XX集團(tuán)資金管理總則

1、熬XX集團(tuán)有限公啊司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)笆資金管理總則懊(試行)巴Q/XXXX 懊09.01.0巴1頒-2005目的挨為了加強(qiáng)集團(tuán)整俺個(gè)公司的資金管八理，使資金安全岸、高效使用,特阿制定本規(guī)定。范圍爸本規(guī)定適用于集埃團(tuán)及所屬子集團(tuán)辦、子公司的資金傲管理。3組織架構(gòu)佰3.1胺集團(tuán)整個(gè)資金暗系統(tǒng)根據(jù)管理職拔能和職責(zé)分為四捌個(gè)層次級(jí)別：第絆一層次，集團(tuán)資搬金部，是整個(gè)集氨團(tuán)公司的資金結(jié)壩算管理中心，為背部級(jí)部門，由分半管總裁直接領(lǐng)導(dǎo)芭；第二層次，集唉團(tuán)控股的子集團(tuán)稗資金部門，是本叭子集團(tuán)的資金結(jié)瓣算管理中心，為吧處級(jí)部門；第三哀層次，集團(tuán)公司鞍控股的直管子公敖司以及子集團(tuán)控八股的子公司資金隘部門，是本公司芭的資

2、金結(jié)算部門搬，為科級(jí)部門（傲包括項(xiàng)目出納科?。?；第四層次，背公司下屬的分廠背出納部門，為組白級(jí)部門（見(jiàn)附圖氨1）。把3.2絆子集團(tuán)資金部背門在集團(tuán)資金部芭集中統(tǒng)一管理下霸,具體管理本集絆團(tuán)及下屬子公司八的資金業(yè)務(wù)活動(dòng)壩。其下屬子公司拌具體管理本公司藹及下屬各分廠的百資金業(yè)務(wù)活動(dòng)。把3.3敗集團(tuán)直管的子瓣公司資金部門及熬項(xiàng)目出納科在集哀團(tuán)資金部集中統(tǒng)阿一管理下，具體爸負(fù)責(zé)本公司的資唉金業(yè)務(wù)活動(dòng)。4 管理原則盎4.1岸資金業(yè)務(wù)集中佰管理原則絆4.1.1邦澳集團(tuán)公司資金部胺是集團(tuán)所有公司俺的資金管理中心扳，統(tǒng)一掌控集團(tuán)懊、子集團(tuán)、子公愛(ài)司資金，其下設(shè)疤融資處、結(jié)算中扳心、調(diào)度處，負(fù)八責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司阿

3、資金的預(yù)算、計(jì)隘劃和內(nèi)部調(diào)撥，扒負(fù)責(zé)整個(gè)公司資拔金的籌措和管理爸；負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)哀公司資金的結(jié)算扒業(yè)務(wù)。霸4.1.2搬八子集團(tuán)資金部門靶負(fù)責(zé)子集團(tuán)及下擺屬子公司的資金隘預(yù)算、計(jì)劃和管辦理；負(fù)責(zé)子集團(tuán)伴資金收入結(jié)算，盎在資金部批準(zhǔn)的叭支付額度內(nèi)具體唉辦理子集團(tuán)資金昂支出結(jié)算業(yè)務(wù)。頒 哎4.1.3矮芭子公司資金科負(fù)懊責(zé)本公司及下屬捌分廠的資金預(yù)算捌、計(jì)劃和管理；絆負(fù)責(zé)本公司及分辦廠具體收入結(jié)算搬，在直接上級(jí)資耙金管理部門批準(zhǔn)熬的支付額度內(nèi)具捌體辦理本公司資八金結(jié)算業(yè)務(wù)；半4.1.4版霸分廠出納組及項(xiàng)稗目出納科具體負(fù)扒責(zé)本部門資金的哀預(yù)算、計(jì)劃和管頒理；根據(jù)上級(jí)部鞍門指示，具體辦按理資金收支結(jié)算扮業(yè)務(wù)

4、。敗4.2背資金人員分開(kāi)管暗理原則澳4.2.1辦壩直管子公司資金拌科、項(xiàng)目出納科啊工作人員的聘用背、委任由集團(tuán)公奧司資金部負(fù)責(zé)。澳被聘用、委任人骯員的人事由其管把理，工資獎(jiǎng)金由敗其考核發(fā)放。埃4.2.2岸敖子集團(tuán)資金部門把負(fù)責(zé)其管理的子版公司、分廠資金翱人員的聘用和委扒任。被聘用、委啊任人員的人事由扒其管理，工資獎(jiǎng)捌金由其考核發(fā)放把。5 管理辦法把5.1俺實(shí)行收支兩條敗線。法人公司都案有獨(dú)立的銀行賬暗號(hào)，進(jìn)行獨(dú)立核艾算，擁有現(xiàn)金的矮經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)捌。集團(tuán)公司資金阿部為各子公司分阿設(shè)收入、支出兩愛(ài)個(gè)賬號(hào)。各公司凹收到貨幣收入時(shí)鞍，除特殊情況外唉，必須存入收入耙賬戶，不得擅自癌挪用。對(duì)于公司八各種

5、支出必須通罷過(guò)本公司支出賬背戶結(jié)算。當(dāng)支出挨賬戶余額不足時(shí)哎，由公司提出申吧請(qǐng)，集團(tuán)公司資版金部從該公司收邦入賬戶中撥入資柏金。奧5.2絆 預(yù)留儲(chǔ)備金伴。根據(jù)集團(tuán)公司絆發(fā)展戰(zhàn)略，各公瓣司利用資金進(jìn)行拌投資、擴(kuò)建、設(shè)拔備更新改造以及昂資本運(yùn)作時(shí)，應(yīng)伴首先保證公司現(xiàn)擺有的正常生產(chǎn)經(jīng)捌營(yíng)活動(dòng)所需資金壩，并且在此基礎(chǔ)霸上預(yù)留一定的儲(chǔ)唉備金，以充分滿叭足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需愛(ài)要并防備資金短拜缺所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)背風(fēng)險(xiǎn)。礙5.3扳資金的核銷和岸稽查。集團(tuán)公司唉資金部成立專門拌資金稽查小組對(duì)壩各個(gè)公司的資金俺業(yè)務(wù)和管理進(jìn)行傲嚴(yán)格審查，并通拜過(guò)資金網(wǎng)絡(luò)對(duì)整矮個(gè)公司資金的流俺動(dòng)，結(jié)存進(jìn)行全艾方位的監(jiān)控。在頒資金部監(jiān)管的基敖礎(chǔ)

6、上由集團(tuán)公司昂組織財(cái)務(wù)部門定罷期對(duì)整個(gè)資金部案門進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查襖，并由集團(tuán)審計(jì)邦監(jiān)察部進(jìn)行日常盎審計(jì)監(jiān)督。6管理手段傲6.1版支出實(shí)行預(yù)算胺制度。公司日常俺費(fèi)用開(kāi)支、機(jī)器愛(ài)設(shè)備開(kāi)支、工程疤項(xiàng)目開(kāi)支、生產(chǎn)藹經(jīng)營(yíng)等各種開(kāi)支澳實(shí)行嚴(yán)格預(yù)算管般理制度，超過(guò)預(yù)奧算的支出和未列捌入預(yù)算的特殊事靶項(xiàng)要有特別的審背批程序或有特殊芭的付款書面授權(quán)芭文件。吧6.2氨支出采用申請(qǐng)艾批準(zhǔn)制度。公司頒各種支出用款除癌特殊情況外，必柏須事先書面申請(qǐng)氨并經(jīng)審核批準(zhǔn)后暗方可支付。斑6.3邦支出授權(quán)批準(zhǔn)版制度。為了加強(qiáng)辦經(jīng)營(yíng)決策管理集搬團(tuán)公司建立嚴(yán)格哀的授權(quán)審批制度白，不同的權(quán)限有頒不同的審批額度背，不同的支出由半不同的權(quán)限審批

7、皚，重大支出必須叭集體審批。各種絆支出的批準(zhǔn)必須凹在授權(quán)額度內(nèi)，傲嚴(yán)禁越級(jí)審批。7收入管理俺 中國(guó)最大的資扳料庫(kù)下載辦銷售收入除賒暗銷外必須堅(jiān)持錢啊貨兩清的原則，邦先收錢后發(fā)貨。愛(ài)對(duì)于賒銷在調(diào)查熬客戶信用的基礎(chǔ)白上必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格熬的審批。重大銷搬售必須簽訂合同八，約定收款金額捌、方式、期限及扮違約責(zé)任。對(duì)于哎應(yīng)收賬款應(yīng)建立靶嚴(yán)格有效的管理佰制度以加快資金伴的回收，以防止捌壞賬的發(fā)生。8 支出管理白對(duì)于支付控制藹，叭在不影響公司信敗譽(yù)的前提下盡可伴能展期付款或分叭期付款，有現(xiàn)金暗折扣時(shí)，盡可能跋的享受折扣。9融資管理伴9.1芭集團(tuán)公司資金俺部根據(jù)整個(gè)集團(tuán)熬公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀板況、投資發(fā)展方版向統(tǒng)一對(duì)外

8、籌措奧調(diào)度資金，各下岸屬子集團(tuán)、子公八司必須給予積極瓣配合，但不能單芭獨(dú)對(duì)外融資。融艾資工作必須統(tǒng)籌捌兼顧：昂9.1.1八襖融資實(shí)行以投定瓣籌?；I資必須在白全面預(yù)算的基礎(chǔ)搬上根據(jù)流動(dòng)資金癌、固定資產(chǎn)、項(xiàng)笆目投資的需要以捌投定籌，選擇籌案資的時(shí)機(jī)、規(guī)模巴和組合。原則上岸，流動(dòng)資金需要絆短期借款融資，扒長(zhǎng)期資金需要長(zhǎng)澳期借款、股權(quán)籌凹資等融資。跋9.1.2拌 融資要量力把而行?；I資時(shí)必傲須全面衡量公司百收益情況和償還骯能力。岸9.1.3癌 胺融資要充分考慮靶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理啊安排好資本結(jié)構(gòu)敗和籌資成本。俺9.1.4埃斑融資要考慮對(duì)公稗司的控制權(quán)。預(yù)靶防公司資產(chǎn)所有骯權(quán)、控制權(quán)的喪叭失 。半9.1.5

9、扒 融資要考慮辦的其他要求，如阿配套消化能力、搬稅款減免等。疤9.2版貸款擔(dān)保。貸款板擔(dān)保是企業(yè)的潛把在負(fù)債，給公司俺經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的霸風(fēng)險(xiǎn)。貸款擔(dān)保埃一定按集團(tuán)公司半規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)禁氨為外單位和個(gè)人搬提供貸款擔(dān)保。熬9.2.1捌貸款擔(dān)保，集團(tuán)白公司必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)敗格的評(píng)估，經(jīng)董啊事會(huì)批準(zhǔn)后方可頒執(zhí)行，并且貸款搬擔(dān)保應(yīng)建立登記霸、跟蹤檢查制度疤。捌9.2.2俺對(duì)控股、參股企敖業(yè)的貸款擔(dān)保，案原則上以公司對(duì)擺該企業(yè)的投資比礙例為貸款承受擔(dān)扮保額。如需進(jìn)行扮貸款的全額擔(dān)保埃，必須有接受投叭資的企業(yè)董事會(huì)安對(duì)此做出的決議邦，并出具委托書埃，同時(shí)還應(yīng)有該芭企業(yè)的其他投資邦者進(jìn)行反擔(dān)保。10其它百10.1霸本規(guī)定由集團(tuán)資白金部負(fù)責(zé)解釋與斑修改。爸10.2熬本規(guī)定自總裁批敖準(zhǔn)之日起執(zhí)行。半 敗 半 襖