收入支出核算及相關接口

1、PAGE i.PAGE i：.；總體設計詳細設計收入支出核算及相關接口中國對外貿易運輸(集團)總公司網(wǎng)絡財務工程作者:陳立艷 周潔制定日期:2002年10月25日更新日期:2002年11月08日控制號:草案版本:V2.0 同意人:PwC工程總監(jiān)中外運工程總監(jiān)文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考10月31日陳立艷 周潔1.0無以前文檔11月8日陳立艷 周潔20按板塊細分收支核算及接口描畫審核人姓名職位分發(fā)副本號姓名地點文檔管理員工程文檔庫工程經(jīng)理文檔保管人員留意：假設他接到本文檔的電子備份件并要打印出來時，為了文檔控制請將他的名字寫在封面的相應位置。假設他接到本文檔的硬拷貝件時，為了文檔控制請將

2、他的名字寫在封面的相應位置。目錄 TOC o 2-3 文檔控制 PAGEREF _Toc24894498 h ii目錄 PAGEREF _Toc24894499 h iii簡介 PAGEREF _Toc24894500 h 4目的 PAGEREF _Toc24894501 h 4范圍 PAGEREF _Toc24894502 h 4處理方案 PAGEREF _Toc24894503 h 5各板塊的收入支出核算的特點 PAGEREF _Toc24894504 h 6水運貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運板塊的收入支出核算 PAGEREF _Toc24894505 h 7航空貨代板塊的收入支出核算

3、 PAGEREF _Toc24894506 h 30船務代理板塊的收入支出核算 PAGEREF _Toc24894507 h 41工程物流板塊的收入支出核算 PAGEREF _Toc24894508 h 50倉碼板塊的收入支出核算 PAGEREF _Toc24894509 h 54快件板塊的收入支出核算 PAGEREF _Toc24894510 h 63代收代付業(yè)務的處置 PAGEREF _Toc24894511 h 68客戶化需求 PAGEREF _Toc24894512 h 71附錄 PAGEREF _Toc24894513 h 72需開發(fā)的報表 PAGEREF _Toc24894514

4、h 72處理和未處理的問題 PAGEREF _Toc24894515 h 73未處理的問題 PAGEREF _Toc24894516 h 73已處理的問題 PAGEREF _Toc24894517 h 73簡介目的此文檔的目的是：定義中外運集團收入本錢相關的目的業(yè)務需求定義中外運集團收入本錢的目的關鍵流程定義報告需求用ORACLE的系統(tǒng)功能匹配目的流程，制定處理方案分析差距，定義客戶化開發(fā)需求范圍目的分析的目的是使Oracle版本11i財務系統(tǒng)實施相關的系統(tǒng)流程測試簡單易行，范圍包括客戶化的業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)接口、結轉收入和本錢目的關鍵流程，包括：業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)的接口各板塊的收入本錢核算流

5、程客戶化程序和報表處理方案每個流程的處理方案主要有三部分：中外運業(yè)務需求描畫目的業(yè)務流程詳細的處理方案用于業(yè)務流程的圖例闡明：圖例描畫開場ORACLE系統(tǒng)外的活動ORACLE系統(tǒng)中實現(xiàn)的活動子流程文檔任何方式的報告、表格等 系統(tǒng)外判別判別的結論系統(tǒng)內判別判別的結論數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)周期性操作標志注釋終了各板塊的收入支出核算的特點現(xiàn)狀中外運公司的業(yè)務以運輸效力業(yè)為主，其下屬子公司普通有業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)。業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)很明細，財務的數(shù)據(jù)較粗，業(yè)務統(tǒng)計的口徑和時間與財務的統(tǒng)計的口徑和時間不同。目的需求建立業(yè)務系統(tǒng)和ORACLE財務系統(tǒng)的接口，保證業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致，處理業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)統(tǒng)計的數(shù)

6、據(jù)不一致的問題，防止反復錄入，提高任務效率。財務核算更明細，添加收入本錢、應收應付分析的維度，在財務系統(tǒng)中對貨代板塊的業(yè)務收入本錢核算到單票。某些業(yè)務板塊如貨代等運用待結轉處置，將應收應付和收入本錢分開管理。應收應付發(fā)票和付款的管理在應收應付模塊處置，收入本錢的根據(jù)會計政策按業(yè)務類型預定義的時點結轉。運用待結轉處置的業(yè)務在結轉單票收入本錢時，為保證財務核算的準確及收入本錢的配比，根據(jù)業(yè)務系統(tǒng)收入支出的的預算作為預估結轉，并對差別進展相應處置。處理方案根據(jù)中外運公司業(yè)務特點，將中外運公司的業(yè)務分為13個板塊，各板塊的核算特點如下：板塊能否單票核算單票的定義能否直接記收入本錢能否用待結轉科目能否預

7、估水運貨代是單票否是是航空貨代是單票是否否公路貨代是單票否是是鐵路貨代是單票否是是船務代理是艘次是否否快件否是否否船舶承運是航次否是是倉碼否是否否汽車運輸否是否否專業(yè)報關否是否否多式聯(lián)運是單票否是是定艙是航次是否否物流否是否否水運貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運板塊的收入支出核算現(xiàn)狀水運貨代分為進口和出口兩大類。水運貨代出口業(yè)務指接受外貿出口方委托將出口的貨物利用內河水運、航空運輸、鐵路運輸、公路集卡、專遞派送等方式進展內陸短駁調運至水運口岸，并提供水運訂艙、疏港、交接、報關報檢、件雜貨裝卸船、集裝箱拆裝拼箱、堆存?zhèn)}儲、代發(fā)提單等全部或部分的代理效力，如為出口預付運費的，貨代公司應代承運人船

8、公司或船代向貨主收取海洋運費并開具運費發(fā)票。水運貨代進口業(yè)務指接受外貿進口方委托對進口貨物提供水運訂艙和貨物到港后的集港、交接、報關報檢、件雜貨裝卸船、集裝箱拆裝拼箱、堆存?zhèn)}儲、換單、代運利用內河水運、航空運輸、鐵路運輸、公路集卡、專遞派送等方式進展內陸短駁調運至目的地等全部或部分的代理效力，如為進口到付運費的，貨代公司應代承運人船公司或船代向貨主收取海洋運費并開具運費發(fā)票。船舶承運業(yè)務指船舶承運人將承接攬到的貨物利用船舶運輸方式經(jīng)國內外水路口岸運送到目的港從而實現(xiàn)貨物位移的勞務。水運貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運的業(yè)務普通都有業(yè)務系統(tǒng)，業(yè)務系統(tǒng)信息較全。財務系統(tǒng)核算較粗。財務系統(tǒng)收入本錢

9、確認的時間落后于業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)計的時間。需求建立業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)間的接口，將業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)經(jīng)過接口導入到財務系統(tǒng)中，防止人工反復輸入貨代業(yè)務水運貨代/航空貨代/公路貨代/鐵路貨代在財務系統(tǒng)中核算到單票，船舶承運核算到航次，運用待結轉收入和支出科目，單票結轉收入和本錢時對還未紀錄的收入支出 運用預估，并對差別進展相應處置。未來流程處理方案建立業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)的接口，將業(yè)務系統(tǒng)的收入支出和應收應付的信息導入財務系統(tǒng)，在財務應收應付模塊中管理收款付款。一、水運貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運板塊的收入支出核算方法水運貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運的財務核算明細到單票，其中船舶承運的單票指單各航

10、次。在處置應收帳單和應付發(fā)票時運用待結轉收入和待結轉支出的科目，經(jīng)過業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)的接口處置；收入確認和本錢結轉經(jīng)過客戶化的程序處置；結轉收入本錢時對還未開出帳單的收入和未收到供應商發(fā)票的支出采用預估處置；預估與實踐發(fā)生的差別經(jīng)過新開發(fā)的功能在月底進展差別調整。水運貨代出口在船離港后3個任務日內由業(yè)務員根據(jù)匯總的港口作業(yè)清單和已支付或收到的稅費發(fā)票等更新單票業(yè)務收支明細預算表，打印發(fā)票或帳單海洋運費開外幣發(fā)票，其他收費開人民幣發(fā)票并根據(jù)發(fā)票帳單和預算信息確認收入并結轉本錢。水運貨代進口業(yè)務確認收入和結轉支出的時點因提供勞務內容不同而有差別，詳細如下：合同商定貨主港口接貨的，于船到港后3個任

11、務日內根據(jù)單票的業(yè)務收支預算數(shù)據(jù)確認收入和結轉支出；合同商定由貨代代運至指定交接地點的，于貨物送達商定地點后3個任務日內根據(jù)單票的業(yè)務收支預算數(shù)據(jù)確認收入和結轉支出。船舶承運業(yè)務以單船往返航次為核算單位，在航次完成后3個任務日內由業(yè)務員根據(jù)匯總的艙單、港口作業(yè)清單和已支付或收到的稅費發(fā)票等更新該航次的業(yè)務收支明細及預算表，并按發(fā)票帳單和預算信息確認收入并結轉支出。二、水運貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運板塊的收入支出核算流程水運貨代/公路貨代/鐵路貨代/船舶承運板塊的收入支出核算流程分如下五個部分：結轉前的收入支出處置收入確認和本錢結轉結轉后的收入支出處置月末收入支出差別調整最終差別調整1結

12、轉前的收入支出處置在向客戶開出發(fā)票或賬單，或收到供應商的發(fā)票后，先在業(yè)務系統(tǒng)輸入，再經(jīng)過接口導入財務系統(tǒng)；如無業(yè)務系統(tǒng)，那么在財務系統(tǒng)中直接輸入。其流程如下：有接口的收入支出處置流程中，在應收應付發(fā)票導入后，需走應收應付管理流程，核對導入數(shù)據(jù)的準確性，并將錯誤的信息反響相關人員。無接口的非代收代付業(yè)務直接在應收應付模塊錄入應收應付發(fā)票，收款及付款在應收應付模塊處置。無接口的代收代付業(yè)務在新開發(fā)的代收代付應付發(fā)票錄入界面，在應付發(fā)票審批后自動生成相應的應收發(fā)票，應收的客戶取單票頭信息的客戶。代收代付業(yè)務的流程及其方案見相關章節(jié)的描畫。留意：代收代付的應收記錄是經(jīng)過應付記錄直接產(chǎn)生的，所以在這里不

13、進展處置，以防止反復的記錄生成。留意：代收代付的應收記錄是經(jīng)過應付記錄直接產(chǎn)生的， 所以在代收代付業(yè)務導入應付發(fā)票的同時，導入代收代付的應收發(fā)票。導入應收發(fā)票的單票號到應收發(fā)票頭彈性域，導入應付發(fā)票的單票號到應付發(fā)票分配行的行彈性域。如無業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)接口，那么直接在財務系統(tǒng)錄入，錄入應收發(fā)票的單票號到應收發(fā)票頭彈性域，錄入應付發(fā)票的單票號到應付發(fā)票分配行的行彈性域。應付的發(fā)票號是真實的應付發(fā)票號，應收發(fā)票號按單票拆分，一個真實發(fā)票對應多個系統(tǒng)應收發(fā)票，經(jīng)過應收模塊的合并開票的功能，管理真實應收發(fā)票與系統(tǒng)應收發(fā)票號的對應。A) 非代收代付的業(yè)務在收入開出賬單，支出收到發(fā)票時，先在業(yè)務系統(tǒng)記

14、錄，再經(jīng)過接口導入財務系統(tǒng)。在應收應付模塊分別經(jīng)過待結轉收入和待結轉支出科目處置，詳細的會計分錄如下：應收發(fā)票 借：應收賬款 貸：待結收入-明細收入工程應付發(fā)票 借：待結轉支出-明細支出工程 貸：應付帳款總帳帳戶段取值方法：待結轉收入/本錢帳戶的公司段、部門段、板塊段從單票頭信息中取值，科目從單票行的收入/支出類別映射到相應的科目，往來段從客戶或供應商地址層信息的應收應付的往來段科目取值應收的賬戶取值：往來段從客戶地址層信息的應收的往來段取值，公司段、部門段、板塊段為單票頭公司代碼、單票頭對應的銷售人員的部門段、板塊段，科目取支出類別映射到相應科目。應付的賬戶取值：往來段、科目段從供應商地址層

15、信息的應付的往來段科目取值。B) 代收代付的業(yè)務對水運貨代的收付款項中明確界定為代收代付性質的主要包括代貨主支付的貨物關稅、檢驗檢疫費，除在貨代合同中明確已注明上述費用包含在定額包干費用中外所謂的“大包干，業(yè)務員在編制單票的業(yè)務收支明細預算時應將代收代付工程單獨列示。對代收代付工程的界定將根據(jù)財務體系構架的設計在財務系統(tǒng)中預先設定，因此如存在預定義工程外的代收代付工程，即使在業(yè)務預算中單獨列示，財務系統(tǒng)仍將其作為收入工程全額確認；相應的，在“大包干的情況下，如單獨列示了預定義工程的收支預算，財務系統(tǒng)那么確認其為代收代付性質，并剔除在收入工程之外。普通的，水運貨代業(yè)務中發(fā)生的代墊關稅稅金和檢驗檢

16、疫費被認定為代收代付性質，不計入收入工程。代收代付的流程及其方案見相關章節(jié)的描畫。C) 應收應付發(fā)票處置流程在應收應付發(fā)票經(jīng)過接口導入或人工輸入財務系統(tǒng)后，將按下面的流程進展處置。從接口導入的應收應付發(fā)票，需在財務系統(tǒng)核對后再審批或將形狀改為完成。有問題的發(fā)票要及時通知相關人員修正。D) 在應收應付模塊管理收款及付款應收發(fā)票收款和應付發(fā)票付款分別在應收和應付模塊管理。詳見應收收款和應付付款相關文檔。2收入確認和本錢結轉確認全額收入的流程：在單票的結轉時點結轉，每單票只結轉一次。根據(jù)業(yè)務的特性，按規(guī)定時點進展單票收入確認及本錢的結轉。結轉的金額由應收應付模塊實踐的待結轉發(fā)生金額和預估兩部分組成。

17、應收應付模塊實踐的待結轉發(fā)生金額由應收應付向總帳傳輸時獲得，向總帳傳輸?shù)耐瑫r，在導入的應收應付發(fā)票的日記帳帳行上記錄單票號信息需開發(fā)。預估金額由業(yè)務系統(tǒng)提供，經(jīng)過接口程序導入財務系統(tǒng)。結轉收入分錄：借：待結收入實踐待結轉收入金額 借：待結收入預估金額 貸：收入實踐待結轉收入金額+預估金額結轉支出分錄：借：本錢實踐待結轉支出金額+預估金額 貸：待結支出實踐待結轉支出金額 貸：待結支出預估金額3結轉后的收入和支出處置對在單票結轉收入和支出以后，又發(fā)生的新的收入或支出項，系統(tǒng)的處置流程與結轉前收入和支出處置一樣，會計分錄也與1一樣。4月末調整單票收入支出差別每月末系統(tǒng)經(jīng)過提交懇求，對已結轉過的單票進

18、展差額結轉處置。此時是對預估收入、支出缺乏的調整。流程如下：假設單票結轉支出的余額累積待結的實踐數(shù)-累計結轉0, 或待結收入的余額累積待結的實踐數(shù)-累計結轉0，即實踐待結發(fā)生額大于已結轉的部分，那么將多余的部分結轉收入與本錢。單票月末調整程序將在總賬接口中生成相應會計分錄紀錄如下：結轉收入分錄：借：待結收入累積待結的實踐數(shù)-累計結轉 貸：收入累積待結的實踐數(shù)-累計結轉結轉支出分錄：借：本錢累積待結的實踐數(shù)-累計結轉 貸：待結支出累積待結的實踐數(shù)-累計結轉這時只對收入或支出大于預估數(shù)的情況進展調整。對于低于預估數(shù)的收入或支出，因無法確認能否還有收入和預估發(fā)生，故暫不做處置，在最終結轉時處置。5最

19、終調整單票收入支出差別在確認單票最終終了后，即單票一切的賬單都開出和支出發(fā)票都收到后，將單票的收入支出差別進展最終調整，此時將對高估的收入和支出從已確認的收入和已結轉的支出中調回。流程如下：客戶化的程序將自動計算差別，在總賬接口中產(chǎn)生以下會計分錄紀錄： 最終調整收入差別：借：待結收入累計待結收入-累計結轉收入 貸：收入累計待結收入-累計結轉收入最終調整支出差別：借：支出累計待結支出-累計結轉支出 貸：待結支出累計待結支出-累計結轉支出留意：最終調整單票收入支出差別時,借貸方可以為負數(shù)，即對高估的調整。三、業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)接口單票信息相關表1水運貨代業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)接口表1水運貨代單票頭信息

20、表單票頭信息表*公司代碼*作業(yè)單號單票號提單號*業(yè)務員稱號業(yè)務部門航線船名航次*貨物類型規(guī)范貨物分類*裝運信息集裝箱/非集裝箱貨*業(yè)務板塊/產(chǎn)品水運貨代進口/出口/國內*業(yè)務完成日期出口-船離港/進口-船到港或貨物送達貨物計量單位貨物數(shù)量工程編號單票能否結轉標識系統(tǒng)自動更新單票差別能否最終結轉標識系統(tǒng)自動更新2水運貨代業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)收入支出、應收應付接口行業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)收入/預算/預估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*客戶代碼系統(tǒng)中客戶代碼(頭+地點)*收入/預算/預估的標識收入/收入預算/收入預估*收入/預算/預估的類別海洋運費收入國內運雜費收入訂艙傭金收入報關報檢收入換單費收入

21、港建港雜費收入特殊貨物附加費收入倉儲收入定額包干費收入其他收入水運運費收入板塊從單票頭取值*收入/預算/預估的金額*收入發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*核算方法全額預估法業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)支出/預算/預估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*供應商代碼系統(tǒng)中供應商代碼(頭+地點)*支出/預算/預估的標識支出/支出預算/支出預估的標識*支出/預算/預估的類別海洋運費國內運輸環(huán)節(jié)_國內水運運費國內運輸環(huán)節(jié)_國內航空運費國內運輸環(huán)節(jié)_國內鐵路運費國內運輸環(huán)節(jié)_國內集卡運費國內運輸環(huán)節(jié)_快遞費國內運輸環(huán)節(jié)_其他國內運雜費港區(qū)操作環(huán)節(jié)_換單費港區(qū)操作環(huán)節(jié)_理貨費港區(qū)操作環(huán)節(jié)_裝卸費港區(qū)操作環(huán)

22、節(jié)_堆存費港區(qū)操作環(huán)節(jié)_其他港建港雜費特殊貨物附加費_冷柜附加費用特殊貨物附加費_危險品附加費用特殊貨物附加費_其他特殊附加費用倉儲費用定額包干費_海運運費定額包干費_國內運輸費定額包干費_港區(qū)操作費定額包干費_箱租箱管費定額包干費_特殊貨物附加費定額包干費_倉儲費用定額包干費_其他其他定額包干費_水運運費板塊從單票頭取值*支出/預算/預估的金額*支出發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*支出發(fā)票編號*核算方法全額預估法*新增或調整標識新增/差別調整/沖銷業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)支出行接口表代收代付*單票號*公司代碼*供應商代碼*客戶代碼支出的標識*支出的類別報關報檢環(huán)節(jié)_報關費報關報檢環(huán)節(jié)_檢驗檢疫費報關

23、報檢環(huán)節(jié)_單證費報關報檢環(huán)節(jié)_網(wǎng)絡信息費報關報檢環(huán)節(jié)_報關報檢其他板塊從單票頭取值*收入/支出的金額*收入/支出發(fā)票日期收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*支出發(fā)票編號*核算方法代收代付*新增或調整標識新增/差別調整/沖銷代收代付需求從應付發(fā)票導入到應收發(fā)票，所以需求客戶和供應商、收入和支出的發(fā)票編號。 2公路貨代業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)接口表1公路貨代單票頭信息表單票頭信息表*公司代碼*作業(yè)單號單票號提單號*業(yè)務員稱號業(yè)務部門航線船名航次*貨物類型規(guī)范貨物分類*裝運信息集裝箱/非集裝箱貨*業(yè)務板塊/產(chǎn)品公路貨代進口/出口/國內*業(yè)務完成日期貨物計量單位貨物數(shù)量工程編號單票能否結轉標識系統(tǒng)自動更新單票

24、差別能否最終結轉標識系統(tǒng)自動更新2公路貨代業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)應收應付接口行業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)收入/預算/預估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*客戶代碼系統(tǒng)中客戶代碼(頭+地點)*收入/預算/預估的標識收入/收入預算/收入預估*收入/預算/預估的類別公路運費收入其他運費收入報關報檢收入倉儲收入口岸/港口操作收入定額包干費收入其他收入板塊從單票頭取值*收入/預算/預估的金額*收入發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*核算方法全額預估法*新增或調整標識新增/差別調整/沖銷業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)支出/預算/預估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*供應商代碼系統(tǒng)中供應商代碼(頭+地點)*支出/預

25、算/預估的標識支出/支出預算/支出預估的標識*支出/預算/預估的類別運輸環(huán)節(jié)_公路運費支出運輸環(huán)節(jié)_其他運費支出運輸環(huán)節(jié)_運雜費支出口岸/港口操作環(huán)節(jié)_換單費口岸/港口操作環(huán)節(jié)_理貨費口岸/港口操作環(huán)節(jié)_裝卸費口岸/港口操作環(huán)節(jié)_堆存費口岸/港口操作環(huán)節(jié)_其他倉儲環(huán)節(jié)_倉儲費倉儲環(huán)節(jié)_其他定額包干費_運費支出定額包干費_報關報檢費定額包干費_口岸/港口操作費定額包干費_倉儲費定額包干費_其他其他板塊從單票頭取值*支出/預算/預估的金額*支出發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*支出發(fā)票編號*核算方法全額預估法*新增或調整標識新增/差別調整/沖銷業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)支出行接口表代收代付*單票號*公司代碼*

26、供應商代碼*客戶代碼支出的標識*支出的類別報關報檢環(huán)節(jié)_報關費報關報檢環(huán)節(jié)_檢驗檢疫費報關報檢環(huán)節(jié)_單證費報關報檢環(huán)節(jié)_網(wǎng)絡信息費報關報檢環(huán)節(jié)_報關報檢其他板塊從單票頭取值*收入/支出的金額*收入/支出發(fā)票日期收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*支出發(fā)票編號*核算方法代收代付*新增或調整標識新增/差別調整/沖銷代收代付需求從應付發(fā)票導入到應收發(fā)票，所以需求客戶和供應商、收入和支出的發(fā)票編號。 3鐵路貨代業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)接口表1鐵路貨代單票頭信息表單票頭信息表*公司代碼*作業(yè)單號單票號提單號*業(yè)務員稱號業(yè)務部門航線船名航次*貨物類型規(guī)范貨物分類*裝運信息集裝箱/非集裝箱貨*業(yè)務板塊/產(chǎn)品鐵路貨代

27、進口/出口/國內*業(yè)務發(fā)生日期貨物計量單位貨物數(shù)量工程編號單票能否結轉標識系統(tǒng)自動更新單票差別能否最終結轉標識系統(tǒng)自動更新2鐵路貨代業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)應收應付接口行業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)收入/預算/預估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*客戶代碼系統(tǒng)中客戶代碼(頭+地點)*收入/預算/預估的標識收入/收入預算/收入預估*收入/預算/預估的類別鐵路運費收入其他運費收入報關報檢收入倉儲收入口岸/港口操作收入定額包干費收入其他收入板塊從單票頭取值*收入/預算/預估的金額*收入發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*核算方法全額預估法*新增或調整標識新增/差別調整/沖銷業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)支出/預算/

28、預估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*供應商代碼系統(tǒng)中供應商代碼(頭+地點)*支出/預算/預估的標識支出/支出預算/支出預估的標識*支出/預算/預估的類別運輸環(huán)節(jié)_鐵路運費支出運輸環(huán)節(jié)_其他運費支出運輸環(huán)節(jié)_運雜費支出口岸/港口操作環(huán)節(jié)_換單費口岸/港口操作環(huán)節(jié)_理貨費口岸/港口操作環(huán)節(jié)_裝卸費口岸/港口操作環(huán)節(jié)_堆存費口岸/港口操作環(huán)節(jié)_其他倉儲環(huán)節(jié)_倉儲費倉儲環(huán)節(jié)_其他定額包干費_運費支出定額包干費_報關報檢費定額包干費_口岸/港口操作費定額包干費_倉儲費定額包干費_其他其他_板塊從單票頭取值*支出/預算/預估的金額*支出發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*支出發(fā)票編號*核算方法全額預估法業(yè)

29、務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)支出行接口表代收代付*單票號*公司代碼*供應商代碼*客戶代碼支出的標識*支出的類別報關報檢環(huán)節(jié)_報關費報關報檢環(huán)節(jié)_檢驗檢疫費報關報檢環(huán)節(jié)_單證費報關報檢環(huán)節(jié)_網(wǎng)絡信息費報關報檢環(huán)節(jié)_海關監(jiān)管手續(xù)費報關報檢環(huán)節(jié)_其他板塊從單票頭取值*收入/支出的金額*收入/支出發(fā)票日期收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*支出發(fā)票編號*核算方法代收代付代收代付需求從應付發(fā)票導入到應收發(fā)票，所以需求客戶和供應商、收入和支出的發(fā)票編號。 4船舶承運業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)接口表1船舶承運單票頭信息表單票頭信息表*公司代碼*作業(yè)單號單票號提單號*業(yè)務員稱號業(yè)務部門航線船名航次船類型集裝箱班輪/非集裝箱貨船船所

30、屬性質自有船/期租船/程租船*貨物類型規(guī)范貨物分類*裝運信息集裝箱/非集裝箱*業(yè)務板塊/產(chǎn)品船舶承運進口/出口/國內*業(yè)務發(fā)生日期貨物計量單位貨物數(shù)量工程編號單票能否結轉標識系統(tǒng)自動更新單票差別能否最終結轉標識系統(tǒng)自動更新2船舶承運業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)應收應付接口行業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)收入/預算/預估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*客戶代碼系統(tǒng)中客戶代碼(頭+地點)*收入/預算/預估的標識收入/收入預算/收入預估*收入/預算/預估的類別海洋運費收入支線運費收入駁船運費收入THC碼頭操作費收入傭金收入集裝箱箱租箱管收入_集裝箱租金收入集裝箱箱租箱管收入_調箱費收入集裝箱箱租箱管收入_箱管費收入

31、集裝箱箱租箱管收入_集裝箱超期費收入集裝箱箱租箱管收入_壞污箱費收入集裝箱箱租箱管收入_其他箱租箱管費收入其他收入板塊從單票頭取值*收入/預算/預估的金額*收入發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*核算方法全額預估法*新增或調整標識新增/差別調整/沖銷業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)支出/預算/預估行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*供應商代碼系統(tǒng)中供應商代碼(頭+地點)*支出/預算/預估的標識支出/支出預算/支出預估的標識*支出/預算/預估的類別船舶租金或本錢支出油費支出船舶代理費支出_船舶代理費支出船舶代理費支出_使費支出船舶代理費支出_裝卸費船舶代理費支出_其他集裝箱箱租箱管支出_集裝箱箱租箱

32、管支出_集裝箱租金或折舊集裝箱箱租箱管支出_堆存費支出集裝箱箱租箱管支出_調箱費支出集裝箱箱租箱管支出_還箱費支出集裝箱箱租箱管支出_修箱費支出集裝箱箱租箱管支出_其他箱租箱管費支出其他支出板塊從單票頭取值*支出/預算/預估的金額*支出發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*支出發(fā)票編號*核算方法全額預估法*新增或調整標識新增/差別調整/沖銷業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)支出行接口表代收代付*單票號*公司代碼*供應商代碼*客戶代碼支出的標識*支出的類別海外段運費二程海洋運費報關報檢環(huán)節(jié)_報關費報關報檢環(huán)節(jié)_檢驗檢疫費報關報檢環(huán)節(jié)_單證費報關報檢環(huán)節(jié)_網(wǎng)絡信息費報關報檢環(huán)節(jié)_海關監(jiān)管手續(xù)費報關報檢環(huán)節(jié)_其他板塊從單票

33、頭取值*收入/支出的金額*收入/支出發(fā)票日期收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*支出發(fā)票編號*核算方法代收代付*新增或調整標識新增/差別調整/沖銷代收代付需求從應付發(fā)票導入到應收發(fā)票，所以需求客戶和供應商、收入和支出的發(fā)票編號。四、單票結轉收入本錢及差別調整用表1單票收入/支出結轉行信息系統(tǒng)記錄數(shù)據(jù)用單票收入結轉行信息表公司代碼單票號收入的賬戶組合待結轉收入的賬戶組合收入預算收入預估累計待結轉收入累計結轉收入實踐預估收入預估后累計待結收入收入類別板塊全額法/代收代付/直接納入本錢法/代收代付系統(tǒng)自動生成應收標識需驗證單票支出結轉行信息表公司代碼單票號支出的賬戶組合待結支出的賬戶組合支出預算支出預

34、估累計支出累計結轉本錢實踐預估本錢預估后累計支出支出類別板塊全額法/代收代付/直接納入本錢法/代收代付系統(tǒng)自動生成應收標識需驗證2單票代收代付明細信息表系統(tǒng)記錄數(shù)據(jù)用單票代收代付明細信息表公司代碼單票號代收代付的支出類別從代收代付的支出的賬戶中取代收代付的金額板塊從單票頭取值代付日期總帳日期五、分析的維度及其實現(xiàn)方法維度實現(xiàn)方法板塊/產(chǎn)品賬戶的主科目及板塊段取值船+航線單票頭信息表工程賬戶的工程段取值責任部門/人從單票頭取值貨物種類從單票頭取值貨物裝運特性從單票頭取值客戶相關屬性客戶供應商相關屬性供應商效力環(huán)節(jié)賬戶的主科目取值直接或代理從客戶或供應商的屬性取值六、舉例-水運貨代結轉本錢流程處置

35、舉例業(yè)務流程單票未結轉前發(fā)生支出10元確認收入，結轉單票本錢，預估本錢20元結轉后發(fā)生支出10元結轉后發(fā)生支出15元月末結轉差別結轉差別后發(fā)生支出5元單票最終結轉本錢累計待結轉支出10102035354040累計結轉本錢0303030353540預估本錢0202020202020預估后累計實踐支出001025253030會計分錄處置：單票未結轉前發(fā)生支出10元借：待結轉支出10貸：應付帳款10確認收入，結轉單票本錢，預估本錢20元借：本錢30貸：待結轉支出10貸：待結支出 20結轉后發(fā)生支出10元，處置同1借：待結轉支出10貸：應付帳款10結轉后發(fā)生支出15元，處置同1借：待結轉支出15貸：應

36、付帳款15此時待結轉支出的余額為35，累計結轉本錢為30，闡明實踐待結轉支出發(fā)生數(shù)大于累計結轉數(shù)，因此在月末時，需求對實踐待結轉金額比結轉金額大的進展調整，借：本錢5貸：待結轉支出 5假設結轉差別后發(fā)生支出5元，處置同1借：待結轉支出5貸：應付帳款5單票最終結轉本錢，將待結算支出與實踐結轉的差別全部調整，處置前累計待結轉支出為40，累計結轉本為35，需作如下分錄：借：本錢5貸：待結轉支出5差別調整后，累計待結轉支出=累計結轉支出，實踐發(fā)生的金額與實踐記本錢的金額相等。在表中可以看到預估數(shù)和預估后累計的實踐支出，從中可以看出預估的準確性。航空貨代板塊的收入支出核算現(xiàn)狀航空貨代的業(yè)務指接受外貿進出

37、口方委托將進出口的貨物利用航空運輸調運至目的地，并提供訂艙、交接、報關報檢、件雜貨裝卸、堆存?zhèn)}儲、代發(fā)提單等全部或部分的代理效力?？臻_展的航空貨代有集中一致的HPC業(yè)務系統(tǒng)，業(yè)務系統(tǒng)的信息較全。財務系統(tǒng)核算較細。在華北區(qū)收入本錢已做到單票核算。需求將業(yè)務系統(tǒng)中的收入支出和應收應付數(shù)據(jù)經(jīng)過接口導入到財務系統(tǒng)中。在財務系統(tǒng)中管理收款及付款，并將財務系統(tǒng)收款付款的信息導出，反響給業(yè)務系統(tǒng)，防止反復的數(shù)據(jù)輸入。航空貨代核算明細到單票，直接記收入本錢，不運用待結轉收入和本錢科目，不運用預估。HPC系統(tǒng)中的收入以Debit Memo方式紀錄, 對于開了Debit Memo的行需求導入財務系統(tǒng)，構成財務系統(tǒng)

38、的應收帳款并記入收入。HPC系統(tǒng)中的支出分三種情況：給供應商的CREDIT MEMO: 直接構成財務系統(tǒng)的應付發(fā)票。業(yè)務人員代墊支出報銷：需在業(yè)務系統(tǒng)導出時與CREDIT MEMO 作一樣的處置，構成財務系統(tǒng)的給業(yè)務員的應付發(fā)票。航空公司對帳單：目前航空公司定期開對帳單與中外運公司核對，但有時間的延遲。目的流程是在每月底按已完成的業(yè)務開CREDIT MEMO,導入財務系統(tǒng)為應付發(fā)票。航空公司事后給出的對賬單與CREDIT MEMO的差別，在得到對賬單的當月由業(yè)務系統(tǒng)給出對原CREDIT MEMO的差別調整紀錄并導入財務系統(tǒng)。未來流程處理方案建立業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)的接口，將業(yè)務系統(tǒng)的收入支出和應

39、收應付的信息導入財務系統(tǒng)，在應收應付的發(fā)票的頭彈性域記錄單票號，將業(yè)務系統(tǒng)的Debit Memo 和Credit Memo的編號分別作為應收應付的發(fā)票號。在財務應收應付模塊中管理收款付款，將收款付款的信息導出到接口表中，再傳輸?shù)綐I(yè)務系統(tǒng)中?？者\貨代的財務核算明細到單票。在應收應付模塊不運用待結轉收入和支出的科目，在應收應付模塊直接記入收入本錢。一、航空貨代板塊的收入支出核算方法收入確認時點日常業(yè)務完成出口：貨物裝機；普通進口：貨物送達目的地；進口轉運：貨物裝機后3天根據(jù)業(yè)務系統(tǒng)單張Debit Note信息借記“應收賬款、貸記“主營業(yè)務收入，同時根據(jù)業(yè)務Credit Note預算數(shù)據(jù)借記“主營業(yè)

40、務本錢、貸記“應付賬款。待收到航空公司運費帳單等分供方帳單發(fā)票后，按業(yè)務系統(tǒng)中記錄的調整數(shù)對業(yè)務收支和應收應付進展相應的調整。需求闡明的是，一張Debit Note能夠對應一票業(yè)務，也能夠對應一個客戶的多票業(yè)務，對業(yè)務收支的調整不到單票且不追溯到業(yè)務發(fā)生當期，因此實踐上空運貨代收支的核算細度未到達單票，而到客戶和發(fā)票，發(fā)票可對應到Debit Note，后者在業(yè)務系統(tǒng)中直接對應到單票信息。2收入確認金額按收取一切收入扣除代收代付工程包括航空運費全額確認收入。同時在應收賬款名細信息中可以獲得分客戶的包含運費的收入總額，可以滿足外部披露和內部管理分析需求。二、航空貨代板塊的收入支出核算流程1有業(yè)務系

41、統(tǒng)與財務系統(tǒng)有接口收入本錢核算流程1將業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)導入應收應付模塊業(yè)務系統(tǒng)開出收入Debit Memo或支出Credit Memo后，經(jīng)過接口導入財務系統(tǒng)；如無業(yè)務系統(tǒng)，那么在財務系統(tǒng)中直接輸入。其流程如下：留意：代收代付的應收記錄是經(jīng)過應付記錄直接產(chǎn)生的，所以在這里不進展處置，以防止反復的記錄生成。留意：代收代付的應收記錄是經(jīng)過應付記錄直接產(chǎn)生的， 所以在代收代付業(yè)務導入應付發(fā)票的同時，需求同時生成代收代付的應收發(fā)票。導入應收發(fā)票Debit Memo相關的單票號到應收發(fā)票頭彈性域，導入應付發(fā)票Credit Memo相關的單票號到應付發(fā)票頭彈性域。財務系統(tǒng)中的應收應付發(fā)票按單票拆分。一正式發(fā)

42、票能夠對應多個系統(tǒng)應收或應付發(fā)票。經(jīng)過應收帳系統(tǒng)的合并開票功能建立系統(tǒng)發(fā)票和正式發(fā)票的關系，由于應付帳系統(tǒng)沒有類似功能，所以經(jīng)過在發(fā)票頭建立彈性域來處置。A) 非代收代付的業(yè)務業(yè)務系統(tǒng)的Debit Memo 和Credit Memo開出后，經(jīng)過接口程序導入財務系統(tǒng)。在應收應付模塊分別按預定義的取值方法生成相應的應收應付發(fā)票分錄如下：應收發(fā)票： 借：應收賬款 貸：收入-明細收入項應付發(fā)票： 借：本錢-明細支出項 貸：應付帳款總帳帳戶段取值方法：收入/本錢帳戶取值：公司段、部門段、板塊段從單票頭信息中取值，科目從單票行的收入/支出類別映射到相應的科目，往來段從客戶或供應商地址層信息的應收應付的往來

43、段科目取值應收的賬戶取值：往來段從客戶地址層信息的應收的往來段取值，公司段、部門段、板塊段為單票頭公司代碼、單票頭對應的銷售人員的部門段、板塊段，科目取支出類別映射到相應科目。應付的賬戶取值：往來段、科目段從供應商地址層信息的應付的往來段科目取值。B) 代收代付的業(yè)務航空貨代所涉及的代收代付包括：代墊海關關稅和檢驗檢疫費、航空運費。對代收代付工程的界定將在財務系統(tǒng)中預先設定，因此如存在預定義工程外的代收代付工程，即使在業(yè)務預算中單獨列示，財務系統(tǒng)仍將其作為收入工程全額確認；相應的，在“大包干的情況下，如單獨列示了預定義工程的收支，財務系統(tǒng)那么確認其為代收代付性質，并剔除在收入工程之外。 代收代

44、付業(yè)務處置流程及其方案見相關章節(jié)。2應收應付發(fā)票處置流程在應收應付發(fā)票經(jīng)過接口導入或人工輸入財務系統(tǒng)后，將按下面的流程進展處置。從接口導入的應收應付發(fā)票，需在財務系統(tǒng)核對后再審批或將形狀改為完成。有問題的發(fā)票要及時通知相關人員修正。3在應收應付模塊管理收款及付款應收發(fā)票收款和應付發(fā)票付款分別在應收和應付模塊管理。詳見應收收款和應付付款相關文檔。4將財務系統(tǒng)收款及付款的信息導出定期運轉程序，將每個Debit memo 和 Credit memo的收款和付款信息導出，傳輸給業(yè)務系統(tǒng)。三、業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)接口單票信息相關表1航空貨代業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)接口表1航空貨代單票頭信息表單票頭信息表*公司代

45、碼*作業(yè)單號單票號*部門*業(yè)務員稱號 貨物類型規(guī)范列表 裝運信息重貨泡貨*業(yè)務板塊產(chǎn)品航空貨代進口航空貨代出口航空貨代國內*業(yè)務發(fā)生日期 貨物計量單位 貨物數(shù)量航線工程編號2航空貨代業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)應收應付接口行業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)收入行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*客戶代碼系統(tǒng)中客戶代碼(頭+地點)*收入/預算/預估的標識收入*收入的類別國內派送費收入國內運雜費收入訂艙傭金收入代理分成收入報關報檢費收入報關報檢手續(xù)費收入換單費收入倉儲收入定額包干費收入其他收入板塊從單票頭取值*收入的金額*收入發(fā)票日期 Debit Note 日期收入發(fā)票的到期日期應收帳款到期日期*收入發(fā)票編號Debit

46、 Note 編號*核算方法全額預估法*新增或調整標識新增/差別調整/沖銷業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)支出行接口表非代收代付*單票號*公司代碼*供應商代碼系統(tǒng)中供應商代碼(頭+地點)*支出/預算/預估的標識支出*支出的類別接單接貨環(huán)節(jié)_單證費接單接貨環(huán)節(jié)_地面效力費接單接貨環(huán)節(jié)_其他口岸操作環(huán)節(jié)_換單費口岸操作環(huán)節(jié)_保管費口岸操作環(huán)節(jié)_裝卸費口岸操作環(huán)節(jié)_堆存費口岸操作環(huán)節(jié)_其他倉儲環(huán)節(jié)_倉庫租金/折舊轉運環(huán)節(jié)_運送費轉運環(huán)節(jié)_包裝費轉運環(huán)節(jié)_其他派送環(huán)節(jié)_派送環(huán)節(jié)_運送費派送環(huán)節(jié)_包裝費派送環(huán)節(jié)_其他定額包干費_接單接貨費用定額包干費_報關報檢費定額包干費_口岸操作費定額包干費_倉儲費定額包干費_轉運派

47、送費定額包干費_其他其他_板塊從單票頭取值*支出的金額*支出發(fā)票日期 Credit Note 日期支出發(fā)票的到期日期Credit Note 到期日期*支出發(fā)票編號Credit Note 編號*核算方法全額預估法*新增或調整標識新增/差別調整/沖銷業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)支出行接口表代收代付*單票號*公司代碼*供應商代碼客戶代碼可以從單票頭客戶取值支出的標識*支出的類別報關報檢環(huán)節(jié)_報關費報關報檢環(huán)節(jié)_檢驗檢疫費報關報檢環(huán)節(jié)_單證費報關報檢環(huán)節(jié)_網(wǎng)絡信息費報關報檢環(huán)節(jié)_報關報檢其他板塊從單票頭取值*收入/支出的金額*收入/支出發(fā)票日期收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*支出發(fā)票編號*核算方法代收代付*新

48、增或調整標識新增/差別調整/沖銷3單票代收代付明細信息表系統(tǒng)記錄數(shù)據(jù)用單票代收代付明細信息表公司代碼單票號代收代付的支出類別從代收代付的支出的賬戶中取代收代付的金額板塊從單票頭取值代付日期總帳日期四、分析的維度及其實現(xiàn)方法維度實現(xiàn)方法板塊/產(chǎn)品賬戶的主科目及板塊段取值航線單票頭信息表工程賬戶的工程段取值責任部門/人從單票頭取值貨物種類從單票頭取值貨物裝運特性從單票頭取值客戶相關屬性客戶供應商相關屬性供應商效力環(huán)節(jié)賬戶的主科目取值直接或代理從客戶或供應商的屬性取值船務代理板塊的收入支出核算現(xiàn)狀船舶代理業(yè)務指接受船舶一切人、運營人、租船人或與船舶運輸有關的貨主等的委托，在法律允許和委托方授權范圍內

49、，代表委托方辦理船舶到港與船舶在港的一切業(yè)務任務的行為，包括：辦理船舶進出港口手續(xù)、聯(lián)絡安排引航靠泊、洗掃艙、監(jiān)裝監(jiān)卸、貨物儲存、代簽提單、辦理船舶/集裝箱/貨物的報關手續(xù)、代收運費、代辦結算、辦理有關海上旅客運輸業(yè)務等部分或全部勞務。船務代理業(yè)務收入主要為以代理船舶的凈噸、貨/箱量等為根底，根據(jù)法定費率收取的船舶代理效力費。目前財務核算到艘次。船務代理有業(yè)務系統(tǒng)。張家港公司的船務代理的業(yè)務系統(tǒng)由張家港的信息管理部門在恒基系統(tǒng)的根底上開發(fā)。需求一切其他由船代公司支付并向委托人收取的支出工程都作為代收代付核算。財務系統(tǒng)核算明細到艘次。未來流程處理方案建立業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)的接口，將業(yè)務系統(tǒng)的應收

50、/應付的信息導入財務系統(tǒng)，在應收發(fā)票的頭彈性域和應付發(fā)票分配行彈性域記錄單票號。在財務應收應付模塊中管理收款付款包括客戶的預收款。船務代理的財務核算明細到艘次。在應收應付模塊不運用待結轉收入和支出的科目。船務代理業(yè)務按差額記收入，無直接本錢。代收代付的業(yè)務的應收應付分別在應收應付模塊處置，代收代付不記收入本錢，經(jīng)過運用代收代付中轉科目處置。一、船務代理板塊的收入支出核算方法船務代理業(yè)務收入主要為以代理船舶的凈噸、貨/箱量等為根底，根據(jù)法定費率收取的船舶代理效力費。一切其他由船代公司支付并向委托人收取的支出工程都作為代收代付核算。普通的，在船離港后3個任務日內由業(yè)務員根據(jù)匯總的港口作業(yè)清單和已支

51、付的稅費發(fā)票等更新該船名航次的業(yè)務收支明細預算表，并按預算信息確認收入。二、船務代理板塊的收入及支出核算流程1有業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)有接口收入本錢核算流程1將業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)導入應收應付模塊從業(yè)務系統(tǒng)導入財務系統(tǒng)的信息主要有三類：單票單艘次頭信息、代理收入的應收帳單和代收代付的應付支出明細。對代收代付的支出，系統(tǒng)將根據(jù)自動生成相應的應收記錄。財務核算到單個艘次，應收、應付發(fā)票的艘次號記錄在發(fā)票頭彈性域。相關流程如下：上圖中的單票在船代板塊指單個艘次。A) 非代收代付的業(yè)務代理收入業(yè)務系統(tǒng)的賬單開出后，經(jīng)過接口程序導入財務系統(tǒng)。在應收模塊分別按預定義的取值方法生成相應的應收發(fā)票分錄：應收發(fā)票：借：應

52、收賬款 貸：收入-明細收入項總帳帳戶段取值方法：收入帳戶取值：公司段、部門段、板塊段從單票頭信息中取值，科目從單票行的收入類別映射到相應的科目，往來段從客戶或供應商地址層信息的應收應付的往來段科目取值應收的賬戶取值：往來段從客戶地址層信息的應收的往來段取值，公司段、部門段、板塊段為單票頭公司代碼、單票頭對應的銷售人員的部門段、板塊段，科目取支出類別映射到相應科目。應付的賬戶取值：往來段、科目段從供應商地址層信息的應付的往來段科目取值。B) 代收代付的業(yè)務船代代收代付業(yè)務適用的范圍：船務代理一切的支出業(yè)務。代收代付業(yè)務處置流程及其方案見相關章節(jié)。2應收應付發(fā)票處置流程在應收應付發(fā)票經(jīng)過接口導入或

53、人工輸入財務系統(tǒng)后，將按下面的流程進展處置。從接口導入的應收應付發(fā)票，需在財務系統(tǒng)核對后再審批或將形狀改為完成。有問題的發(fā)票要及時通知相關人員修正。應收應付模塊管理收款及付款應收發(fā)票收款和應付發(fā)票付款分別在應收和應付模塊管理。詳見應收收款和應付付款相關文檔。2無接口手工輸入的收入支出核算流程相關信息輸入財務應收應付系統(tǒng)與有接口的處置類似，需求輸入的信息主要有三類：單票單艘次頭信息、代理收入的應收帳單和代收代付的應付支出明細。對代收代付的支出，系統(tǒng)將根據(jù)自動生成相應的應收記錄。財務核算到單個艘次，在應收、應付發(fā)票輸入時需將單個艘次號在發(fā)票頭彈性域輸入。相關流程如下，其它處置與有接口處置一樣。代收

54、代付的流程和方案見相關章節(jié)的描畫。三、業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)接口單票信息相關表1船務代理業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)接口表1船務代理單票頭信息表單票頭信息表*公司代碼*艘次單票號提單號*業(yè)務員稱號業(yè)務部門航線*船名航次貨物類型規(guī)范貨物分類*裝運信息集裝箱/非集裝箱貨*業(yè)務板塊/產(chǎn)品船務代理*業(yè)務發(fā)生日期貨物計量單位貨物數(shù)量工程編號單票能否結轉標識不適用單票差別能否最終結轉標識不適用2船務代理業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)應收應付接口行業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)收入/預算/預估行接口表非代收代付*單票號艘次*公司代碼*客戶代碼系統(tǒng)中客戶代碼(頭+地點)*收入/預算/預估的標識收入*收入/預算/預估的類別船舶代理效力費收入_船舶代

55、理費收入船舶代理效力費收入_貨物代理費收入 船舶代理效力費收入_其他代理四項代理費收入船東效力費收入速遣費收入換單費收入滯箱費收入箱管費收入定額包干費收入其他收入板塊從單票頭取值*收入/預算/預估的金額*收入發(fā)票日期 收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*核算方法單票直接納入本錢法業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)支出行接口表代收代付*單票號*公司代碼*供應商代碼客戶代碼可以從單票頭客戶取值支出的標識*支出的類別船務代理代收代付的類別需明確板塊從單票頭取值*支出的金額*收入/支出發(fā)票日期收入發(fā)票的到期日期*收入發(fā)票編號*支出發(fā)票編號*核算方法代收代付3單票代收代付明細信息表系統(tǒng)記錄數(shù)據(jù)用單票代收代付明細信息表公司

56、代碼單票號代收代付的支出類別從代收代付的支出的賬戶中取代收代付的金額板塊從單票頭取值代付日期總帳日期四、分析的維度實現(xiàn)方法表維度實現(xiàn)方法板塊/產(chǎn)品賬戶的主科目及板塊段取值航線單票頭信息表工程賬戶的工程段取值責任部門/人從單票頭取值貨物種類從單票頭取值貨物裝運特性從單票頭取值客戶相關屬性客戶供應商相關屬性供應商效力環(huán)節(jié)賬戶的主科目取值直接或代理從客戶或供應商的屬性取值工程物流板塊的收入支出核算現(xiàn)狀工程物流僅指由集團物流總部及其直屬各級公司與客戶簽署物流效力合同，提供滿足合同要求的各項效力。各地方公司下屬物流部自攬或對內部提供的短途運輸派送以及倉儲業(yè)務不納入工程物流板塊核算，而根據(jù)多環(huán)節(jié)業(yè)務的板塊

57、界定原那么進展劃分。物流環(huán)節(jié)涉及：倉儲、裝卸、短途配送、長途運輸、貨物包裝、貼標貼膜、貨代效力、港區(qū)零星代理效力等。運送方式包括：公路、海運、空運、鐵路等多種方式。物流業(yè)務普通要求與客戶簽署長期委托協(xié)議，對提供的勞務內容、收費規(guī)范、結算時間和方式等均有明確規(guī)定。無系統(tǒng)的核算總部的物流部沒有業(yè)務系統(tǒng).收入核算：總部經(jīng)過月底的借項通知單核算工程的收入，總的收入記入工程收入，如有差別下月調整。物流的工程即客戶，RDC的收入經(jīng)過內部協(xié)議價錢核算。支出核算：RDC支出不分工程，經(jīng)過貸項通知單記支出。外包本錢直接記本錢。MK系統(tǒng)的核算流程收入核算：業(yè)務發(fā)生的次日給客戶發(fā)出對帳清單，僅記錄經(jīng)過RDC操作的相

58、應的收入部分，如運費、出入庫操作收入。僅部分工程能在MK計算運費收入，有些工程運費計算較復雜，MK子系統(tǒng)不能處置。倉租收入部分不在MK系統(tǒng)中反映MK的信息只能作為工程經(jīng)理開應收帳單的根據(jù)之一支出核算：MK中未實施本錢和對外應付功能，所以無法從子系統(tǒng)中得到RDC的對外應付及本錢信息。因此，目前不能直將MK系統(tǒng)的數(shù)據(jù)導入ORACLE應收應付接口表。目的需求將業(yè)務的應收應付數(shù)據(jù)及時在財務系統(tǒng)中反映核算RDC部門的內部收入和工程部門的本錢物流的收入/本錢核算明細到工程未來流程處理方案數(shù)據(jù)手工輸入部分業(yè)務數(shù)據(jù)因未來對工程的分析和統(tǒng)計如工程編碼、貨物裝運特性、貨物種類等業(yè)務信息需求輸入在虛擬的單票頭信息表

59、中，詳見虛擬單票頭信息表工程部門：工程經(jīng)理手工按月按工程匯總收入支出和內部結算單，包括：按工程的應收賬單按工程的供應商的應付清單與各RDC的內部轉移價錢清單在應收應付發(fā)票頭設置描畫性彈性域放虛擬的單票號工程編碼物流板塊財務核算到工程。在應收應付模塊不運用待結轉收入和支出的科目，在應收應付模塊直接記入收入本錢。RDC部門：手工將供應商發(fā)票輸入應付模塊數(shù)據(jù)導入假設有完好的包含上述數(shù)據(jù)的電子文檔數(shù)據(jù)，也可直接導入應收應付總帳接口和虛擬的單票頭表。物流板塊的收入支出確認方法工程物流的業(yè)務收支按月核算，即每月末業(yè)務部門匯總統(tǒng)計當月已發(fā)生的業(yè)務量數(shù)據(jù)，根據(jù)與客戶商定的收費率開出賬單并確認收入，同時根據(jù)與供

60、應商簽署的合同費率計算并確認本錢，會計分錄直接借記“應收賬款、貸記“主營業(yè)務收入，同時借記“主營業(yè)務本錢、貸記“應付賬款，待期后實踐收到賬單時進展對應的差別調整，調整不追溯到業(yè)務發(fā)生當期。物流板塊的收入支出核算流程在虛擬單票頭信息表輸入工程相關信息，工程號視同單票號維護工程部門：在財務系統(tǒng)錄入應收應付發(fā)票工程物流的業(yè)務收支按月核算，即每月末工程經(jīng)理匯總統(tǒng)計當月曾經(jīng)發(fā)生的業(yè)務量數(shù)據(jù)，根據(jù)與客戶商定的收費率計算并確認收入，手工將匯總的收入單輸入應收系統(tǒng)，在發(fā)票界面錄入，系統(tǒng)自動分錄為：借：應收帳款貸：主營業(yè)務收入根據(jù)與供應商簽署的合同費率計算并確認本錢，手工在系統(tǒng)中輸入應付發(fā)票，系統(tǒng)的自動分錄為：