銀行規(guī)章制度重要性

1、篇一：銀行員工規(guī)章制度學(xué)習(xí)教育心得體會學(xué)習(xí)體會近期我行集中開展了規(guī)章制度學(xué)習(xí)，通過對職業(yè)操守指引、員工合規(guī)手冊和重要制度的 學(xué)習(xí)，使我更加清醒地認(rèn)識到學(xué)習(xí)法律法規(guī)，遵守規(guī)章制度的重要性和緊迫性。下面根據(jù)學(xué) 習(xí)情況，結(jié)合個人實際談一點自己的體會。一、通過學(xué)習(xí)提高了思想認(rèn)識，增強了遵紀(jì)守法的自覺性。通過這次規(guī)章制度學(xué)習(xí)教育，使我深刻地認(rèn)識到，不熟悉規(guī)章制度就不可能按章操作， 就不可能做到很好地遵守規(guī)章制度，并成為一名合格的員工。當(dāng)前金融系統(tǒng)發(fā)生的許多案件 除故意犯罪因素外，大多數(shù)都是因個別員工規(guī)章制度意識不強，違規(guī)操作而造成的，不但給 國家造成了損失，而且也毀了自己的人生和前程。因此，掌握學(xué)好各項

2、規(guī)章制度，對我們的 工作和生活具有重要的指導(dǎo)意義和現(xiàn)實意義。二、通過學(xué)習(xí)進一步掌握了學(xué)習(xí)方法，并力求在理解和用運上下功夫。各種重要制度 的學(xué)習(xí)不是一蹴而蹴，要靠長期的學(xué)習(xí)和積累、理解和運用，要養(yǎng)成長期學(xué)習(xí)的習(xí)慣，要有 刻苦鉆研的精神，要有不怕吃苦的毅力，只有思想上認(rèn)識到學(xué)習(xí)的重要性，才能真正在實踐 中去學(xué)習(xí)，并自覺做一名遵紀(jì)守法，遵章守紀(jì)的合格員工。學(xué)習(xí)重要制度，我認(rèn)為沒有捷徑 可走，要在短期內(nèi)熟悉確有難度，而且做為上班的員工，也沒有那么大的精力，但是在日常 生活中我們可以重點地去學(xué)，下功夫去理解和記憶，以便在工作中夠熟練地用運。如中華 人民共和國商業(yè)銀行法、票據(jù)法、支付結(jié)算管理辦法和內(nèi)部頒布

3、的會計基礎(chǔ)工作規(guī) 范化管理辦法、會計、出納基本制度、人民幣結(jié)算帳戶管理辦法、會計業(yè)務(wù)印章管理 辦法、有價單證及重要空白憑證管理辦法等我們就要重點去把握、去理解。在學(xué)習(xí)方法 上，要做到學(xué)習(xí)與實踐運用相結(jié)合，使每一名員工不斷提高金融從業(yè)人員按照規(guī)章制度規(guī)約 束自己的自覺性。只有這樣才能加深理解，并能在工作中自覺做到不違章、不違紀(jì)。三、通過學(xué)習(xí)要強化制約、進一步提高自我防范能力。當(dāng)前，金融業(yè)電子化發(fā)展速度明 顯加快，同時個別犯罪分子利用我行管理制度上的不完善，進行金融科技犯罪。因此，通過 近一個時期的學(xué)習(xí)，聯(lián)系自己所從事的崗位，我認(rèn)為當(dāng)前關(guān)鍵要加強對基層一線操作人員的 選用和教育，切實把那些政治思想

4、上靠得住的員工放到重要崗位上；要強化制約，嚴(yán)格遵守 業(yè)務(wù)操作流程管理，嚴(yán)格遵守授權(quán)操作管理辦法，盡職授權(quán)，嚴(yán)格審查每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生，業(yè) 務(wù)運作不能交叉，柜員離崗必須人走章收、正式簽退操作柜員號，從源頭上杜絕作案機會； 同時要加強事后監(jiān)督，監(jiān)督金融會計憑證的真實性，賬戶、賬表數(shù)據(jù)的有效準(zhǔn)確性。四、規(guī)章制度的全面推行與嚴(yán)格實施，有助于我們加強自身的思想建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，同 時也進一步促進了制度建設(shè)，通過這次規(guī)章制度的認(rèn)真學(xué)習(xí)，我充分認(rèn)識到我們作為一個團 體的紀(jì)律性和組織性，更加深刻地明確了嚴(yán)明的紀(jì)律對于一個團體的重要性。制度不僅是指 導(dǎo)我們工作的指示燈，更是規(guī)范各個部門使其順利工作的保障。因此，我將在

5、工作上努力按照規(guī)章制度中的各項要求，規(guī)范自身行為，認(rèn)真完成工作， 改進不完善之處，發(fā)揚自身優(yōu)點，保證各項規(guī)章制度的執(zhí)行。篇二：中國銀行業(yè)內(nèi)部控制重要性分析中國銀行業(yè)內(nèi)部控制重要性分析摘要：2007年美國“次級債券危機”引發(fā)的全球股票大跌，雖然目前已經(jīng)得到控制，但它帶來的影響卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有消除，尤其是對金融行業(yè)。筆者通過對美國次級債券風(fēng)險的分析，認(rèn)為我國銀行業(yè)要想保持穩(wěn)定的發(fā)展趨勢，必須加強內(nèi)部控制建設(shè)。關(guān)鍵詞：銀行業(yè)內(nèi)部控制問題 對策商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的目的是確保銀行的業(yè)務(wù)能根據(jù)董事會制定的政策以謹(jǐn)慎的方式進行。完善和加強金融業(yè)的內(nèi)部控制制度，是防范金融風(fēng)險，打擊經(jīng)濟犯罪的重要手段，是順應(yīng)市場經(jīng)

6、濟發(fā)展，深化金融體制改革的客觀要求，是落實金融法規(guī)，強化內(nèi)部管理，依法依規(guī)經(jīng)營的前提條件。當(dāng)前迫切需要完善內(nèi)部控制制度，為金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造一個良好的寬松經(jīng)營氛圍。一、目前我國銀行業(yè)內(nèi)部控制存在的問題（一）銀行內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位制度實行力度不夠。每個金融機構(gòu)都有一套行之有效的規(guī)章制度，大到信貸現(xiàn)金計劃，小到安全保衛(wèi)措施。但在實際執(zhí)行中一遇到具體問題，于己有利的就嚴(yán)格執(zhí)行，于己不利的就采取變通辦法予以回避，使得規(guī)章制度形同虛設(shè)。（二）沒有做到未雨綢繆銀行建立內(nèi)部控制制度是為了確保經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。然而目前我國銀行在各項內(nèi)部控制制度的實施中普遍存在著重事后檢查、輕事前防范的問題，導(dǎo)致內(nèi)部控制制

7、度流于形式。一些金融機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)重經(jīng)營輕管理傾向嚴(yán)重?zé)嶂杂跔幰?guī)模、講速度、求政績，忽視了對可能產(chǎn)生的風(fēng)險或不安全隱患的防范與分析，而面對已經(jīng)出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險或資產(chǎn)損失，再要求稽核等監(jiān)管部門去查找原因，堵塞漏洞，為時已晚。（三）缺乏有效的監(jiān)督機制內(nèi)部控制制度作為一個系統(tǒng)工程，涉及到金融機構(gòu)的每個職能部門，只有齊抓共管、有的放矢，才能達到預(yù)期效果。然而，在實際執(zhí)行中往往只依賴于幾個職能部門去監(jiān)督管理，盡管職能部門竭盡全力也只能是顧此失彼，得不償失，陷于“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的境地。加之，各職能部門缺乏協(xié)調(diào)合作，各自為政，使得控制目標(biāo)出現(xiàn)重復(fù)或空白監(jiān)管，甚至形成多頭監(jiān)管的狀況。（四）銀行對內(nèi)控制度的認(rèn)識

8、不到位，自我約束不夠由于我國銀行業(yè)起步較晚，一些銀行對內(nèi)控制度的認(rèn)識不到位，自我約束不夠。有的銀行把內(nèi)部控制簡單的理解成各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，有的銀行缺乏嚴(yán)格地制約和監(jiān)督?jīng)Q策管理者的制度，法人代表或主要負(fù)責(zé)人素質(zhì)不高，行為不受約束，在某些部門，仍存在一些人員為了部門利益，身兼數(shù)職的現(xiàn)象。有些銀行出了問題，往往就事論事，推諉客觀原因，不首先從內(nèi)控方面找原因。（五）責(zé)、權(quán)、利嚴(yán)重分離，執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)我國商業(yè)銀行現(xiàn)行內(nèi)控機制最大弊端是責(zé)、權(quán)、利嚴(yán)重分離，形成職工吃銀行大鍋飯，銀行吃國家大鍋飯，有益處的歸功自己，該負(fù)責(zé)的屬于他人，職能不明、責(zé)任不清，導(dǎo)致內(nèi)控機制無法有效實施。另一方面是執(zhí)行

9、規(guī)章制度不嚴(yán)格、不公平，違反者沒有得到應(yīng)有的處置，對員工沒有產(chǎn)生足夠的壓力。加之有的基層行負(fù)責(zé)人素質(zhì)不高，沒有切實履行管理者責(zé)任，以致許多制度形同虛設(shè)，對一些違章操作和越權(quán)行事的人起不到約束作用。（六）會計人員素質(zhì)不高，人員管理存在缺陷隨著我國加入wto,金融行業(yè)開始對外開放, 加劇了銀行業(yè)的競爭，同時也使我國的銀行業(yè)得到了快速的發(fā)展。在發(fā)展的過程中，各種新型業(yè)務(wù)、新型的理財方式不斷出現(xiàn)，對會計人員的素質(zhì)提出了更高的要求，但是由于發(fā)展時間太短，有些會計人員的素質(zhì)不高，對新型的業(yè)務(wù)缺乏應(yīng)變能力，在處理業(yè)務(wù)的過程中經(jīng)常導(dǎo)致錯誤發(fā)生，給銀行造成了巨大的損失。另外，銀行對會計人員也缺乏有效的管理，監(jiān)督

10、不到位，使得賬務(wù)管理混亂，不能給銀行發(fā)展以強有力的支持。二、加強銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)的對策（一）增強內(nèi)控風(fēng)險意識第一，加強領(lǐng)導(dǎo)干部依法管理意識。在管理過程中，領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)端正經(jīng)營思想，同時樹立法制、風(fēng)險和效益并重的意識，像抓存款、拓業(yè)務(wù)一樣，建立內(nèi)控制度“ 一把手工程”，并從依法管理的高度努力尋求改善和轉(zhuǎn)換風(fēng)險的途徑。第二加強員工的依法經(jīng)營意識。通過組織學(xué)習(xí)、教育使員工認(rèn)識ckyj到每份工作、每個崗位都是內(nèi)控制度的一個組成部分，任何一個環(huán)節(jié)出問題，都有可能造成金融風(fēng)險，從而提高全員依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。第三，加強稽核人員依法監(jiān)督意識?；斯ぷ饕袑嵃凑諊液脱胄械慕鹑诜伞⒎ㄒ?guī)及各項規(guī)章制度進行

11、落實，就必須依法建立起按業(yè)務(wù)種類規(guī)范化管理的稽核操作程序，由稽核人員嚴(yán)格依法對銀行經(jīng)營活動進行全面監(jiān)控。（二）完善稽核監(jiān)督機制按照建立社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，借鑒國際商業(yè)銀行的管理模式，結(jié)合我國商業(yè)銀行的實際情況，建議對現(xiàn)行行長領(lǐng)導(dǎo)下的總稽核負(fù)責(zé)制、逐級下派稽核人員的稽核管理體制進行改革，實行徹底的垂直管理，自上而下建立一個具有權(quán)威、超脫、高效的稽核監(jiān)督管理體制，由總行進行垂直管理，作為商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督的主管機構(gòu)。（三）嚴(yán)抓銀行的內(nèi)部會計控制和內(nèi)部管理控制內(nèi)部會計控制和內(nèi)部管理控制兩大部分共同構(gòu)成商業(yè)銀行內(nèi)控制度的中心內(nèi)容。會計部門是銀行業(yè)務(wù)的核心部門，也是內(nèi)控制度的一大重點。銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營

12、活動最終都要企業(yè)問題探討在會計部門得到體現(xiàn)，因此會計部門必須有一套相對獨立又完整系統(tǒng)的內(nèi)控制度和較先進的手段，才能保證銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的正常進行，使風(fēng)險降到最低點。完善會計管理體系，統(tǒng)一會計管理，是落實內(nèi)控制度的重要手段。不僅查錯防弊，堵漏及時，而且可以保證會計帳目和報表的正確性、會計信息的可靠性和財務(wù)收支的合法性，同時在保證經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和增強集約化經(jīng)營方面也有重要作用。此外，要重視內(nèi)部管理控制。即銀行內(nèi)部組織設(shè)置必須嚴(yán)謹(jǐn)，以保證經(jīng)營活動的順利進行，保證經(jīng)濟活動的經(jīng)濟性、效益性和效果性。搞好內(nèi)部管理控制應(yīng)抓好以下工作：其一，建立經(jīng)營決策管理機制。商業(yè)銀行要按公司化管理原則，健全決策和管理機制

13、，明確國家所有和法人經(jīng)營之間的關(guān)系，建立信貸審查委員會、資產(chǎn)負(fù)債管理委員會等各種經(jīng)營決策機構(gòu)，協(xié)調(diào)部門以及提供咨詢等，并建立有效的規(guī)章制度，確保業(yè)務(wù)決策的權(quán)威性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性。其二，加強人事管理。由于金融事業(yè)快速發(fā)展，金融隊伍不斷壯大，從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊，對商業(yè)銀行經(jīng)營安全構(gòu)成了威脅。因此，必須從內(nèi)控制度上嚴(yán)格人員管理，嚴(yán)肅人事紀(jì)律，明確內(nèi)部各層次人員的職責(zé)和權(quán)限，定崗定責(zé)落實到人，制定各種業(yè)務(wù)操作手冊、行為規(guī)則和紀(jì)律守則。構(gòu)建三道防線，防范金融風(fēng)險第一道是建立以一線崗位員工提高自身素質(zhì)為基礎(chǔ)的事前自控防線。即重視開展多層次、多方位的崗前和在崗培訓(xùn)，全面提高員工政治業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險防范意識，

14、將風(fēng)險隱患消除在萌芽狀態(tài)。第二道 是建立部門之間、崗位之間相互監(jiān)督的事中互控防線。即強化對各部門和各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)重要風(fēng)險點的把握與控制，嚴(yán)格按照規(guī)定程序和步驟從事經(jīng)營管理。第三道是建立內(nèi)部稽核、事后監(jiān)督部門對各業(yè)務(wù)部門的事后監(jiān)控防線。事后監(jiān)督是管理層為了把錯誤和犯罪降至最低，對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進行有效監(jiān)控和檢查的行為，肩負(fù)著監(jiān)督其它業(yè)務(wù)部門現(xiàn)存的內(nèi)控是否能防止或察覺重大錯誤和犯罪，以及發(fā)生錯誤和犯罪時能否有效減少損失的職能。提高會計人員的素質(zhì)建立良好的內(nèi)部控制文化，提高會計人員素質(zhì)。培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，一方面將各級會計人員的崗位職責(zé)納入系統(tǒng)管理，確保會計人員能夠認(rèn)真履行崗位職責(zé)，落實崗位

15、制度。另一方面建立完善的信息交流與反饋渠道，確保內(nèi)部控制存在的問題能夠得到及時反饋和糾正，創(chuàng)造全體員工均充分了解且能認(rèn)真履行職責(zé)的內(nèi)部控制氛圍。人是實施內(nèi)部控制的主體，會計內(nèi)控機制的成效最終還要依賴會計人員所具備的素質(zhì)，人員素質(zhì)的高低決定銀行內(nèi)控制度的質(zhì)量，因此，強化銀行內(nèi)部控制，必須堅持以人為本原則，加強對會計人員的思想政治教育和法制教育，提高思想道德水平，增強合規(guī)操作意識; 加強對會計人員業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，堅持會計人員持證上崗制度，提高會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)；完 善干部交流和崗位輪換制度，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)交接管理制度，真正形成有效的制約機制；建立 一套責(zé)權(quán)明確、獎罰分明的會計考評工作體系，按照會計工作崗

16、位的職責(zé)不同，分別制訂 崗位責(zé)任制，并定期組織考核，獎優(yōu)罰劣，形成有效的激勵機制，充分調(diào)動會計人員的工 作積極性，從而進一步強化會計內(nèi)控。參考文獻：1張銳.美國次級抵押貸款：從天堂到地獄j.金融管理與研究，2007( 5).3劉洋.我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與對策j.商業(yè)文化，2007( 7).4馬劉寶.商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題及對策j.湖 南農(nóng)機，2007( 11).(rfp- hk)責(zé)任編輯：王寧濤篇三：銀行個人規(guī)章制度宣講教育活動心得銀行個人規(guī)章制度宣講教育活動心得通過這次三個多月的規(guī)章制度宣講教育活動，本人通過自學(xué)和集中學(xué)習(xí)，對個人業(yè)務(wù)基 本制度、會計出納聯(lián)行基本規(guī)章制度、信貸管理基

17、本規(guī)章制度、銀行卡業(yè)務(wù)基本規(guī)章制度、 安全保衛(wèi)工作基本規(guī)章制度、計算機數(shù)據(jù)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)風(fēng)險控制要點、銀行業(yè)務(wù)中涉及的金融 犯罪罪名等，使我進一步提高了對以上六個方面業(yè)務(wù)基本規(guī)定重要性的認(rèn)識，使我對認(rèn)真執(zhí) 行規(guī)章制度的意識得到加強，并嚴(yán)格遵守制度，達到了宣講教育活動的預(yù)期目的。下面是我對這次教育活動的體會：在上級行確定在我行開展規(guī)章制度教育宣講活動后， 我能從思想上高度重視，積極配合支行搞好本次學(xué)習(xí)教育活動，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)制度規(guī)定，做 好筆記。通過學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識到加強規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證， 也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。加強制度宣講教育活動是各級行貫徹執(zhí)行

18、我 行各項規(guī)章制度的重要工作任務(wù)，是我們每一位員工的重大責(zé)任。近年來，我行雖然沒有發(fā) 生經(jīng)濟案件和重大責(zé)任事故，但是一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還不同程度存在，員工學(xué)習(xí)教育 不夠深入、制度執(zhí)行不夠有力、在各項業(yè)務(wù)操作中仍然存在一些隱患。我們應(yīng)該清醒地認(rèn)識 到，很多案件的發(fā)生，都是因為在執(zhí)行制度上不夠嚴(yán)格，違反了操作規(guī)程，從而釀成了案件 的發(fā)生，血的教訓(xùn)。因此，系統(tǒng)地進行學(xué)習(xí)教育顯得猶為重要，認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會此次規(guī)章制度宣講教育 活動，強化自我保護意識，做到嚴(yán)密防范，進一步明確自己的崗位職責(zé)，在實際工作中要嚴(yán) 格按照各項規(guī)規(guī)章制度履行崗位職責(zé)。查擺問題及整改措施：通過這次基本制度學(xué)習(xí)教育， 對照各項

19、規(guī)章制度規(guī)定，查找本人在學(xué)習(xí)和工作中存在一些不足：一是對于嚴(yán)格落實各項規(guī) 章制度和崗位職責(zé)方面執(zhí)行不夠細(xì)致。二是不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗。三是有些 新的業(yè)務(wù)研究不夠透徹。針對本人存在的一些問題，采取如下措施并承諾：一是加強有關(guān)業(yè) 務(wù)的學(xué)習(xí)、特別是規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，提高自身的綜合素質(zhì)的分析能力。 二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，建立和完善各項管理制度。在今后工作中要嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度 要求，確保各項業(yè)務(wù)工作的順利進行。篇四：銀行培訓(xùn)的主要目的與作用銀行培訓(xùn)銀行培訓(xùn)的目的在于激勵員工積極工作，為銀行的繁榮作貢獻；銀行培訓(xùn)是否必要? 答案是肯定的。那銀行培訓(xùn)主要培訓(xùn)什么內(nèi)容呢？主要

20、是介紹銀行的經(jīng)營歷史、宗旨、規(guī)模和發(fā)展前景，介紹公司的規(guī)章制度和崗位職責(zé)， 使員工們在工作中自覺地遵守公司的規(guī)章，一切工作按公司制定出來的規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)、程序、 制度辦理。包括：工資、獎金、津貼、保險、休假、醫(yī)療、晉升與調(diào)動、交通、事故、申訴 等人事規(guī)定；福利方案、工作描述、職務(wù)說明、勞動條件、作業(yè)規(guī)范、績效標(biāo)準(zhǔn)、工作考評 機制、勞動秩序等工作要求。介紹銀行內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)、權(quán)力系統(tǒng)，各部門之間的服務(wù)協(xié) 調(diào)網(wǎng)絡(luò)及流程，有關(guān)部門的處理反饋機制。使新員工明確在銀行中進行信息溝通、提交建議 的渠道、使新員工們了解和熟悉各個部門的職能，以便在今后工作中能準(zhǔn)確地與各個有關(guān)部門 進行聯(lián)系，并隨時能夠就工作中的問

21、題提出建議或申訴；銀行培訓(xùn)是銀行在經(jīng)營過程中一項不可缺少的重要工作，無論是對一線服務(wù)的前臺、柜 員以及大堂經(jīng)理還是對幕后的營銷人員、中層及高管。都有著非常重要的意義。銀行培訓(xùn)的 主要經(jīng)營范圍包括銀行金融業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營，人力資源，資本運作，宏觀政策以及金融產(chǎn)品的 創(chuàng)新等業(yè)務(wù)。銀行培訓(xùn)有哪些意義呢？如果說招聘是對新員工管理的開始，那么銀行新員工培訓(xùn)是銀行對新員工管理的繼續(xù)。 這種管理的重要性在于通過將銀行的發(fā)展歷史、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營特點及銀行文化和管理制度 介紹給新員工時，對員工進入工作崗位有很大的激勵作用，新員工明確了銀行的各項規(guī)章制 度后，員工可以實現(xiàn)自我管理，節(jié)約管理成本。通過崗位要求的培訓(xùn)，新

22、員工能夠很快勝任崗位，提高工作效率，取得較好的工作業(yè)績， 起到事半功倍的效果。通過銀行新員工培訓(xùn)管理者對新員工更加熟悉，為今后的管理打下了 基礎(chǔ)。所以，銀行培訓(xùn)室很有必要的一項工作，也是激勵員工的一項制度，值得提倡，銀行培 訓(xùn)還能規(guī)范員工操作以及社會次序。（本文由中旭企業(yè)培訓(xùn)網(wǎng)：/提供）篇五：農(nóng)行規(guī)章制度學(xué)習(xí)心得中國農(nóng)業(yè)銀行員工規(guī)章制度學(xué)習(xí)心得自我行開展中國農(nóng)業(yè)銀行員工規(guī)章制度學(xué)習(xí)活動后，我能從思想上高度重視，積極 配合本部室做好此次學(xué)習(xí)教育活動，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)規(guī)定，并做好筆記。通過學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識到加強規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)行各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也 是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。

23、加強中國農(nóng)業(yè)銀行員工規(guī)章制度學(xué)習(xí)，是 貫徹執(zhí)行上級行各項規(guī)章制度的重要工作任務(wù)，也是我們每位員工的責(zé)任。為了提高員工執(zhí) 行規(guī)章制度的自覺性，強化管理及操作人員合規(guī)意識，建立良好的道德誠信標(biāo)準(zhǔn)，增強內(nèi)部 控制及風(fēng)險防范能力，創(chuàng)建農(nóng)業(yè)銀行良好的合規(guī)文化。開展這次活動的目的，就是要幫助員 工使員工熟知本職工作崗位相關(guān)的處理條款，了解不同違規(guī)行為所對應(yīng)的處分檔次；幫助員 工樹立正確的價值觀，找準(zhǔn)工作立足點，增強合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營意識；切實提高員工業(yè)務(wù) 素質(zhì)和執(zhí)行制度的自覺性，增強識別風(fēng)險和控制會計風(fēng)險的能力，切實規(guī)范操作行為，有效 遏制違規(guī)違紀(jì)問題和案件的發(fā)生，樹立農(nóng)業(yè)銀行改革發(fā)展的信心，增強維護農(nóng)業(yè)

24、銀行利益的 責(zé)任心和使命感，建立良好的合規(guī)文化。根據(jù)學(xué)習(xí)活動開展要求，我通過自學(xué)和集中學(xué)習(xí)，結(jié)合自己實際情況，對所涉及的內(nèi)容進行 了認(rèn)真學(xué)習(xí)，使我進一步提高了對處理方式及規(guī)則，以及違反保密管理規(guī)章制度行為及處理 等規(guī)章制度處理方法有了一個全新的認(rèn)識，使我對認(rèn)真執(zhí)行各項規(guī)章制度的意識得到加強， 并時刻告誡自己嚴(yán)格遵守，達到了開展此次教育活動的預(yù)期目的。下面是我對這次中國農(nóng)業(yè)銀行員工規(guī)章制度學(xué)習(xí)的幾點體會：首先，保證規(guī)章制度有效執(zhí)行的基礎(chǔ)是增強自覺性。只有增強了規(guī)章制度執(zhí)行的自覺性， 才是保證規(guī)章制度有效執(zhí)行的基礎(chǔ)。其次，認(rèn)識規(guī)章制度的重要性是規(guī)章制度有效執(zhí)行的有利保障。當(dāng)前農(nóng)行案件防范面臨 嚴(yán)峻

25、形勢的情況下，由于我們平時疏于學(xué)習(xí)，對規(guī)章制度學(xué)習(xí)不深，理解不夠全面，只抱著 兢兢業(yè)業(yè)干好工作，遵守紀(jì)律，規(guī)章制度和法律法規(guī)等與己關(guān)系不大的可學(xué)可不學(xué)，在這種 思想支配下，久而久之，就會萌生一些自由散漫的思想，造成違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象發(fā)生，甚至走 上犯罪的道路。通過這次執(zhí)行規(guī)章制度年活動的開展，使我深刻地認(rèn)識到，不學(xué)習(xí)法律法規(guī) 有關(guān)條文，不熟悉規(guī)章制度對各環(huán)節(jié)的具體要求，就不可能做到很好地遵守規(guī)章制度，并成 為一名合格的員工。掌握法律法規(guī)基本知識，學(xué)好內(nèi)部的各項規(guī)章制度，對我們的工作和生 活具有重要的指導(dǎo)意義和現(xiàn)實意義。通過參加中國農(nóng)業(yè)銀行員工規(guī)章制度學(xué)習(xí)活動，我加強了對規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，并認(rèn) 真按照

26、各項規(guī)章制度的要求，檢查自己日常學(xué)習(xí)和工作中存在的不足之處。經(jīng)過檢查比對， 主要發(fā)現(xiàn)實際工作中仍然存在一些問題，比如，各項規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面執(zhí)行還不夠細(xì) 致，不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗，對業(yè)務(wù)部門的規(guī)章制度掌握不夠深入等等。針對 自己存在的這些問題，在今后的學(xué)習(xí)和工作中，我將加強學(xué)習(xí)。今后工作中，我不僅要加強 對有關(guān)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、更要加強對規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，提高自身的綜合素 質(zhì)的分析能力，不斷增強自己的合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營意識。我將認(rèn)真按照各項管理制度的要 求履行工作職責(zé)。今后的工作中我要嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度要求，確保各項業(yè)務(wù)工作的順利 進行。篇六：銀行個人規(guī)章制度宣講

27、教育活動心得銀行個人規(guī)章制度宣講教育活動心得通過這次三個多月的規(guī)章制度宣講教育活動，本人通過自學(xué)和集中學(xué)習(xí)，對個人業(yè)務(wù)基 本制度、會計出納聯(lián)行基本規(guī)章制度、信貸管理基本規(guī)章制度、銀行卡業(yè)務(wù)基本規(guī)章制度、 安全保衛(wèi)工作基本規(guī)章制度、計算機數(shù)據(jù)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)風(fēng)險控制要點、銀行業(yè)務(wù)中涉及的金融 犯罪罪名等，使我進一步提高了對以上六個方面業(yè)務(wù)基本規(guī)定重要性的認(rèn)識，使我對認(rèn)真執(zhí) 行規(guī)章制度的意識得到加強，并嚴(yán)格遵守制度，達到了宣講教育活動的預(yù)期目的。下面是我對這次教育活動的體會：在上級行確定在我行開展規(guī)章制度教育宣講活動后， 我能從思想上高度重視，積極配合支行搞好本次學(xué)習(xí)教育活動，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)制度規(guī)定，做

28、好筆記。通過學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識到加強規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證， 也是防止各類案件和違規(guī)問題發(fā)生的基本前提。加強制度宣講教育活動是各級行貫徹執(zhí)行我 行各項規(guī)章制度的重要工作任務(wù)，是我們每一位員工的重大責(zé)任。近年來，我行雖然沒有發(fā) 生經(jīng)濟案件和重大責(zé)任事故，但是一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還不同程度存在，員工學(xué)習(xí)教育 不夠深入、制度執(zhí)行不夠有力、在各項業(yè)務(wù)操作中仍然存在一些隱患。我們應(yīng)該清醒地認(rèn)識 到，很多案件的發(fā)生，都是因為在執(zhí)行制度上不夠嚴(yán)格，違反了操作規(guī)程，從而釀成了案件 的發(fā)生，血的教訓(xùn)。因此，系統(tǒng)地進行學(xué)習(xí)教育顯得猶為重要，認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會此次規(guī)章制度宣講教育 活動，

29、強化自我保護意識，做到嚴(yán)密防范，進一步明確自己的崗位職責(zé)，在實際工作中要嚴(yán) 格按照各項規(guī)規(guī)章制度履行崗位職責(zé)。查擺問題及整改措施：通過這次基本制度學(xué)習(xí)教育， 對照各項規(guī)章制度規(guī)定，查找本人在學(xué)習(xí)和工作中存在一些不足：一是對于嚴(yán)格落實各項規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面執(zhí)行不夠細(xì)致。二 是不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗。三是有些新的業(yè)務(wù)研究不夠透徹。針對本人存在的 一些問題，采取如下措施并承諾：一是加強有關(guān)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、特別是規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉 和掌握規(guī)定要求，提高自身的綜合素質(zhì)的分析能力。二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，建立和完善各 項管理制度。在今后工作中要嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度要求，確保各項業(yè)務(wù)工作的順利進行

30、。篇七：銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法學(xué)習(xí)心得體會 銀行規(guī)章制度宣講教育活動學(xué)習(xí)心得體會通過這次三個多月的規(guī)章制度宣講教育活動，本人通過自學(xué)和集中學(xué)習(xí)，對個人業(yè)務(wù)基 本制度、會計出納聯(lián)行基本規(guī)章制度、信貸管理基本規(guī)章制度、銀行卡業(yè)務(wù)基本規(guī)章制度、 安全保衛(wèi)工作基本規(guī)章制度、計算機數(shù)據(jù)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)風(fēng)險控制要點、銀行業(yè)務(wù)中涉及的金融 犯罪罪名等，使我進一步提高了對以上六個方面業(yè)務(wù)基本規(guī)定重要性的認(rèn)識，使我對認(rèn)真執(zhí) 行規(guī)章制度的意識得到加強，并嚴(yán)格遵守制度，達到了宣講教育活動的預(yù)期目的。下面是我對這次教育活動的體會：在上級行確定在我行開展規(guī)章制度教育宣講活動后，我能從思想上高度重視，積極配合 支行搞好本

31、次學(xué)習(xí)教育活動，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)制度規(guī)定，做好筆記。通過學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識到加 強規(guī)章制度的執(zhí)行，是我們農(nóng)業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展的保證，也是防止各類案件和違規(guī)問 題發(fā)生的基本前提。加強制度宣講教育活動是各級行貫徹執(zhí)行我行各項規(guī)章制度的重要工作 任務(wù)，是我們每一位員工的重大責(zé)任。近年來，我行雖然沒有發(fā)生經(jīng)濟案件和重大責(zé)任事故，但是一些違反規(guī)章制度的現(xiàn)象還 不同程度存在，員工學(xué)習(xí)教育不夠深入、制度執(zhí)行不夠有力、在各項業(yè)務(wù)操作中仍然存在一 些隱患。我們應(yīng)該清醒地認(rèn)識到，很多案件的發(fā)生，都是因為在執(zhí)行制度上不夠嚴(yán)格，違反 了操作規(guī)程，從而釀成了案件的發(fā)生，血的教訓(xùn)。因此，系統(tǒng)地進行學(xué)習(xí)教育顯得猶為重要， 認(rèn)真

32、學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會此次規(guī)章制度宣講教育活動，強化自我保護意識，做到嚴(yán)密防范，進一 步明確自己的崗位職責(zé)，在實際工作中要嚴(yán)格按照各項規(guī)規(guī)章制度履行崗位職責(zé)。查擺問題 及整改措施：通過這次基本制度學(xué)習(xí)教育，對照各項規(guī)章制度規(guī)定，查找本人在學(xué)習(xí)和工作中存在一 些不足：一是對于嚴(yán)格落實各項規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面執(zhí)行不夠細(xì)致。二是不善于總結(jié)工 作中存在的問題和經(jīng)驗。三是有些新的業(yè)務(wù)研究不夠透徹。針對本人存在的一些問題，采取如下措施并承諾：一是加強有關(guān)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、特別是規(guī) 章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，提高自身的綜合素質(zhì)的分析能力。二是認(rèn)真履行工作 職責(zé)，建立和完善各項管理制度。在今后工作中要嚴(yán)格按照各項

33、規(guī)章制度要求，確保各項業(yè) 務(wù)工作的順利進行銀行新員工心得體會一、法紀(jì)培訓(xùn)法治和紀(jì)委的意思在金融企業(yè)的表現(xiàn)是很明了的，所以我們首先接受的就是有關(guān)商行法 紀(jì)方面的培訓(xùn)。其中有人力資源部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的講座，紀(jì)委書記關(guān)于金融紀(jì)委的講座以及一次 法律知識的講解。人力資源部的領(lǐng)導(dǎo)主要介紹了我行的工資制度，福利待遇，獎懲措施等，明確大家在薪 酬等方面的疑問;紀(jì)委書記主要向大家通報了有關(guān)金融業(yè)犯罪的相關(guān)信息，講了剛?cè)肼殘鰬?yīng)注 意的一些問題，尤其強調(diào)了銀行工作人員易犯罪的預(yù)防;法律知識講座是關(guān)于銀行業(yè)所用法律 知識的濃縮和提煉，其中讓大家對于民法及經(jīng)濟法等相關(guān)法律極為重視一下，另外還針對信 貸及風(fēng)險控制等方面所有法

34、律知識以案例方式向大家重點介紹。一1一法紀(jì)方面的培訓(xùn)是我步入商行接受的第一項內(nèi)容，用預(yù)防針還形容非常的貼切和形象。法紀(jì) 培訓(xùn)讓我明白了在金融待業(yè)從事工作的基本注意事項，對于以后的工作及個人前途都十分有 意義。二、業(yè)務(wù)培訓(xùn)作為剛走出校門的我來說，銀行業(yè)務(wù)還有很大一部分的盲點和欠缺，而業(yè)務(wù)培訓(xùn)對于提 高我的業(yè)務(wù)素質(zhì)是很有幫助的。業(yè)務(wù)培訓(xùn)主要包括儲蓄員工業(yè)務(wù)，會計業(yè)務(wù)和基本技能訓(xùn)練 幾項內(nèi)容。儲蓄對于銀行的發(fā)展很重要，儲蓄業(yè)務(wù)自然也是我們培訓(xùn)的第一項業(yè)務(wù)內(nèi)容，主要講了 儲蓄的規(guī)章制度，業(yè)務(wù)基本知識，崗位設(shè)置及工作流程等，還包括一些操作技巧和流程，內(nèi) 容很細(xì)很雜;其次是會計業(yè)務(wù)的講授，重點關(guān)于儲蓄存款

35、業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、貸款貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)、聯(lián)行清算業(yè)務(wù)及所有者權(quán)益各方面的會計核算，講的比較概括，具體的操作 看來在以后的工作中加強學(xué)習(xí);最后是關(guān)于三大技能的練習(xí)，點鈔、漢字錄入以及傳票錄入， 單一的工作非常容易煩，但只能一遍又一遍的刻苦練習(xí)才能提高。業(yè)務(wù)培訓(xùn)是我們以后工作的鑰匙，是干好其它工作的前提和基礎(chǔ)，而且這項培訓(xùn)還必須 在以后的實踐中不斷學(xué)習(xí)和充實，才能跟得上商行的業(yè)務(wù)需求。三、理念培訓(xùn)理念培訓(xùn)主要是針對我們自身以后生涯發(fā)展的培訓(xùn)，基本是要大家建立一種成功的理念。這其中包括職場生涯設(shè)計，成功一講求方法以及服務(wù)禮儀理念三大部分講座，主要通過視頻 錄像來學(xué)習(xí)。職場生涯設(shè)計內(nèi)容很多，

36、要點包括自身的理想和實現(xiàn)理想的規(guī)劃，如何規(guī)劃及企業(yè)對于 職工發(fā)展的規(guī)劃等;成功一定有方法的講座對于我們遇到的困境，如何應(yīng)對困境，擺脫困境作 了分析，重點講述了樹立成功有方法的理念，杜絕蠻干的方式等等;服務(wù)禮儀為兩次，一次是 金融業(yè)服務(wù)禮儀，主要對于銀行人員的服務(wù)禮儀操作及注意事項進行了說明，第二次是關(guān)于 商務(wù)禮儀，老師風(fēng)趣幽默，用很多案例向我們展示了商務(wù)禮儀的規(guī)則。成功的理念在培訓(xùn)中被分化為設(shè)計，方法和操作三個方面來進行，對于漸進的樹立職場 成功理念以及個人的發(fā)展是非常必要的。設(shè)計是我們首先要做好的，方法和機會應(yīng)當(dāng)在以后 的工作和學(xué)習(xí)中領(lǐng)悟和把握，而操作是我們必須人微言輕要求自己行動的尺寸，這

37、樣的理念 才是真正的成功理念。四、拓展訓(xùn)練應(yīng)該說，拓展訓(xùn)練是我們培訓(xùn)的附贈品，但對于我們卻是重要的。拓展訓(xùn)練包括兩個方 面，一個是拓展訓(xùn)練本身，另一個就是實踐參觀。2 拓展訓(xùn)練實際是是對于我們自身的一項完善和發(fā)展，實踐參觀也對我們的感性認(rèn)識有所 提升，這是一個實踐的培訓(xùn)環(huán)節(jié)，是理論與實踐的結(jié)合。五、前景培訓(xùn)前景培訓(xùn)不單單是對個人職業(yè)前景的規(guī)劃，更主要的是銀行業(yè)的發(fā)展前景，錦州市商業(yè) 銀行的發(fā)展前景的認(rèn)知。講座的主角是總行的行長，為我們描述了一個發(fā)展的藍圖。講座分為三大部分，首先是當(dāng)前銀行業(yè)的發(fā)展，主要通過國有獨資銀行，股份制商業(yè)銀 行，政策性銀行，外國銀行的分析，使我們對于當(dāng)前銀行業(yè)的發(fā)展有了

38、更深一步的了解;其次 講了商行當(dāng)前遇到的困境，從資本金、發(fā)展窨和與國內(nèi)外銀行競爭幾個方面加以分析;最后針 對以展的總是講了如何發(fā)展商業(yè)銀行的方法，提出上市、跨地區(qū)發(fā)展的一些戰(zhàn)略目標(biāo)。行長的分析雖然很宏觀，但去與我們每個人的前途密不可分，商行的發(fā)展是我們發(fā)展的 前提，商行有好的發(fā)展，大的發(fā)展，那我們的發(fā)展前景才會更好，發(fā)展的空間才會更大。培訓(xùn)工作這周就完了，培訓(xùn)的所有內(nèi)容都已經(jīng)歸為我們以后工作的儲備了。當(dāng)然，培訓(xùn) 完了，但以后的工作當(dāng)中我們還要接受再培訓(xùn)，接受實踐的培訓(xùn)。培訓(xùn)工作的五個方面在我以后的工作中會有更好的應(yīng)用和發(fā)展，學(xué)以致用，用才是目的， 培訓(xùn)這種手段正是為了用這個目的。培訓(xùn)工作滲入了

39、以后工作的方方面面，從理論到實踐都 有所體現(xiàn)，秉承這些東西，培訓(xùn)的功夫才算沒有白費。培訓(xùn)工作總結(jié)是對一月以來參加工作后的總體概括，希望以后自己的發(fā)展會如總結(jié)所提， 培訓(xùn)對自己的教育會永遠(yuǎn)指導(dǎo)自己的職場生涯。3篇八：商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)思考中國剛剛結(jié)束的上市公司年報和季報顯示，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的一些中國金融機構(gòu)都有很好 的贏利，而歐美銀行缺大多面臨破產(chǎn)收購與虧損，如美國商業(yè)銀行2009年前4個月就有29 家宣布破產(chǎn)。從這點看，中國經(jīng)濟這次能幸運地與金融危機擦身而過，中國央行主導(dǎo)下的金 融穩(wěn)定工作起到了重要作用，而銀行內(nèi)部控制制度的建設(shè)更是為銀行業(yè)規(guī)避風(fēng)險提供了安全 基礎(chǔ)。國有商業(yè)銀行作為我國金融

40、業(yè)的主體構(gòu)成部分，其防范風(fēng)險的能力直接關(guān)系到我國銀 行體系運行的安全，因而國有商業(yè)銀行自身建立有效的內(nèi)部控制機制則顯得更為重要。一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的重要性在世界各國金融業(yè)競爭日趨激勵的今天，經(jīng)濟全球化已是不可避免的趨勢。銀行的跨境 業(yè)務(wù)不斷增長，并購活動不斷增多，多樣化和專業(yè)化趨勢日趨明顯，金融創(chuàng)新的步伐不斷推 進，發(fā)生金融風(fēng)險的可能性急劇增加，后果也更加嚴(yán)重，內(nèi)部控制問題已經(jīng)成為關(guān)系到商業(yè) 銀行穩(wěn)定和發(fā)展的核心要素。商業(yè)銀行具有資金杠桿率高、信息不對稱性高、利益相關(guān)度高、 失敗容忍度低的“三高一低”特征，使得各國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)管都尤為重 視。隨著中國銀行業(yè)對外開放程度的

41、加深，商業(yè)銀行有必要建立和執(zhí)行健全的內(nèi)部控制制度， 防范降低內(nèi)控風(fēng)險，以應(yīng)對來自內(nèi)部和外部的剛性監(jiān)管。沒有發(fā)展的內(nèi)部控制，等于是慢性 自殺；而沒有內(nèi)部控制的發(fā)展，則發(fā)展越快損失越大。如果不能依法穩(wěn)健經(jīng)營并擁有有效的 內(nèi)部控制制度，商業(yè)銀行勢必在日趨激烈的市場競爭中喪失競爭力，甚至面臨存亡抉擇的境地。因此，只有建立和 健全適應(yīng)市場經(jīng)濟要求并兼顧本國國情的內(nèi)部控制制度，才能確保商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的安 全運行，才能有效防范和化解金融危機。二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制中存在的問題及分析1、內(nèi)控觀念存在偏差我國商業(yè)銀行在實際工作中沒有注意把握內(nèi)部控制的全面性，總是認(rèn)為內(nèi)控機制就是各 種規(guī)章制度的匯總、裝訂等整章

42、建制方面的工作，從而忽視了內(nèi)控機制是一種業(yè)務(wù)運作過程 中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機制。有些管理者認(rèn)為內(nèi)部控制只是稽核審計部門的職責(zé)，忽 略了對其他管理部門的內(nèi)部控制管理。這種認(rèn)識偏差反映在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，就必然對 所發(fā)生的問題采取事后補救的辦法，從而完全違背內(nèi)控機制的特點，導(dǎo)致金融風(fēng)險隱患。此 外，觀念上的偏差還表現(xiàn)在基層部分工作人員還未充分認(rèn)識到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的內(nèi)涵， 導(dǎo)致業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性，特別是新業(yè)務(wù)的開展缺乏必要的制度保障，風(fēng)險 隱患較大。認(rèn)識上的不足導(dǎo)致內(nèi)部控制措施難以落實、會計控制難以達到預(yù)期目標(biāo)。2、外部競爭激烈導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險增大隨著金融市場開放程度的不斷擴大

43、，我國商業(yè)銀行面臨更加激烈的競爭環(huán)境和更加復(fù)雜 多樣的風(fēng)險。有些基層商業(yè)銀行受利益驅(qū)動，重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)部控制，致使一些內(nèi)控制度落實不到位。具體表現(xiàn)在：一方面，以擴大資 產(chǎn)規(guī)模為戰(zhàn)略重點的商業(yè)銀行為獲取較高的資產(chǎn)收益和資產(chǎn)增長速度，壓低價格和放寬條件 發(fā)放貸款，使銀行資金營運風(fēng)險程度加大。另一方面，在激烈的金融競爭中，商業(yè)銀行為占 領(lǐng)并擴大市場份額，各種金融新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)在銀行資產(chǎn)負(fù)債表外迅速滋生，使得銀行在不 知不覺中承擔(dān)了各種潛在風(fēng)險。所有這些有利于金融發(fā)展的外部條件，都無法確保金融機構(gòu) 自覺地遵循金融發(fā)展的基本原則和客觀規(guī)律。3、內(nèi)控機制尚不健全，內(nèi)部控制流于形式一是內(nèi)部控制制度缺乏牽制

44、力。一些銀行內(nèi)部控制制度在部門之間不能很好的構(gòu)成相互 關(guān)聯(lián)的整體，有的甚至是相互抵觸的。銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門在具體行使監(jiān)控職能時職責(zé)不明 確，或齊抓共管，或相互推諉，不能形成協(xié)調(diào)和制約機制。二是制度建設(shè)滯后。金融電子化 的發(fā)展，使銀行業(yè)務(wù)和辦理各項業(yè)務(wù)的手段都發(fā)生了很大變化，由于管理滯后和改革中的探 索有一定過程，一些新業(yè)務(wù)還沒有制定出完善的操作程序和相應(yīng)的制度，存在無章可循的空 檔。另一方面，國內(nèi)多數(shù)商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設(shè)上更多著眼于完善和加強制度建設(shè)，內(nèi)控 制度設(shè)立過多、不考慮成本代價，對內(nèi)部控制制度設(shè)計的合理性以及執(zhí)行的效果往往缺乏有 效的衡量、評價手段。三是缺乏賞罰有度的激勵約束機制。目

45、前有的銀行不僅對違規(guī)違紀(jì)人 員沒有明晰的處罰條款，更無相應(yīng)的執(zhí)行主體。致使有關(guān)人員的責(zé)任、權(quán)力、利益脫節(jié)，貸 款風(fēng)險無法得到控制。而獎金激勵方式極大地助長了管理層的道德風(fēng)險，為追求高額獎金和紅利，管理層盲目創(chuàng)新業(yè)務(wù)，無視內(nèi)部控制過程中對風(fēng)險的控制，形成了 利潤第一的經(jīng)營價值觀，這決定了內(nèi)部控制的失效。四是控制制度效率低下，流于形式?？?制分為事前、事中、事后控制，當(dāng)前商業(yè)銀行主要采取事中控制和事后控制，控制的種類和 手段單一。部分制度不切合實際，執(zhí)行流于形式或難以實施，只發(fā)文件不抓落實，遇到具體 問題，以種種“理由”加以變通和回避，甚至對某些規(guī)章制度視而不見，這是銀行經(jīng)營風(fēng)險 增加、發(fā)案率增高

46、的最直接、最根本的原因。4、權(quán)力制約失衡，稽核監(jiān)督職能弱化一把手負(fù)責(zé)制的經(jīng)營管理模式雖然有利于經(jīng)營管理水平的提高，但由于權(quán)力沒有受到約 束，缺乏規(guī)范有效的監(jiān)督機制，權(quán)責(zé)失衡，導(dǎo)致個別負(fù)責(zé)人越權(quán)行事、濫用職權(quán)、行賄受賄 等不良現(xiàn)象發(fā)生，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。目前，各商業(yè)銀行都實行了系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)的稽 核管理體制或者總稽核負(fù)責(zé)制，但稽核部門作為同級行的內(nèi)部機構(gòu)，沒有獨立性，稽審職能 和權(quán)威性沒有充分發(fā)揮，對領(lǐng)導(dǎo)決策失誤造成的損失難以進行有效的監(jiān)督。另外，有些監(jiān)督 檢查本身缺乏力度，檢查走過場，起不到應(yīng)有的警戒作用，加之稽核監(jiān)督的滯后性以及稽核 手段落后，這些都影響了稽核監(jiān)督功能的發(fā)揮，沒有起到查錯

47、防漏、控制風(fēng)險的作用。三、加強我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)的措施1、創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境，加強內(nèi)部控制文化建設(shè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境是一種氛圍和條件，影響員工控制意識和實施控制的自覺性，直接 影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行以及銀行整體經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。通過塑造良好的內(nèi)控文化來影響 員工的思維方式和行為方式，形成一種控制觀念溶入到經(jīng)營管理活動的各個方面，使員工將 自覺執(zhí)行公司的規(guī)章制度，把內(nèi)控意識形成理念、變成開展一切工作的行為準(zhǔn)則。最后，要 在這個建設(shè)的過程中不斷完善內(nèi)部控制制度，盡量地覆蓋商業(yè)銀行各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)內(nèi)部控制 的全程化。2、建立全面的內(nèi)部風(fēng)險控制系統(tǒng)一是要嚴(yán)格授權(quán)審批制度。根據(jù)經(jīng)營行的經(jīng)營管理水平、

48、風(fēng)險控制能力、制度執(zhí)行以及 資產(chǎn)等狀況，實行差別化授權(quán)制并進行連續(xù)有效的監(jiān)督。加強風(fēng)險事中控制，在充分論證被 授權(quán)單位在經(jīng)營職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍、質(zhì)量效益、內(nèi)控水平等的基礎(chǔ)上，對各經(jīng)營單位實行差別 化授權(quán)，改變目前單一的授權(quán)方式和被動大額授權(quán)的現(xiàn)象。二要嚴(yán)格高風(fēng)險管理制度，加快建立信貸風(fēng)險控制體系。西方商 業(yè)銀行采取明確的信貸授權(quán)管理體制，主要體現(xiàn)為個人信用授權(quán)和非集權(quán)決策相結(jié)合。我國 商業(yè)銀行也應(yīng)借鑒其經(jīng)驗，同時提高貸款五級分類的準(zhǔn)確性，將貸款的增量管理和存量管理 結(jié)合起來，將貸款的贏利考核和損失考核結(jié)合起來，逐步建立全面的風(fēng)險管理體系，提高內(nèi) 控管理水平。三是建立風(fēng)險測量預(yù)警機制，實現(xiàn)風(fēng)險的有效

49、防范，將風(fēng)險造成的損失控制在 可接受的范圍內(nèi)。在業(yè)務(wù)開展之前，應(yīng)先衡量業(yè)務(wù)風(fēng)險程度：在業(yè)務(wù)開展過程中，也應(yīng)對其 風(fēng)險狀況進行跟蹤監(jiān)測，并在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上提出防范措施，規(guī)避和控制可能出現(xiàn)的風(fēng)險損失。3、完善會計控制體系，明確職責(zé)分工從某種意義上講，會計部門是銀行內(nèi)部的第一監(jiān)控部門，因此國外許多商業(yè)銀行都賦予 會計主管或財務(wù)總監(jiān)以特別的權(quán)力和地位?？偨Y(jié)經(jīng)驗，我們應(yīng)對現(xiàn)有內(nèi)部會計控制制度和流 程進行全面的整合、梳理和優(yōu)化，通過對會計業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險的系統(tǒng)排查，突出對業(yè)務(wù)風(fēng)險 點的防范，找出各環(huán)節(jié)的風(fēng)險點，制定出科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化的規(guī)章制度，設(shè)計出具有 前瞻性、可操作性的作業(yè)流程。明確內(nèi)部會計控制的目標(biāo)、重點控制環(huán)節(jié)和要求，使每個會 計崗位的操作都有章可循。嚴(yán)格崗位分工，切實根據(jù)業(yè)務(wù)運作的實際要求，因事設(shè)崗，因崗定人，按照每一項業(yè)務(wù) 至少必須有兩個崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操 作中的責(zé)權(quán)劃分，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任。嚴(yán)格崗位分離制度，加強 風(fēng)險的事前防范，在崗位之間形成嚴(yán)格的既相互分離又相互制約的機制。4、強化稽核監(jiān)督稽核監(jiān)督是內(nèi)控機制中不可缺少又無法替代的一個重要環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行要確立稽核工作 的權(quán)威性