抗菌藥項目管理手冊

1、泓域/抗菌藥項目管理手冊抗菌藥項目管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111349889 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111349889 h 3 HYPERLINK l _Toc111349890 二、 抗菌藥發(fā)展情況 PAGEREF _Toc111349890 h 3 HYPERLINK l _Toc111349891 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc111349891 h 4 HYPERLINK l _Toc111349892 四、 公司基本情況 PAGEREF _Toc111349892 h 4 HYPERLINK l

2、_Toc111349893 五、 估算成本 PAGEREF _Toc111349893 h 6 HYPERLINK l _Toc111349894 六、 制定預算 PAGEREF _Toc111349894 h 9 HYPERLINK l _Toc111349895 七、 實施定性風險分析 PAGEREF _Toc111349895 h 13 HYPERLINK l _Toc111349896 八、 風險的基本概念 PAGEREF _Toc111349896 h 15 HYPERLINK l _Toc111349897 九、 管理干系人參與 PAGEREF _Toc111349897 h 20

3、 HYPERLINK l _Toc111349898 十、 規(guī)劃干系人管理 PAGEREF _Toc111349898 h 21 HYPERLINK l _Toc111349899 十一、 投資方案分析 PAGEREF _Toc111349899 h 24 HYPERLINK l _Toc111349900 建設投資估算表 PAGEREF _Toc111349900 h 26 HYPERLINK l _Toc111349901 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc111349901 h 27 HYPERLINK l _Toc111349902 流動資金估算表 PAGEREF _Toc11

4、1349902 h 28 HYPERLINK l _Toc111349903 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc111349903 h 29 HYPERLINK l _Toc111349904 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc111349904 h 30 HYPERLINK l _Toc111349905 十二、 經(jīng)濟效益及財務分析 PAGEREF _Toc111349905 h 31 HYPERLINK l _Toc111349906 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc111349906 h 32 HYPERLINK l _Toc11

5、1349907 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc111349907 h 33 HYPERLINK l _Toc111349908 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc111349908 h 35 HYPERLINK l _Toc111349909 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc111349909 h 37 HYPERLINK l _Toc111349910 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc111349910 h 40產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析建設高質(zhì)高效、持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟發(fā)展強市。經(jīng)濟保持平穩(wěn)較快增長，產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級，實體經(jīng)濟不斷壯大，質(zhì)量效益明顯提高。創(chuàng)新驅(qū)動

6、成為經(jīng)濟社會發(fā)展的主要動力，科技創(chuàng)新能力明顯增強。區(qū)域協(xié)同發(fā)展取得明顯成效，開放型經(jīng)濟達到新水平。產(chǎn)業(yè)強市成效顯著，項目建設鱗次櫛比，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，新興產(chǎn)業(yè)蓬勃興起，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和服務業(yè)迅猛發(fā)展、蒸蒸日上，市域綜合經(jīng)濟實力和影響力邁上新臺階。建設生態(tài)良好、環(huán)境優(yōu)美的秀美生態(tài)城市。城鎮(zhèn)化進程進一步加快，中心城區(qū)綜合服務功能大幅提升，中小城市和特色小城鎮(zhèn)格局基本形成，城鎮(zhèn)化率達到60%以上。生態(tài)文明建設加快推進，具備條件的農(nóng)村基本建成美麗鄉(xiāng)村。節(jié)約型社會、循環(huán)經(jīng)濟深入發(fā)展，主要污染物減排如期實現(xiàn)省下達目標任務，森林覆蓋率大幅提升，環(huán)境質(zhì)量明顯改善，經(jīng)濟、人口與資源環(huán)境相協(xié)調(diào)的發(fā)展格局初步形成?？咕?/p>

7、藥發(fā)展情況現(xiàn)有的抗菌藥在治療各類嚴重的細菌感染性疾病方面已經(jīng)取得了較好的臨床療效，已顯著減少各種細菌感染引發(fā)的疾病和死亡事件。臨床中，各類抗菌藥物被廣泛使用，各大藥企亦對抗菌藥的研發(fā)投入了較多的資源。依據(jù)抑菌機制的不同，抗細菌藥物可分為細胞壁合成抑制劑、細胞膜破壞劑、蛋白合成抑制劑和核酸合成抑制劑，分別對應化學結構分類的各種類型。雖然現(xiàn)有多類抗菌藥可用于治療細菌感染性疾病，但細菌對抗菌藥耐藥性的進化及交叉耐藥性的產(chǎn)生使得已有抗菌藥療效下降，耐藥菌感染逐漸成為嚴重威脅人類健康的問題。2017年2月，世界衛(wèi)生組織列出12種對人類產(chǎn)生最大威脅的多重耐藥細菌，該清單已成為新型抗菌藥研發(fā)所針對的重點病原

8、體清單。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。公司基本情況（一）公司簡介公司以負責任的方式為消費者提供符合法律規(guī)定與標準要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過程中，綜合考慮其對消費者的影響，確保產(chǎn)品安全。積極與消費者溝通，向消費者公開產(chǎn)品安全風險評估結果，努力維護消費者合法權益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進產(chǎn)品升級，為行業(yè)提供先進適用的解決方案，為社會提

9、供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務。公司不斷建設和完善企業(yè)信息化服務平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務，促進互聯(lián)網(wǎng)和信息技術在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中的應用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。（二）核心人員介紹1、賈xx，中國國籍，無永久境外居留權，1959年出生，大專學歷，高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術顧問；2004年8月至2011年3月任xxx有限責任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。2、蔡xx，中國國籍

10、，無永久境外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。3、張xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長、總經(jīng)理。4、鄧xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。5、郝xx，1957年出生，大專學歷。1994年5月至2002

11、年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。估算成本項目估算成本是指為了實現(xiàn)項目目標，完成項目的各項活動，預估完成項目各工作所需資源（人、材料、設備等）費用的近似值。通過成本估算可以幫助項目干系人對完成項目所需要的投入有一個近似的了解，用以評價項目是否可行，并以此為基礎批準所需資源。項目有充足的資源是其成功的一個重要條件，而批準項目總預算的一個輸入條件就是估算成本的結果。最初的估算成本大多是由項目實施者來進行的。既然是對未來進行估計，就一定會存在高估或者低估的可能。但對實施者來說，顯然高估有利。這就導致進行估算成本的基層管理

12、者大多會有意過高估計工作所需的資源要求，來獲得足夠的風險緩沖。而作為高層管理者通常也并不信任基層管理者匯報上來的估算結果，所以最終被批準的結果往往是上下級之間的一種平衡。項目成本估算的過程或多或少都和過去所積累的經(jīng)驗有關。這種經(jīng)驗可能來自個人、企業(yè)過去的積累。根據(jù)所依賴的數(shù)據(jù)來源不同，有4種常用的估算方法：類比估計法、參數(shù)模型法、自下而上估計法、計算工具輔助法。類比估計法，顧名思義，就是同以往的類似已執(zhí)行的項目進行類比而得出的當前項目的成本估計。它實質(zhì)上是一種專家判斷法，是一種自上而下的估計法，基本操作步驟是：首先，由項目的上層管理人員收集以往類似項目的有關歷史資料，會同有關成本專家對當前項目

13、的總成本進行估計；其次，將估計結果按照項目工作分解結構圖的層次傳遞給下一層管理人員，在此基礎上，他們對自己所負責的工作的費用進行估計；最后，繼續(xù)向下一層管理人員傳遞他們的估計信息，直至項目基層人員。這種方法的優(yōu)點是簡單易行，花費少，當項目的詳細資料難以得到時，這是一種估計項目總成本的行之有效的方法。但是這種方法也有局限性：由于項目具有獨特性和一次性的特點，在實際中，不存在完全相同的兩個項目，因此估算的準確性也較低。當估定的項目總成本沿工作分解結構圖逐級向下分配時，可能會出現(xiàn)下層管理人員認為成本不足而難以完成任務的情況，但是礙于地位和權力的威嚴，他們可能不會及時和主動向上層管理者提出問題，導致項

14、目在運行時出現(xiàn)困難。但是當以往的項目與目前的項目不僅在形式上而且在實質(zhì)上相同時，類比估計法還是比較可靠和實用的。參數(shù)模型法是利用項目的特性參數(shù)建立數(shù)學模型來估計項目成本的方法，它實質(zhì)上是一組項目成本估計的經(jīng)驗關系式，通過這組關系式可以對項目總成本作出一個近似估計。由于參數(shù)模型法只對影響項目總成本變化程度最大的成本變量進行估計，而不考慮一些細節(jié)性費用因素，因此對于一些復雜的大型項目，往往可以利用參數(shù)模型法中的經(jīng)驗公式作出相當簡明的估計。顯然，建立的模型和一定的工程技術領域是高度相關的。無論是費用模型還是模型參數(shù)，其形式是各式各樣的，如果其模型依賴于歷史信息，那么模型參數(shù)容易數(shù)量化，而且模型應用僅

15、涉及項目范圍的大小，通常是比較可靠的。采用這種估計方法時，要注意一定要建立一個合適的模型，這對于保證成本估計結果的準確性是至關重要的。為了保證項目成本模型的適用性，在建立成本模型時，要著重考慮以下幾點：保證建立參數(shù)模型時所參考的歷史信息的準確性。模型中的一些重要參數(shù)必須量化處理。根據(jù)項目的實際情況，對參數(shù)模型可按適當?shù)谋壤{(diào)整。自下而上估計法是利用項目工作分解結構圖，先由基層管理人員估計出每個工作單元的費用，再將各個工作單元的成本自下而上逐級累加，交給項目的高層管理者，最后由高層管理者進行匯總并估計出項目的總成本。由于基層管理者是項目資源的直接使用者，用這種方法進行成本估計得到的結果很詳細，比

16、其他方式更為準確。但實際操作起來十分耗時，成本估計工作本身也需要較多的經(jīng)費支持。隨著計算機技術和軟件技術的不斷發(fā)展，出現(xiàn)了很多項目管理軟件，利用這些軟件，人們通過直接輸入項目成本的有關數(shù)據(jù)或者自定義項目成本函數(shù)，就能夠非常方便快捷地得到項目成本的估計結果。目前一些項目管理軟件和電子表格軟件被廣泛用于項目成本的估計?？傮w來說，上述四種估計方法都是通過某種形式來借用以前的經(jīng)驗：類比估計法：專家和項目管理者個人的經(jīng)驗。參數(shù)模型法：業(yè)界的經(jīng)驗經(jīng)過總結、歸納、建模得以應用。自下而上估計法：實施者個體的經(jīng)驗。計算工具輔助法：將模型通過計算機軟件得以應用。制定預算“凡事預則立，不預則廢?！鳖A算最基本的一個作

17、用就是對未來進行規(guī)劃，安排有限的資源投入到最關鍵的事情上。很多公司是忽視預算的作用的。雖然其口頭上也認可“企業(yè)資源是有限的”，但是行為卻是按照“企業(yè)資源是無限的”假設工作的：任何決策都是憑直覺作出的，不在整體上進行優(yōu)先級排列，不在項目上作出取舍，不在有限的資源之間作出平衡。最終企業(yè)就會陷入看起來很多事情都有希望，但沒有一件事情可以做好的境地。預算還和組織的管理方式緊密相關。預算計劃反映了項目后續(xù)的活動計劃，如果預算被批準和認可，項目經(jīng)理就應該得到有效的授權，在預算之內(nèi)安排和執(zhí)行相關的項目活動。如果企業(yè)不重視預算，就意味著每一件后續(xù)項目活動需要的資源投入都可能被管理層重新進行評估，降低了項目的執(zhí)

18、行效率。一般來說，在強矩陣型或項目型組織中，項目經(jīng)理擁有較大的權力來制定預算，并且被授權按照預算來安排資源。綜合來說，項目制定預算有三大作用：第一，項目制定預算是按照計劃對項目資源進行分配，用以保證各項項目工作能夠獲得所需要的各種資源，并使資源得到充分利用，提高資源的使用效率。第二，項目制定預算也是一種控制機制。項目制定預算作為項目各項具體工作的全部成本定額，是度量項目各項工作在實際實施過程中資源使用數(shù)量和效率的標準，項目工作所花費的實際成本應該盡量在預算成本的限度以內(nèi)。必須在完成項目目標的前提下盡可能節(jié)約資源，嚴格控制資源的使用。另外也要看到，由于項目在實施過程中會面臨種種不確定性，還可能遇

19、到很多不可預測的事件，項目實際成本偏離項目預算計劃也是難免的，因此需要根據(jù)實際情況，對項目各項工作的成本預算進行適當?shù)恼{(diào)整。第三，項目制定預算為項目管理者監(jiān)控項目施工進度提供了一把標尺。項目費用總要和一定的施工進度相聯(lián)系，在項目實施的任何時點上，都應該有確定的預算成本支出。根據(jù)項目預算成本的完成情況和完成這些預算成本所消耗的實際工期，并與完成同樣的預算成本額的計劃工期相比較，項目管理者可以及時掌握項目的進度情況。如果制定預算和項目進度沒有聯(lián)系，那么管理者就有可能忽視一些潛在的危險情況。例如，實際實施費用已經(jīng)超過了項目進度所對應的成本預算，但是還沒有超出項目的總預算，從而有可能因偏差的日積月累最

20、終造成項目的失敗。（一）制定成本預算的方法制定項目預算的實質(zhì)就是為WBS的每一項活動分配資源。我們知道，WBS是一個樹型結構，上層節(jié)點的工作范圍是其下層節(jié)點范圍之和。最底層的葉子節(jié)點代表了項目實施最基本的活動。實施這些活動都需要資源，而制定預算就是預先對這些資源作出計劃和安排。項目可以采用兩種方式來進行預算制定工作：自上而下和自下而上。所謂“自上而下”，就是項目經(jīng)理先將項目的總預算分配給下一級的工作單元，再由下一級細化到次下一級。如此循環(huán)直到每個活動都被分配了一定的預算。而“自下而上”則正好相反，先由一線人員估計出每個活動所需要的預算，然后逐級向上匯總，最終得到項目的總預算。兩種預算制定方法各

21、有利弊。“自上而下”的方法可以確保預先分配的總預算不會被“超支”，但在分配上卻可能“官僚”，產(chǎn)生計劃和實際之間的偏差，從而使得一線執(zhí)行人員得不到足夠的資源完成計劃。如果采用“自下而上”的方法，大多數(shù)一線人員由于過分擔心不確定性因素的影響，會有意地超額估計所需要的資源來緩沖風險，這就導致“自下而上”的方法往往會產(chǎn)生超出期望的總預算。因此，大多數(shù)組織會混合采用“自上而下”和“自下而上”兩種方法。一方面可以控制總預算不超支，另一方面也綜合考慮來自一線人員的實際需求。無論怎樣，制定預算的過程都體現(xiàn)出參與各方進行利益博奔和均衡的過程。具體預算的內(nèi)容，首先需要考慮項目的直接成本，例如完成項目活動所需要的物

22、質(zhì)資源、人力資源等；其次要考慮的是項目需要外購的產(chǎn)品或者服務的支出；再次是需要被攤銷的間接成本；最后是項目為了應付意外和風險所需要準備的風險準備金和風險儲備金。它們的意義將在第9章中講述。（二）成本基準計劃制定預算過程最重要的輸出就是成本基準計劃。當我們把預算分配到WBS的每一項活動上，并且加入進度計劃的時間因素時，就可以得到一幅累計花費的成本和進度之間的關系圖。所謂成本基準計劃，就是按時間進行分段的費用預算計劃（費用線），可用來測量和監(jiān)督項目成本的實際發(fā)生情況，并能夠很好地將成本與進度聯(lián)系起來，是按時間對項目成本支出進行控制的重要依據(jù)。成本基準計劃一般有兩種表示方法：直方圖表示法和S形曲線表

23、示法。項目的任何一項活動都需要資源支持，即項目的工作范圍和成本是有關系的，花費了成本就意味著相應的工作完成了。在理想情況下，當所有預算都花費完了，就意味著完成了項目的所有工作，也應該產(chǎn)生了項目的最終交付物。從這個層面上看，衡量項目的成本花費就可以得到項目的范圍進展信息。實施定性風險分析風險的分析活動就是對被識別的風險的兩個特征進行評價：風險發(fā)生的概率和發(fā)生風險后對項目產(chǎn)生的影響。根據(jù)評價的手段和方法，風險分析有風險定性分析和風險定量分析兩個過程。其中，定量分析是在定性分析的基礎上進一步的量化。而通常在項目運作過程中，運用最普遍的還是定性分析，所以本文著重講解風險定性分析。所謂定性分析，就是對這

24、兩個因素進行定性的判別，這大都是一種主觀性的活動。風險概率是指風險發(fā)生的可能性。風險概率一般可以分為極高、高、中等、低、極低五個等級。對風險概率通?？梢杂萌N方式進行描述：百分比、自然語言、數(shù)字等級。百分比描述相對精確，如某風險發(fā)生的概率是30%或者80%；般來說，風險概率必須大于0，否則風險不可能發(fā)生，也同時必須小于100%，否則就是一個既定要發(fā)生的事實，不是風險。自然語言則用簡潔平實的語言對風險概率進行描述，如極不可能、不太可能、可能、非?？赡?、幾乎肯定等。數(shù)字等級則采用連續(xù)的整數(shù)對風險從極低到極高進行進一步的細分。如“1級”代表概率最低，“5級”代表概率最高，或者反之也可以，只要預先定義

25、好即可。風險影響是指風險一旦發(fā)生后，對項目產(chǎn)生負面后果或損失的估計，它反映的是一種嚴重程度。描述風險發(fā)生后的影響可以采用類似于風險概率的描述方法，以數(shù)字等級排序（1到10）或者用自然語言排序（極低、低、中、高、極高）。一般通過一個“轉(zhuǎn)換表”，把風險的后果描述和風險影響數(shù)值排序進行對應關聯(lián)。表95所示的例子非常直觀地列出了風險發(fā)生后的損失及對應的影響級別。除了財務上能夠準確度量的風險后果外，項目的其他一些因素也可以作為風險影響估計的參照，并且制定出相關的轉(zhuǎn)換表，這些因素可以是成本、人力資源、進度、質(zhì)量、技術等。我們通過評價風險的“發(fā)生概率”和“影響”，就可以確定我們需要關注哪些風險，是關注那些“

26、發(fā)生概率高的”還是關注那些“影響程度大的”，這應該綜合考慮。一般來說會定義：風險值=概率x影響。風險值是對風險進行排序的主要依據(jù)，即風險值高的風險，被列為優(yōu)先考慮的風險，反之亦然。在經(jīng)過了充分的風險識別和風險分析以后，項目組可以獲取一個經(jīng)過排序的風險清單，稱為“風險排序表”。風險排序表通常包括風險的優(yōu)先順序（以風險值從高到低排序）、風險描述、風險概率、風險影響和風險值。風險排序表是一個需要動態(tài)維護的表，即隨著項目進展到不同的階段（計劃、執(zhí)行、監(jiān)控和收尾等），需要實時地根據(jù)最新情況進行更新。風險的基本概念談到項目的風險管理，得先認識什么是風險。在字典中，風險的定義為“損失或損害的可能性”。這里有

27、兩個關鍵點：第一，它強調(diào)了風險是一種可能性，也就是說未來可能發(fā)生，也可能不發(fā)生；第二，它說明了如果發(fā)生，將會帶來負面的影響。從這一點上來說，大多數(shù)風險都是指一種需要規(guī)避的因素。但事實上，未來發(fā)生的事情既可能帶來危害，也可能帶來收益，而后者經(jīng)常被認為是機會。經(jīng)常說的風險和機會并存，就是指這種不確定性會給事情的發(fā)展帶來某種變化。這種變化雖然會打破原來的預期，危害到原有計劃的執(zhí)行，看起來是一種損害，但同時在變化中也往往孕育著新的機會。項目風險的定義：一種不確定的事件或情況，發(fā)生后會對項目的目標產(chǎn)生某種正面的或者負面的影響。從定義中可以看出，風險有兩個基本特征，即風險發(fā)生的可能性和風險發(fā)生后的影響。這

28、兩個要素決定了我們該怎樣對待風險。先看風險的第一個要素：風險發(fā)生的可能性。無論風險發(fā)生的可能性是多少，都意味著不能確信它一定發(fā)生。如果一定會發(fā)生就不能稱為“風險”了。雖然任何風險的發(fā)生都有其內(nèi)在根源和誘因，但從項目本身的范圍來看，一定是項目目前不可掌控的因素在影響著風險的發(fā)生。雖然有的時候可以知道引發(fā)風險發(fā)生的根源，但大部分情況卻可能是未知的。認識到這一點非常重要，因為它決定了人們對待風險的態(tài)度。影響風險發(fā)生的因素由外部因素決定，而不受人主觀期望的影響。如果意識到這一點，就不得不為風險發(fā)生與不發(fā)生兩種可能都做好準備。例如，一個人買入一只股票時，雖然他期望它會上漲，但影響該股票短期漲跌的因素卻不

29、是他的意志，而是所有股東對該股票的買賣力量對比的結果，所以漲跌都有可能。風險意識體現(xiàn)在對未來情形的客觀認識和對各種可能情況的積極準備上。風險意識強的人能夠清醒地意識到未來可控和不可控的因素都是什么，正視那些不可控因素可能產(chǎn)生的負面影響，積極地做好事前準備；而風險意識弱的人則只會單純地期望外部環(huán)境按照希望的方向發(fā)展，當結果相反時只會歸責于運氣不佳。再看風險的第二個要素：風險發(fā)生后所造成的影響。雖然被稱作第二個要素，但是只要確定了一個風險，其影響程度就可以得知。所以在現(xiàn)實當中，往往是先考慮哪些情況會對項目產(chǎn)生影響，然后考慮其發(fā)生的可能性。當然這里面有個前提，就是已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了可能會對項目產(chǎn)生影響的風險

30、?，F(xiàn)實中也存在這種情況：某一個風險沒有被項目發(fā)現(xiàn)，而當其發(fā)生的時候才注意到它的影響。雖然總體上說，風險就代表著項目的某種不確定性，但是項目組在進行決策時，或多或少會獲得有關風險的若干信息。我們按照對風險已知信息的多少將風險進行如下分類：可以預測到某一類風險，且該風險發(fā)生的根源是知道的，由此可以推算出其發(fā)生的可能性和危害等所有信息。這一類風險被稱為“已知已知”?？梢灶A測到某一類風險，但該風險有關信息卻無法全面獲知例如其發(fā)生的可能性未知，或者危害程度未知。這一類風險被稱為“已知一未知”。還有一類風險，我們無法預測到，更談不上獲取其相關的信息了。這一類風險被稱為“未知一未知”。事實上，這三者之間是一

31、個包含的關系。它們逐步由未知變化到已知。影響項目的未知因素很多，但是我們需要盡可能地把這些未知因素確定化，以減少對項目的沖擊。項目風險實際上就來源于項目所遇到的不確定性，這種不確定性可能來自內(nèi)部因素，也可能來自外部因素。這些不確定性可能會對項目目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響，需要預見這些因素并進行相應的處理，這就是風險管理最樸實的原則?？傮w來說，我們可以用5個問題來闡述項目風險管理的意圖：什么因素會產(chǎn)生不確定性？這些因素發(fā)生的可能性是多少？這些因素發(fā)生后對項目的影響有多大？我們做些什么可以緩解風險的影響？我們?nèi)绾螒獙︼L險發(fā)生后的情形呢？由于風險是一種不確定性，我們采取相應行動的時候?qū)嶋H上是在不確定性“確定

32、”之前。這就說明上述對待風險的策略是一種“主動出擊”。但在現(xiàn)實當中，對這種不確定性的態(tài)度決定了有些情況下并不一定會“主動出擊”。這是由人的某種“心理傾向”決定的。有兩類極端情況：一類是不愿意變化，或者抵制變化的人。這在傳統(tǒng)工程師行業(yè)中比較多，MBTI里面的SJ類型的人也是如此。他們的傾向就是會有意無意地忽視風險的客觀存在。他們喜歡一切都按照計劃進行，對于可能發(fā)生的變化會在心理上期望其不會發(fā)生。另外一類人則喜愛變化，不喜歡一成不變的事情，認為意外的事情會帶來機會。很多有商業(yè)頭腦的人都具備在變化中尋求機會的感覺，MBTI里面的NP類型也屬于這種傾向。在上述兩個極端情況下會對風險因素采取相對“被動”

33、的應對策略。前一種會忽視存在，后一種是寄希望于發(fā)生之后可以“從容”應付。這種被動對待風險的態(tài)度經(jīng)常被稱為“印第安納瓊斯式”。管理干系人參與管理干系人參與是在整個項目生命周期中，與干系人進行溝通和協(xié)作，以滿足其需要與期望，解決實際出現(xiàn)的問題，并促進干系人合理參與項目活動的過程。這一過程的最終目的是幫助項目經(jīng)理提升來自干系人的支持，并把干系人的抵制降到最低，從而顯著提高項目成功的機會。通常會包括以下活動：調(diào)動干系人適時參與項目，以獲得或確認他們對項目成功的持續(xù)性支持和承諾。通過協(xié)調(diào)和溝通，管理干系人的期望，確保實現(xiàn)項目目標。處理尚未成為問題的干系人關注點，預測干系人在未來可能提出的問題，需要盡早識

34、別和討論這些關注點，以便評估可能產(chǎn)生的相關項目風險。澄清和解決已識別出的、干系人所關注的問題。干系人管理成功的關鍵取決于那些不直接參與項目的關鍵性干系人，他們有可能對項目持有中立甚至抵制的立場。而即使那些不知曉項目的干系人，一旦在事前不知情的情況下受到項目影響，大多數(shù)情形下會選擇偏負面的立場，從而增加了項目失敗的概率。大多數(shù)由干系人所產(chǎn)生的負面影響很多起源于對項目目標以及目標對自身利益的誤解。成功地管理干系人取決于兩個要點：第一，對項目目標正確而清晰地理解，特別是涉及每個干系人由于不同角色和不同位置所導致利益訴求的差異。這個時候，一個公開、標準化格式的項目目標并不能打消非項目主體以外干系人的憂

35、慮和擔心，所以，額外的、有針對性的溝通將會確保干系人清晰地理解項目目的、目標、收益和風險，以及從自身角度的合理解讀，且會提高項目成功的概率。這不僅能使干系人成為項目的積極支持者，而且能促使干系人協(xié)助指導項目活動和項目決策的積極參與。第二，對項目中間出現(xiàn)的干系人關注點問題，要提前、主動地加以關注和積極解決。這將贏得干系人的信任，其自身利益是受到良好關照的，從而會換來干系人對項目的積極支持。這里有一個關鍵點，就是那些問題是需要在發(fā)生之前預測并積極主動解決的，而不是事后被干系人抱怨而不得不應對。這一前一后的差異是建立這種信任和獲得持久性支持的關鍵。一般來說，干系人對項目的影響能力通常在項目早期階段最

36、大隨著項目的進展而逐漸降低。規(guī)劃干系人管理規(guī)劃干系人管理是基于對干系人需要、利益及對項目成功的潛在影響的分析，制定合適的管理策略，以有效地調(diào)動干系人參與整個項目生命周期的過程。其結果就是規(guī)劃一份為與項目干系人的互動提供可操作的計劃，以支持項目的最終利益訴求。規(guī)劃干系人管理工作過程：分析項目的目標、活動和結果將如何影響干系人。分析干系人對項目的目標、活動和結果帶來的影響可能會有什么樣的反應或者期望。分析什么樣的管理策略會利于有效調(diào)動干系人參與項目，或者引導干系人對項目產(chǎn)生正面影響。將這種管理策略具體化到可操作管理活動，形成干系人管理計劃。干系人管理計劃通常應包括以下內(nèi)容：關鍵干系人所需要的參與程

37、度和當前參與程度；干系人變更的范圍和影響；干系人之間的相互關系；項目現(xiàn)階段干系人的溝通需求；需要分發(fā)給干系人的信息；分發(fā)相關信息的理由，以及可能對干系人參與所產(chǎn)生的影響；向干系人分發(fā)所需信息的安排：干系人管理計劃優(yōu)化和更新的過程。持領導及支持立場的干系人大多是項目直接參與者，他們需要時刻關注項目的進展情況，特別是當發(fā)現(xiàn)項目偏離預期目標時，或?qū)椖啃枨蟀l(fā)生變化時，都需要和項目組溝通。項目組和項目干系人之間必須有某種約定的固定渠道，以便于雙方通過溝通共同應對項目進行中的各種情況，這包括：項目中間出現(xiàn)了重大問題，威脅到項目目標的實現(xiàn)，而這一問題又可能無法在項目內(nèi)部解決，需要提交到項目干系人層面進行分

38、析和協(xié)商，提出相應的解決措施和辦法。由于項目實施活動的原因，使得預先約定的項目目標無法達成，從而導致項目變更。最常見的是進度拖延，費用超支。這些變更必須得到干系人的認可和批準。項目干系人由于某種原因需要對預定的項目目標提出新的要求，導致項目變更。項目組需要對變更的可行性及影響進行評估，提出新的項目計劃供干系人最終決策。項目中對干系人的管理大多是多方參與的正式溝通活動，所以是通過定期舉行各個干系人參加的項目狀態(tài)評審會，進行項目狀態(tài)通報以及對項目重大目標進行決策來實施的。而對一些重大的突發(fā)事件，在進行應對處理的時候，也會邀請相關的干系人參與決策，這是項目問題解決會議。在一些項目中，相關干系人也會要

39、求對關鍵性的技術問題進行評審。干系人管理的內(nèi)容雖然大多數(shù)都是以定期的信息溝通形式展開，但其所包含的實質(zhì)內(nèi)涵要比僅僅改善溝通廣泛得多。其核心目標是在項目團隊和干系人之間建立并維護良好的、有利于項目目標的關系環(huán)境。隨著項目的進展，干系人及其參與項目的程度可能發(fā)生變化，因此規(guī)劃干系人管理也是一個反復定期開展的過程。大多數(shù)情況下，干系人管理計劃具有某種敏感性內(nèi)容，所以項目經(jīng)理應該注意對干系人管理計劃內(nèi)容可能帶來的負面影響采取恰當?shù)念A防措施。例如，需要限定相關指定人員可以接觸到干系人管理計劃的目標和內(nèi)容。投資方案分析（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主

40、要依據(jù)包括：1、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資17532.29萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管

41、理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計15617.11萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為7211.30萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為7973.80萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為432.01萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為1321.58萬元。（五）預備費本期項目預備費為593.60萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程

42、其他費用合計1工程費用7211.307973.80432.0115617.111.1建筑工程費7211.307211.301.2設備購置費7973.807973.801.3安裝工程費432.01432.012其他費用1321.581321.582.1土地出讓金518.24518.243預備費593.60593.603.1基本預備費307.46307.463.2漲價預備費286.14286.144投資合計17532.29（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款10465.09萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息512.79萬元。建設期利息估算表單位：萬元序

43、號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息512.79128.20384.591.1.1期初借款余額5232.5451.1.2當期借款10465.095232.555232.551.1.3當期應計利息512.79128.20384.591.1.4期末借款余額5232.54510465.091.2其他融資費用1.3小計512.79128.20384.592債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計512.79128.20384.59（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購

44、買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為5403.09萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)0.0024864.1428416.1635520.201.1應收賬款0.0011188.8612787.2715984.091.2存貨0.008702.459945.6612432.071.2.1原輔材料0.002610

45、.732983.703729.621.2.2燃料動力0.00130.54149.18186.481.2.3在產(chǎn)品0.004003.124575.005718.751.2.4產(chǎn)成品0.001958.052237.782797.221.3現(xiàn)金0.001989.132273.302841.621.4預付賬款0.002983.693409.944262.422流動負債0.0021081.9824093.6930117.112.1應付賬款0.007589.518673.7310842.162.2預收賬款0.0013492.4715419.9619274.953流動資金0.003782.164322.47

46、5403.094流動資金增加0.003782.16540.311080.625鋪底流動資金0.007459.248524.8510656.06（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資23448.17萬元，其中：建設投資17532.29萬元，占項目總投資的74.77%；建設期利息512.79萬元，占項目總投資的2.19%；流動資金5403.09萬元，占項目總投資的23.04%?？偼顿Y及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資23448.17100.00%1.1建設投資17532.2974.77%1.1.1工程費用15617.116

47、6.60%1.1.1.1建筑工程費7211.3030.75%1.1.1.2設備購置費7973.8034.01%1.1.1.3安裝工程費432.011.84%1.1.2工程建設其他費用1321.585.64%1.1.2.1土地出讓金518.242.21%1.1.2.2其他前期費用803.343.43%1.2.3預備費593.602.53%1.2.3.1基本預備費307.461.31%1.2.3.2漲價預備費286.141.22%1.2建設期利息512.792.19%1.3流動資金5403.0923.04%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資23448.17萬元，其中申請銀行長期貸款10465.

48、09萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資23448.17100.00%1.1建設投資17532.2974.77%1.2建設期利息512.792.19%1.3流動資金5403.0923.04%2資金籌措23448.17100.00%2.1項目資本金12983.0855.37%2.1.1用于建設投資7067.2030.14%2.1.2用于建設期利息512.792.19%2.1.3用于流動資金5403.0923.04%2.2債務資金10465.0944.63%2.2.1用于建設投資10465.0944.63%2.2.2用于建設期利息2.

49、2.3用于流動資金2.3其他資金經(jīng)濟效益及財務分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入48900.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

50、單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0034230.0039120.0048900.002增值稅0.001588.301815.201982.662.1銷項稅0.004449.905085.606357.002.2進項稅0.002861.603270.404374.343稅金及附加0.00190.60217.82237.923.1城建稅0.00111.18127.06138.793.2教育費附加0.0047.6554.4659.483.3地方教育附加0.0031.7736.3039.65（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉(zhuǎn)

51、型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1982.66萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用39369.75萬元，其中：可變成本33108.63萬元，固定成本6261.12萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本37880.98萬元。具體測算數(shù)

52、據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0022012.2925156.9031446.132工資及福利費0.001662.501662.501662.503修理費0.00512.49512.49512.494其他費用0.004259.864259.864259.864.1其他制造費用0.00353.57353.57353.574.2其他管理費用0.00312.04312.04312.044.3其他營業(yè)費用0.003594.253594.253594.255經(jīng)營成本0.0028447.1431591.7537880

53、.986折舊費0.00965.62965.62965.627攤銷費0.0010.3610.3610.368利息支出0.00512.79512.79512.799總成本費用0.0029935.9133080.5239369.759.1其中：固定成本0.006261.126261.126261.129.2可變成本0.0023674.7926819.4033108.63（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產(chǎn)年應納稅金及附加237.92萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：

54、利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=9292.33（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=9292.3325.00%=2323.08（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額9292.33萬元，繳納企業(yè)所得稅2323.08萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=9292.33-2323.08=6969.25（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0034230.0039120.0048900.002稅金及附加

55、0.00190.60217.82237.923總成本費用0.0029935.9133080.5239369.754利潤總額0.004103.495821.669292.335應納所得稅額0.004103.495821.669292.336所得稅0.001025.871455.412323.087凈利潤0.003077.624366.256969.258期初未分配利潤0.000.002769.866422.509可供分配的利潤0.003077.627136.1113391.7510法定盈余公積金0.00307.76713.611339.1711可供分配的利潤0.002769.866422.501

56、2052.5712未分配利潤0.002769.866422.5012052.5713息稅前利潤0.005642.157789.8612128.20（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=22.09%。本期項目投資財務內(nèi)部收益率22.09%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和