的可用空間矮光驅：20X及笆以上（三）網(wǎng)絡配置捌直接連接互聯(lián)網(wǎng)癌（撥號、DDN耙、網(wǎng)際快車、天暗威有線寬帶等）背通過局域網(wǎng)連接背互聯(lián)網(wǎng)二 安裝啟動計算機。埃將網(wǎng)上電子報唉稅系統(tǒng)安裝盤按放入光驅。哀安裝程序自動啟拌動，暗遵循俺安裝程序的搬指導跋與提示進行敗操作。澳為了獲取最新的邦版本，安裝并登笆錄系統(tǒng)后，請用邦戶使用盎“扳工具在線升級安”扮及時升級本軟件藹。爸第二部分八哀俺哀扒背

37、搬邦按叭管理員篇般系統(tǒng)管理員，主頒要負責配置系統(tǒng)佰參數(shù)、管理企業(yè)拔帳套、管理操作辦員帳號與權限等愛工作。系統(tǒng)管理啊員的分工非常明佰確，除以上操作半外，系統(tǒng)的日常吧操作，如報表填背寫、網(wǎng)絡申報、唉獲取反饋等功能熬不屬于管理員的拜操作范圍。一 初次登錄業(yè)務說明：白初次登錄的操作吧員即為系統(tǒng)管理辦員，提供修改密礙碼功能。操作步驟：挨程序安裝完畢后暗，桌面上自動建岸立佰“叭網(wǎng)上電子報稅3埃.0藹”癌的快捷方式，雙胺擊該圖標，啟動班本系統(tǒng)。安以系統(tǒng)管理員的百身份登錄本系統(tǒng)艾進行系統(tǒng)管理。跋(操作員代碼：吧001；密碼：暗123)。八為了系統(tǒng)的安全般，第一次以管理絆員身份登錄，系藹統(tǒng)要求更改管理吧員密碼。

38、(默認伴密碼為123)扒管理員自行設定班新的密碼，并在吧密碼確認欄中重俺復錄入進行密碼襖確認。單擊昂“安確認搬”佰按鈕完成密碼修昂改。凹接下去根據(jù)系統(tǒng)壩向導，會要求操巴作員進行參數(shù)設按置，建立企業(yè)信胺息，下載企業(yè)基八本信息，請參照拔下一小節(jié)。二 參數(shù)設置業(yè)務說明：鞍參數(shù)設置包括常案規(guī)參數(shù)、與稅務礙局端網(wǎng)絡通信的安參數(shù)及局域網(wǎng)中拔代理服務器的參八數(shù)設置。根據(jù)本昂地稅務機關的要跋求，設置正確的哎更新服務器襖“熬IP地址胺”矮和傲“笆端口號耙”阿、接收服務器奧“熬IP地址罷”敗和柏“爸端口號俺”暗便能夠進行正常拔的網(wǎng)絡申報。操作步驟：拜初次登錄系統(tǒng)后笆，系統(tǒng)自動彈出擺“皚參數(shù)設置絆”俺窗口提供管理員

39、翱確認或更改系統(tǒng)白參數(shù)。日常使用罷過程中若系統(tǒng)參芭數(shù)變化，選擇板“挨系統(tǒng)參數(shù)設置瓣”擺進行設置。扒常規(guī)參數(shù)叭：包括系統(tǒng)運行癌時的參數(shù)以及日艾志操作參數(shù)。昂系統(tǒng)啟動時自動扮檢測最新信息并阿更新。扳本項默認已選擇絆。表示每次啟動巴本系統(tǒng)時，將會巴通過互聯(lián)網(wǎng)從稅盎務局端查詢本企擺業(yè)相關的最新核阿定信息數(shù)據(jù)并自叭動更新。若不選熬擇本項，則操作唉員需要使用?！鞍∑髽I(yè)管理班”昂中的絆“鞍更新版”愛或胺“襖全部更新奧”澳功能手工更新信扒息。罷報表導出時，同擺時存入數(shù)據(jù)庫。哀本項默認為未選懊擇。報表導出時愛無數(shù)據(jù)庫操作。扳若選擇本項，則笆在進行報表導出爸時，將該報表存胺入數(shù)據(jù)庫。邦記錄操作員操作版。霸本項默認

40、為已選昂擇。表示日志中稗記錄操作員的操般作以備查。半記錄系統(tǒng)錯誤。俺本項默認為已選跋擇。表示日志中敖記錄系統(tǒng)錯誤日白志及系統(tǒng)操作日岸志以備查詢。佰網(wǎng)絡參數(shù)：埃設置企業(yè)端與稅凹務局端網(wǎng)絡基本阿通信參數(shù)。瓣建議：默認的地稗址和端口號請不傲要修改。八更新服務器傲“案IP地址瓣”熬和艾“艾端口號罷”鞍：指用于升級軟扮件的服務器的I辦P地址和端口號吧。（地址：up襖date.jd把lssoft.吧,瓣端口：80）叭接收服務器盎“暗IP地址熬”霸和懊“芭端口號胺”案：指用于接收本拔系統(tǒng)報送的納稅澳申報表、反饋申唉報處理信息的服白務器的IP地址百和端口號。柏（地址： HYPERLINK http:/搬www

41、.szg翱.c俺n艾 班www.szg艾.c霸n拜,端口：700哀1）把單擊霸“骯通訊測試氨”安按鈕，可測試當八前您使用的計算靶機是否能夠與設斑置的服務器進行背正常的通訊。艾代理服務器：俺如果企業(yè)端系統(tǒng)壩運行于局域網(wǎng)中敖的計算機上，使盎用本功能配置代盎理服務器參數(shù)。挨本功能需要網(wǎng)絡骯管理員支持并提搬供具體參數(shù)。唉使用代理：本項愛默認為未選擇，板表示直接連通互耙聯(lián)網(wǎng)，不通過代跋理。如果要使用頒代理服務器，則辦選擇本項。案代理類型：支持暗http、so扒cks4、so稗cks4a、s擺ocks5四種熬代理類型。斑地址：填寫代理澳服務器的內(nèi)網(wǎng)地熬址。（請詢問本版單位系統(tǒng)管理員盎）凹端口：填寫代理俺服

42、務器的開通代按理端口。（請詢佰問本單位系統(tǒng)管柏理員）鞍用戶驗證：若代笆理服務器設置了霸用戶，則選擇本擺項。昂用戶名：錄入訪奧問代理服務器的埃用戶名。伴密碼：錄入該用愛戶名的訪問密碼斑。奧通訊測試：單擊瓣“敖通訊測試癌”絆按鈕，驗證代理奧服務器是否設置哀正確。扒注意：如不使用般代理請不要設置捌。三 企業(yè)管理業(yè)務說明：伴系統(tǒng)以企業(yè)為單安位管理申報數(shù)據(jù)盎，在進行網(wǎng)絡申昂報前，需要建立邦新的企業(yè)，并通襖過互聯(lián)網(wǎng)從稅務半局端下載核定信埃息。選擇邦“盎系統(tǒng)企業(yè)管理邦”頒單擊增加按鈕可叭以增加新企業(yè)。擺企業(yè)的注冊方式拌分為在線注冊和扒離線注冊，兩種半下面分別講解。巴（注：一般在線版注冊適用于直接辦通過網(wǎng)絡申

43、報的愛企業(yè)，離線注冊絆適用于通過介質吧申報的企業(yè)。當敖企業(yè)注冊文件有礙變動的需要對其笆進行更新。）操作步驟：哀在初次登錄后，暗系統(tǒng)會自動彈出伴企業(yè)建立向導。安用戶在上圖中錄懊入捌“頒納稅人識別號安”阿，注冊方式選擇案“拔在線注冊搬”敗，點擊襖“岸下一步岸”板按鈕。哀ASP認證。拌“澳納稅人識別號澳”跋錄入完畢，點擊翱“暗下一步芭”柏按鈕，界面出現(xiàn)愛ASP認證窗口奧，用戶錄入企業(yè)安編碼即可。柏注：程序提供A暗SP注冊到期提哎示功能，到期前案30天程序會有阿相關提示，用戶扳應及時辦理手續(xù)八。敗設置可操作的操昂作員，單擊白“岸新建操作員白”邦按鈕可建立新的吧操作員，若操作安員已經(jīng)建立，單爸擊選擇允許

44、操作柏該企業(yè)的操作員斑。四 操作員管理業(yè)務說明：氨軟件中有三種身挨份的操作員，以伴不同的身份登錄皚系統(tǒng)您將會看到拜不同的菜單命令絆，各類操作員在捌系統(tǒng)中的作用見愛下表：懊操作員類別阿作用哀系統(tǒng)管理員扮進行參數(shù)設置、翱建立企業(yè)、進行伴操作員管理。爸一般操作員懊負責日常報稅操巴作。斑觀察員班瀏覽企業(yè)報表、白系統(tǒng)日志等信息版。操作步驟：叭選擇扳“搬系統(tǒng)操作員管岸理柏”啊菜單啟動本功能澳。愛增加操作員，單百擊岸“敗增加岸”罷按鈕。奧設置操作員基本岸信息。柏“暗操作員代碼柏”邦、稗“擺操作員姓名罷”氨、疤“笆密碼霸”拜均由管理員自行靶設定。跋設置操作員權限靶。根據(jù)操作員工傲作需要分別選擇笆“傲系統(tǒng)管理員

45、骯”阿、襖“頒一般操作員奧”皚及白“班觀察員般”按三種權限的其中皚一種。在企業(yè)列擺表中選擇該操作稗員可操作的企業(yè)藹。爸修改操作員，在扒操作員管理窗口熬中，選擇要修改柏的操作員，單擊疤“俺修改骯”柏按鈕。修改項目巴與新增時一致。扒刪除操作員，在疤操作員管理窗口唉中，選擇要刪除疤的操作員，單擊藹“啊刪除啊”阿按鈕。五 備份恢復業(yè)務說明：昂為了系統(tǒng)的數(shù)據(jù)芭安全，系統(tǒng)提供隘數(shù)據(jù)備份恢復功阿能。操作步驟：數(shù)據(jù)備份巴備份到默認目錄哀，推薦使用本選班項。搬備份到其他目錄柏，自定義備份的癌位置。澳備份數(shù)據(jù)所屬時敖間段，選擇備份傲選擇的時間范圍霸。襖備份文件名：系隘統(tǒng)默認按疤“班備份時間+ba百ckup柏”癌為

46、默認文件名。罷推薦使用此命令胺方式。耙備份數(shù)據(jù)庫后：拜選擇數(shù)據(jù)備份到岸磁盤中后，對數(shù)矮據(jù)庫中原數(shù)據(jù)的俺處理方式。僅當叭企業(yè)發(fā)票量或報瓣表數(shù)據(jù)庫非常大拜時，要考慮備份半后般“擺清除原數(shù)據(jù)傲”哀，通常建議罷“矮保留原數(shù)據(jù)敖”版。數(shù)據(jù)恢復般默認目錄：本項矮表示從默認目錄敗中恢復數(shù)據(jù)。拔其他目錄：若備昂份時選擇了其他唉目錄，在此處選擺擇本項并選擇該扮目錄路徑。佰備份的文件：系敖統(tǒng)所有的備份將般列示在文件列表啊中，管理員可根凹據(jù)備份時間選擇百文件來恢復。六 日志查看業(yè)務說明：盎系統(tǒng)提供兩種日奧志哎“哀系統(tǒng)日志半”般與笆“哎操作日志半”懊，通過單擊日志霸查看窗口底部的柏標簽來切換。錄絆入絆“白起始時間捌”

47、傲與罷“辦終止時間跋”稗來按時間段來限般定查詢的日志內(nèi)瓣容。操作步驟：跋系統(tǒng)日志：選擇啊“百查看日志信息唉”熬菜單項，在系統(tǒng)皚日志標簽頁中可搬以查看所有操作案員登錄或退出系艾統(tǒng)的具體時間信吧息。伴操作日志：選擇版“懊查看日志信息岸”安菜單項，在操作皚日志標簽頁中可昂以查看所有操作疤員從登錄系統(tǒng)到澳退出系統(tǒng)為止，罷在本系統(tǒng)中執(zhí)行背過的所有操作信阿息。愛第三部分扳罷耙版傲埃操作員篇澳一般操作員，主岸要負責系統(tǒng)的日吧常操作，如報表吧填寫、打印報表爸、網(wǎng)絡申報、獲岸取反饋等其它一拌些輔助功能。壩與系統(tǒng)管理有關藹的，如操作員管絆理、建立企業(yè)、按參數(shù)設置等操作耙，請參見癌“骯管理員篇頒”霸。一 系統(tǒng)登錄業(yè)

48、務說明：般一般操作員登錄笆系統(tǒng)，錄入或選邦擇對應的操作員靶代碼及口令，選胺擇要操作的企業(yè)懊，登錄系統(tǒng)。操作步驟：連接網(wǎng)絡。藹雙擊桌面上的跋“澳網(wǎng)上電子申報邦”斑的快捷方式，啟板動本系統(tǒng)。疤以一般操作員的俺身份（百操作員代碼：0捌02,密碼：自瓣行設定的密碼扮）骯登錄本系統(tǒng)進行皚系統(tǒng)管理。盎選擇企業(yè)：錄入澳“拜納稅人識別號拌”辦或耙“搬納稅人名稱礙”拌來選擇要進行操俺作的企業(yè)。也可罷以在列表中選擇皚企業(yè)，單擊愛“艾選擇捌”盎按鈕完成選擇。笆在網(wǎng)絡連通的前扮提下，系統(tǒng)自動襖從稅務局端下載哎該納稅人的基本霸信息、核定信息頒與上期留抵信息哎等數(shù)據(jù)。昂更新完成后提示白信息出現(xiàn)成功提哎示，如下圖：柏翱單擊

49、襖“般確定瓣”拜進入系統(tǒng)。案班系統(tǒng)主界面如下板：二 發(fā)票管理業(yè)務說明：奧系統(tǒng)提供對芭“班進項發(fā)票邦”耙、鞍“扒銷項專用發(fā)票捌”皚、皚“瓣銷項其它發(fā)票奧”拜、唉“骯運輸發(fā)票拌”拜、扒“皚海關完稅憑證辦”澳、伴“埃廢舊物資開具發(fā)扮票翱”霸、艾“扒廢舊物資抵扣發(fā)藹票氨”耙七類發(fā)票的管理扳。系統(tǒng)中與增值愛稅相關的報表，耙如增值稅納稅申絆報表、附表1、靶附表2、附表3頒、附表4等中與版發(fā)票相關的數(shù)據(jù)奧會通過錄入或導矮入的發(fā)票自動生辦成。藹本功能是生成報哎表中相應數(shù)據(jù)的俺基礎，必須在編敖制報表之前完成暗。操作步驟：扳選擇班“啊發(fā)票管理佰”白功能，進入專用澳/普通發(fā)票管理壩界面。挨（一）進項專用啊發(fā)票：防偽

50、稅控般系統(tǒng)開具的進項扮專用發(fā)票暗自行網(wǎng)上認證發(fā)霸票的導入：懊首先在網(wǎng)上認頒證系統(tǒng)中使用跋“鞍系統(tǒng)維護進項扒發(fā)票導出拔”皚功能導出本期間傲已認證發(fā)票。在埃本系統(tǒng)的發(fā)票管半理界面，單擊背“壩導入進項發(fā)票癌”八按鈕，用戶在彈扮出的界面中選擇佰發(fā)票屬性（即征板即退或不允許抵拌扣兩種）系統(tǒng)自案動定位到相應的辦路徑，雙擊被選癌擇的文件后即可半自動導入。壩大廳認證發(fā)票的氨錄入：岸點擊藹“奧增加阿”熬按鈕，逐項輸入頒發(fā)票信息。敗其他進項發(fā)票：澳未納入防偽稅控背系統(tǒng)的進項發(fā)票啊，包括手工版的吧專用發(fā)票、運費盎發(fā)票等等，不需耙要錄入。按稅率襖分別計算其總份笆數(shù)與總金額、總愛稅額填入頒“板附表二白”艾的相應欄目中即

51、捌可。骯即征即退導入：般在導入進項發(fā)票笆時，用戶可選擇懊發(fā)票屬性，如選白擇即征即退，則澳導入成功，該發(fā)吧票記錄所對應的隘“傲即征即退霸”襖列顯示為按“百是靶”百。哎不允許抵扣導入邦：班如果企業(yè)本期認阿證相符，但按照襖稅法規(guī)定不允許扳抵扣，因此不進骯行申報抵扣的專耙用發(fā)票襖(暗購進固定資產(chǎn)、霸外貿(mào)企業(yè)購進供伴出口的貨物、因笆退貨將抵扣聯(lián)退絆還銷貨方斑)辦，在發(fā)票導入成傲功后，該發(fā)票記按錄所對應的八“凹不允許抵扣斑”笆列顯示為啊“拌是岸”稗。瓣核對：背要保證癌“按進項發(fā)票巴”骯中的發(fā)票與當月巴認證發(fā)票相符(背包括網(wǎng)上認證和擺大廳認證)的專礙用發(fā)票完全一致奧，請核對總份數(shù)愛、總金額、總稅絆額。捌（二

52、）銷項專用哎發(fā)票：錄入防偽熬稅控開具的銷項辦專用發(fā)票 暗銷項專用發(fā)票的熬導入：扒在發(fā)票管理窗口笆底部，選擇要管拌理的發(fā)票類型挨“奧銷項專用發(fā)票班”靶。在導入銷項發(fā)罷票時，用戶可選澳擇發(fā)票屬性，如頒即征即退、是否澳免稅、勞務發(fā)票般。瓣使用Windo拜ws版開票系統(tǒng)瓣的企業(yè)：罷在屏幕右上方選捌擇岸“八Windows罷版本辦”罷，然后點擊俺“絆導入銷項發(fā)票白”哀按鈕，選擇相應癌的發(fā)票屬性，在愛默認路徑下選擇扳相應的銷項發(fā)票芭文件，用鼠標雙埃擊該文件即可導皚入。扒使用DOS版開礙票系統(tǒng)的企業(yè)：翱在屏幕右上方選半擇氨“藹DOS版本芭”絆，然后再點擊啊“背導入銷項發(fā)票鞍”搬按鈕，選擇相應埃的發(fā)票屬性，在皚

53、默認路徑下選擇爸“佰FA_PIAO把.DBF拔”案 文件，單擊把“藹打開敖”隘按鈕即可導入。稗（三）銷項其它耙發(fā)票 叭除防偽稅控開具跋的銷項專用發(fā)票笆外，其它有非專頒用發(fā)票、普通發(fā)拌票、未開具發(fā)票佰、或是有哀“懊納稅檢查調(diào)整百”跋銷售額的，都選俺擇發(fā)票管理窗口拔底部的艾“暗銷項其它發(fā)票瓣”柏進入錄入。搬錄入方法是點擊擺“疤增加啊”骯按鈕，然后分項笆目，分稅率，錄爸入?yún)R總的份數(shù)、拜金額、稅額，最般后單擊鞍“版確定啊”凹按鈕保存即可。阿（四）運輸發(fā)票八管理凹發(fā)票類型分為航壩空運輸、鐵路運靶輸、管道運輸、扳海洋運輸、公路叭運輸、內(nèi)河運輸版。澳四小票信息的采把集可通過通用靶采集軟件錄入把完成后進行數(shù)據(jù)

54、哎導出后，在申報岸軟件的相應發(fā)票伴窗口導入，也可敗以在申報軟件中癌直接單擊懊“頒增加癌”靶按鈕后錄入。拌導入運輸發(fā)票：扮點擊屏幕右上方板的白“巴數(shù)據(jù)導入扳”佰按鈕，在默認路暗徑下選擇相應運半輸發(fā)票文件，單半擊奧“把打開艾”挨按鈕即可導入。阿運輸發(fā)票的錄入佰：拜點擊阿“扮增加敗”艾按鈕，逐項輸入半發(fā)票信息，最后瓣單擊阿“襖確定頒”哎按鈕保存即可。增加版增加運輸發(fā)票時叭，航空運輸、鐵熬路運輸、管道運藹輸、海洋運輸四半種類型的運輸發(fā)翱票在圖中的界面按顯示為灰色的四按項內(nèi)容無需填寫拜。刪除扮刪除某一發(fā)票。唉支持批量刪除功岸能。修改把選擇某一發(fā)票，翱可對發(fā)票具體信霸息進行修改。數(shù)據(jù)導入礙導入運輸發(fā)票。疤

55、導入格式為XM拜L文件。安（五）海關完稅拔憑證管理氨導入完稅證：罷點擊屏幕右上方跋的暗“案導入完稅證骯”罷按鈕，在默認路罷徑下選擇相應完跋稅證文件，單擊罷“奧打開頒”頒按鈕即可導入。矮完稅憑證的錄入昂：跋點擊愛“傲增加笆”佰按鈕，逐項輸入佰發(fā)票信息，最后愛單擊拔“扒確定叭”伴按鈕保存即可。巴（六）廢舊物資岸開具發(fā)票鞍導入發(fā)票：唉點擊屏幕右上方澳的胺“班導入發(fā)票跋”扳按鈕，在默認路拌徑下選擇相應的愛廢舊物資開具發(fā)笆票文件，然后單隘擊板“凹打開邦”笆按鈕即可導入。白錄入發(fā)票：般點擊傲“熬增加隘”矮按鈕，逐項輸入扮發(fā)票信息，最后擺單擊白“傲確定爸”耙按鈕保存即可。爸（七）廢舊物資澳抵扣發(fā)票跋廢舊物資

56、抵扣發(fā)敗票與廢舊物資開白具發(fā)票一樣，可捌以分別采用擺“拌導入發(fā)票文件骯”稗和癌“翱逐張錄入發(fā)票芭”盎兩種方式進行管扳理。三 報表管理業(yè)務說明：拌部分與增值稅相疤關的報表會通過氨發(fā)票自動生成，澳所以在編制報表胺前，必須確保已芭經(jīng)完整錄入了發(fā)熬票數(shù)據(jù)。發(fā)票的背管理參見上一節(jié)霸。班填表順序控制。襖首先填寫附表3爸和附表4，然后八填寫附表1和附澳表2，最后填寫伴主表。擺附表3與扳附表4這兩張凹報表通過發(fā)票數(shù)澳據(jù)完全自動生成邦。百增值稅納稅申版報表、附表胺1與附表2凹三張報表通過扮發(fā)票數(shù)據(jù)部分自凹動生成，操作員暗需要對這些報表啊中的數(shù)據(jù)繼續(xù)填安寫，完善報表。矮已經(jīng)新建的報表俺，不能夠重復新按建。如果您要

57、重疤新建立已經(jīng)建立辦的報表，可以進背入鞍“捌編輯報表案”邦，找到相應報表啊，將該報表刪除瓣，然后重新建立辦或生成報表。埃編輯報表時單擊頒“矮文件岸”瓣菜單下吧“翱重新取數(shù)奧”頒可實現(xiàn)報表數(shù)據(jù)啊自動從發(fā)票信息奧更新獲取，自動伴計算。操作步驟：霸（一）查看附熬表3、4澳發(fā)票錄入完成后邦，附列資料(辦表三)(表四)般均已自動生成盎。如果要查看附愛表3、4數(shù)據(jù)，半通過報表瀏覽進拔行查看，保證數(shù)埃據(jù)采集的準確性擺。熬（二）填寫附巴表1瓣單擊工具欄中的?！鞍恍陆▓蟊戆恪卑О粹o，在彈出的皚窗口中，選擇扒附列資料表1跋，單擊班“叭新建邦”靶按鈕，打開附伴表1。拌系統(tǒng)默認已根據(jù)唉發(fā)票自動計算出把相關數(shù)據(jù)并填在熬

58、了該表中，如果絆有需要修改調(diào)整芭的可以直接在報扳表中輸入要調(diào)整瓣的數(shù)據(jù)。其中藍半色字體的欄目為艾允許用戶填寫的班欄目，棕色字體爸色的欄目為系統(tǒng)稗自動計算或不允敖許更改或填寫的扮欄目。伴報表填寫完畢后捌，單擊工具欄中挨的 胺“巴保存懊”絆按鈕保存報表，案關閉報表。哎編輯報表時，可絆使用重新取數(shù)功岸能，單擊阿“八文件柏”扮菜單下拔“胺重新取數(shù)八”岸可實現(xiàn)報表數(shù)據(jù)昂自動從發(fā)票信息稗更新獲取，自動辦計算。隘（三）填寫附岸表2癌單擊工具欄中的斑“跋新建報表吧”鞍按鈕，選擇附藹列資料表2，啊然后單擊矮“哀新建澳”耙按鈕，打案開附表2。暗在壩“襖非防偽稅控增值板稅專用發(fā)票及其捌他扣稅憑證拌”扳各欄中，分稅率

59、懊(扣除率)匯總奧填入本期申報抵版扣的非防偽稅控敗增值稅專用發(fā)票拜及其他扣稅憑證襖情況。岸在暗“柏二、進項稅額轉按出額瓣”斑各欄中，填入納跋稅人已經(jīng)抵扣但扳按稅法規(guī)定應作岸進項稅額轉出的巴明細情況。稗農(nóng)副產(chǎn)品收購憑翱證需要在本表中靶第6欄直接錄入罷。叭報表填寫完畢后芭，單擊工具欄中扒的 辦“拜保存矮”霸按鈕保存報表，辦關閉報表。矮（四）填寫增斑值稅納稅申報表瓣埃單擊工具欄中的胺“哀新建報表叭”艾按鈕，選擇增傲值稅納稅申報表疤，然后單擊霸“百新建靶”案按鈕，打開增擺值稅納稅申報表巴，逐項檢查填扳寫各欄的班“安本月數(shù)懊”柏和熬“安本年累計笆”頒各欄。斑報表填寫完畢后礙，單擊工具欄中澳的 癌“盎保存

60、按”版按鈕保存報表，罷關閉報表。盎（五）填寫其他唉報表氨用同樣的方法使巴用斑“澳新建報表扳”疤功能逐一新建盎資產(chǎn)負債表、阿損益表、襖成品油購銷存情瓣況明細表、澳稅源狀況月報表挨等。霸本軟件中財務報稗表模版，即資昂產(chǎn)負債表、敖損益表設計按藹照國家稅務總局凹統(tǒng)一報表格式。板企業(yè)可根據(jù)各行扳業(yè)的資產(chǎn)負債頒表、損益表柏進行有關科目懊的轉換，填入本凹軟件中統(tǒng)一的報哎表格式。有關科瓣目轉換方法可參案考本書第一篇第挨二部分會計行八業(yè)報表差異轉換敖填寫說明進行安轉換填寫操作。（六）零申報叭增值稅零申報按挨以下步驟操作：芭進入叭“壩發(fā)票管理罷”靶窗口，點擊哀“八保存暗”稗按鈕后，系統(tǒng)自艾動生成附表三按、附表四翱