中鋼國(guó)際：資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

1、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則編制中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告大正評(píng)報(bào)字(2022)第 154A 號(hào)(共一冊(cè),第一冊(cè))北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司二二二年七月十八日中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估 報(bào)告北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 1 -目 錄 HYPERLINK l _bookmark1 聲明2 HYPERLINK l _b

2、ookmark2 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要4 HYPERLINK l _bookmark3 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文7 HYPERLINK l _bookmark4 一、 委托人、產(chǎn)權(quán)持有單位和其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概況7 HYPERLINK l _bookmark5 二、 評(píng)估目的8 HYPERLINK l _bookmark6 三、 評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍8 HYPERLINK l _bookmark7 四、 價(jià)值類(lèi)型9 HYPERLINK l _bookmark8 五、 評(píng)估基準(zhǔn)日9 HYPERLINK l _bookmark9 六、 評(píng)估依據(jù)9 HYPERLINK l _bookmark10 七、 評(píng)估方

3、法11 HYPERLINK l _bookmark11 八、 評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況11 HYPERLINK l _bookmark12 九、 評(píng)估假設(shè)13 HYPERLINK l _bookmark13 十、 評(píng)估結(jié)論14 HYPERLINK l _bookmark14 十一、 特別事項(xiàng)說(shuō)明14 HYPERLINK l _bookmark15 十二、 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明15 HYPERLINK l _bookmark16 十三、 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日16 HYPERLINK l _bookmark17 十四、 簽名蓋章16中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值

4、項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 2 -聲明一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié) 會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和本 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告； 委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師不承擔(dān) 責(zé)任。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其

5、他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使 用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用； 除此之外，其他任何機(jī) 構(gòu)和個(gè)人不能成為資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì) 象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。三、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持 獨(dú)立、客觀和公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。四、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)清單由委托人、產(chǎn)權(quán)持有單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、 蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)； 委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的 真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。五、本資產(chǎn)

6、評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒(méi)有現(xiàn)存或 者預(yù)期的利益關(guān)系； 與相關(guān)當(dāng)事人沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人 不存在偏見(jiàn)。六、資產(chǎn)評(píng)估師已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng) 調(diào)查； 已經(jīng)對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估 對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了如實(shí) 披露，并且已提請(qǐng)委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的 要求。七、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評(píng)估中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大

7、正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 3 -報(bào)告中假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 4 -

8、中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán) 涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告摘要大正評(píng)報(bào)字(2022)第 154A 號(hào)北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司的委托， 按照國(guó)家法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則， 對(duì)因債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)事宜涉及的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估。1 評(píng)估目的：對(duì)中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司三筆其他應(yīng)收款價(jià)值進(jìn)行評(píng)估， 提供其在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值，為中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬進(jìn)行債權(quán) 轉(zhuǎn)股權(quán)提供價(jià)值參考。2 評(píng)估對(duì)象： 中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司三筆其他應(yīng)收款價(jià)值。3 評(píng)估范圍： 中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公

9、司三筆其他應(yīng)收款。4 評(píng)估基準(zhǔn)日：2022 年 4 月 30 日。5 評(píng)估價(jià)值類(lèi)型： 市場(chǎng)價(jià)值。6 評(píng)估方法：成本法。7 評(píng)估結(jié)論：評(píng)估專業(yè)人員履行了必要的評(píng)估程序， 以持續(xù)經(jīng)營(yíng)和公開(kāi)市場(chǎng)等 為前提，采用成本法進(jìn)行了評(píng)定估算，具體評(píng)估結(jié)論如下：中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司的其他應(yīng)收款賬面值為 431,282,647.49 元，評(píng) 估值為 431,282,647.49 元，評(píng)估無(wú)增減值。8 特別事項(xiàng)說(shuō)明本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中陳述的特別事項(xiàng)是指在評(píng)估專業(yè)人員執(zhí)行了評(píng)估程序，根據(jù)搜集的資料經(jīng)過(guò)評(píng)定估算已確定評(píng)估結(jié)論的前提下，評(píng)估專業(yè)人員揭示在評(píng)估中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他

10、應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 5 -過(guò)程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評(píng)估結(jié)論，但非評(píng)估專業(yè)人員執(zhí)業(yè)水平和能力所能評(píng)定估 算的有關(guān)事項(xiàng)。( 1) 引用其他機(jī)構(gòu)出具報(bào)告結(jié)論的情況說(shuō)明 無(wú)。(2) 權(quán)屬資料不全面或者存在瑕疵的情形 無(wú)。(3) 評(píng)估程序受到限制的情形 無(wú)。(4) 評(píng)估資料不完整的情形 無(wú)。(5) 評(píng)估基準(zhǔn)日存在的法律、經(jīng)濟(jì)等未決事項(xiàng)的說(shuō)明 無(wú)。(6) 擔(dān)保、租賃及其或有負(fù)債 (或有資產(chǎn)) 事項(xiàng)說(shuō)明 無(wú)。(7)

11、待估資產(chǎn)基準(zhǔn)日賬面值未經(jīng)審計(jì)，本次評(píng)估對(duì)其測(cè)算是基于產(chǎn)權(quán)持有單位提供的財(cái)務(wù)報(bào)表以及原始記賬憑證，若報(bào)表根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，涉及到 的評(píng)估值也需進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。(8) 評(píng)估基準(zhǔn)日至資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日之間可能對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生影響的事項(xiàng)除上述事項(xiàng)外，未發(fā)現(xiàn)從評(píng)估基準(zhǔn)日至資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日期間對(duì)評(píng)估結(jié)論可能 產(chǎn)生影響的重大事項(xiàng) 。在評(píng)估基準(zhǔn)日后、評(píng)估結(jié)論使用有效期之內(nèi)，如果資產(chǎn)數(shù)量及作價(jià)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)按以下原則處理：1 當(dāng)資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)根據(jù)原評(píng)估方法對(duì)資產(chǎn)額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；2 當(dāng)資產(chǎn)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化時(shí)并對(duì)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值產(chǎn)生明顯影響時(shí)，委托人應(yīng) 及時(shí)聘請(qǐng)有資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)重新確定評(píng)估值；3 對(duì)評(píng)估基準(zhǔn)日

12、后資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的變化，委托人在資產(chǎn)實(shí)際作價(jià)時(shí)應(yīng) 給予充分考慮，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。上述特別事項(xiàng)評(píng)估專業(yè)人員提請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人關(guān)注對(duì)經(jīng)濟(jì)行為的影響。9 需要提示的其他事項(xiàng)中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 6 -資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的 使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告； 應(yīng)當(dāng)正確理解評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì) 象

13、可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。根據(jù)本項(xiàng) 目評(píng)估目的，結(jié)合國(guó)家相關(guān)法規(guī)，對(duì)擬用于債轉(zhuǎn)股的債權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行 了充分關(guān)注，但是否可以用于出資超出了評(píng)估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)范圍。10評(píng)估結(jié)論有效期本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的評(píng)估結(jié)論使用有效期限在市場(chǎng)條件變化不大的情況下，主 管部門(mén)核準(zhǔn)或備案完成后，從評(píng)估基準(zhǔn)日起一年內(nèi)，即 2022 年 4 月 30 日起至 2023 年 4 月 29 日止。若評(píng)估結(jié)論在使用有效期內(nèi)市場(chǎng)條件發(fā)生了較大變化，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人 應(yīng)當(dāng)關(guān)注對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響或委托人重新委托評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。11資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日為 2022 年 7 月 18 日。以上內(nèi)

14、容摘自資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文，欲了解本評(píng)估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況和正確理解 評(píng)估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)閱讀資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文。中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 7 -中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文大正評(píng)報(bào)字(2022)第 154A 號(hào)中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司：北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受貴公司的委托，按照法律、行政

15、法規(guī)和 資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，采用成本法，按照必要的 評(píng)估程序，對(duì)中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬實(shí)施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)行為涉及的三筆 其他應(yīng)收款市場(chǎng)價(jià)值在 2022 年 4 月 30 日進(jìn)行了評(píng)估。現(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如 下：一、委托人、產(chǎn)權(quán)持有單位和其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人概況本項(xiàng)目的委托人暨產(chǎn)權(quán)持有單位均為中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司，資產(chǎn) 評(píng)估委托合同約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人為國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的報(bào)告使用人。( 一 ) 委托人暨產(chǎn)權(quán)持有單位概況企業(yè)名稱： 中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司企業(yè)類(lèi)型： 其他股份有限公司 (上市)法定代表人： 陸鵬程注冊(cè)資本： 125666.29

16、42 萬(wàn)元人民幣經(jīng)營(yíng)期限：2011-07-26 至 2023-03- 14企業(yè)住所：吉林省吉林市昌邑區(qū)江灣路 2 號(hào)世貿(mào)萬(wàn)錦大酒店 10 樓 1002 、1003經(jīng)營(yíng)范圍：冶金工程總承包；礦業(yè)工程總承包； 電力工程總承包；化工工程總 承包；環(huán)保工程設(shè)計(jì)、施工； 建筑工程總承包； 建筑裝修裝飾工程、建筑工程監(jiān) 理；機(jī)電設(shè)備安裝；物業(yè)服務(wù) (以上各項(xiàng)均憑資質(zhì)證書(shū)經(jīng)營(yíng))； 機(jī)械設(shè)備、交通運(yùn) 輸設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)、 電子產(chǎn)品、通信設(shè)備及以上項(xiàng)目零配件、儀器儀表、建材、化 工產(chǎn)品 (不含危險(xiǎn)化學(xué)品) 、焦炭、礦石、橡膠及制品、金屬材料、汽車(chē)配件、工中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)

17、收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 8 -程機(jī)械經(jīng)銷(xiāo)；設(shè)備招標(biāo)、代理；家具批發(fā)零售、房屋租賃；成套工程工藝及設(shè)備、自動(dòng)化系統(tǒng)及液壓系統(tǒng)設(shè)計(jì)；計(jì)算機(jī)軟件開(kāi)發(fā)； 冶金技術(shù)服務(wù)；環(huán)保和節(jié)能技術(shù) 及產(chǎn)品的研究開(kāi)發(fā)、環(huán)境污染治理設(shè)施的專業(yè)化管理 (依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng) 相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。(二) 委托人和產(chǎn)權(quán)持有單位之間的關(guān)系為同一方。二、評(píng)估目的本項(xiàng)目評(píng)估目的是對(duì)中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司其他應(yīng)收款價(jià)值進(jìn)行

18、評(píng)估，提供其在評(píng)估基準(zhǔn)日的市場(chǎng)價(jià)值，為中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬進(jìn)行 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)提供參考。本次評(píng)估涉及的經(jīng)濟(jì)行為文件為：中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要(2022- 10 號(hào))三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍( 一 ) 評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍本項(xiàng)目的評(píng)估對(duì)象及評(píng)估范圍為中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司的三筆其他 應(yīng)收款，賬面價(jià)值如下：金額單位：人民幣元序號(hào)戶名 (結(jié)算對(duì)象)發(fā)生日期業(yè)務(wù)內(nèi)容賬面價(jià)值1中鋼設(shè)備有限公司2021/4/ 13補(bǔ)充流動(dòng)資金123,943,832.552中鋼設(shè)備有限公司2021/4/ 13前期置換107,338,814.943中鋼設(shè)備有限公司2021/6/9借款200,00

19、0,000.00合計(jì)431,282,647.49以上資產(chǎn)賬面值未經(jīng)審計(jì)。委托的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍一致。(二) 引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類(lèi)型、數(shù)量和賬面金額(或 者評(píng)估值)無(wú)。中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 9 -四、價(jià)值類(lèi)型根據(jù)評(píng)估 目的、市場(chǎng)條件、評(píng)估對(duì)象自身?xiàng)l件等因素，選擇市場(chǎng)價(jià)值作為此 次評(píng)估的價(jià)值

20、類(lèi)型。市場(chǎng)價(jià)值定義： 即 自愿買(mǎi)方和自愿賣(mài)方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情 況下，評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。五、評(píng)估基準(zhǔn)日本項(xiàng)目評(píng)估基準(zhǔn)日委托人確定為 2022 年 4 月 30 日。評(píng)估基準(zhǔn)日的確定由委托人確定，主要考慮了會(huì)計(jì)期末以及有利于本次經(jīng)濟(jì) 行為實(shí)現(xiàn)等因素。六、評(píng)估依據(jù)本評(píng)估業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的評(píng)估依據(jù)為經(jīng)濟(jì)行為、法律法規(guī)、評(píng)估準(zhǔn)則、權(quán)屬、取價(jià) 等依據(jù)。( 一 ) 經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司總經(jīng)理辦公會(huì)紀(jì)要(2022- 10 號(hào))。(二) 法律法規(guī)依據(jù)1 中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法 (2016 年 7 月 2 日主席令第 46 號(hào))；2 中華人民共和國(guó)公

21、司法(主席令第 15 號(hào) 2018 修正)；3 中華人民共和國(guó)民法典(2020 年 5 月 28 日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過(guò))；4 中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法 (主席令 2008 年第 5 號(hào))；5 國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法(國(guó)務(wù)院第 732 號(hào)令，2020 年修訂)；6 國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法實(shí)施細(xì)則(國(guó)資辦發(fā)1992第 36 號(hào))；7 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例 (國(guó)務(wù)院第 378 號(hào)令，2019 年 3 月 2 日修正版)；8 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法(財(cái)政部 國(guó)資委 32 號(hào)令， 2016 年)；9 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法 (國(guó)資委第 12 號(hào)，2005 年)；北

22、京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 10 -10 關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知 (國(guó)資委產(chǎn)權(quán) 2006274 號(hào))；11關(guān)于印發(fā)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案工作指引 的通知 (國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán) 201364 號(hào))；12 中華人民共和國(guó)市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例(國(guó)務(wù)院第 131 次常務(wù)會(huì)議通 過(guò)自 2022 年 3 月 1 日起施行)；13 中華人民共和國(guó)市場(chǎng)主體登記管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則(國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理 總局令第 52 號(hào)公布)；14 關(guān)于加強(qiáng)

23、以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的評(píng)估管理若干問(wèn)題的通知 (規(guī)財(cái)企 200946 號(hào))；15其他與評(píng)估工作相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)章制度等。(三) 評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)1 資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則(財(cái)資201743 號(hào))；2 資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則(中評(píng)協(xié)201730 號(hào))；3 資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則( 1)資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(中評(píng)協(xié)201835 號(hào))；(2)資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則 資產(chǎn)評(píng)估程序(中評(píng)協(xié)201836 號(hào))；(3)資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則 資產(chǎn)評(píng)估檔案(中評(píng)協(xié)201837 號(hào))；(4)資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則 資產(chǎn)評(píng)估委托合同(中評(píng)協(xié)201733 號(hào))；(5)資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則 資產(chǎn)評(píng)估方法(中評(píng)協(xié)201935 號(hào))；4 資產(chǎn)評(píng)估指南

24、( 1)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告指南(中評(píng)協(xié)201742 號(hào))；(2)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南(中評(píng)協(xié)201746 號(hào))；5 資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)( 1)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類(lèi)型指導(dǎo)意見(jiàn)(中評(píng)協(xié)201747 號(hào))；(2)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見(jiàn)(中評(píng)協(xié)201748 號(hào))；6 其他參考文件中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 11 -(四) 權(quán)屬依據(jù)1 重要資產(chǎn)合同或

25、發(fā)票；2 其他資產(chǎn)權(quán)屬證明文件。(五) 取價(jià)依據(jù)1 關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知財(cái)稅 (2016) 36 號(hào)；2 中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例國(guó)務(wù)院令 691 號(hào)(2017 年 11 月 19 日 )；3 資產(chǎn)評(píng)估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊(cè) (2010-2011)版；4 產(chǎn)權(quán)持有單位提供的資產(chǎn)清單及其他資料；5 產(chǎn)權(quán)持有單位提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、經(jīng)營(yíng)方面的資料；6 評(píng)估專業(yè)人員收集的市場(chǎng)資料、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)及宏觀經(jīng)濟(jì)資料；七、評(píng)估方法評(píng)估專業(yè)人員執(zhí)行企業(yè)價(jià)值評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估 目的、評(píng)估對(duì)象、價(jià)值 類(lèi)型、資料收集等情況，分析收益法、市場(chǎng)法、成本法 (資產(chǎn)基礎(chǔ)法) 三種基本 方法的適用性，選擇評(píng)估方法

26、。本次評(píng)估根據(jù)評(píng)估方法的適用性分析，采用了成本法進(jìn)行評(píng)估， 以成本法評(píng) 估值作為評(píng)估結(jié)論 。 由于待估資產(chǎn)為應(yīng)收類(lèi)流動(dòng)資產(chǎn)，其市場(chǎng)變現(xiàn)能力較強(qiáng)，三 種方法的估值路徑均以核實(shí)后賬面值確定其評(píng)估值。評(píng)估專業(yè)人員通過(guò)查閱賬簿、報(bào)表，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和賬齡分析的基礎(chǔ)上， 了解其發(fā)生時(shí)間、欠款形成原因及單位清欠情況、欠債人資金、信用、經(jīng)營(yíng)管理 狀況，具體分析后對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收款收回的可能性進(jìn)行判斷，采用個(gè)別認(rèn)定與賬齡分 析法相結(jié)合，綜合分析應(yīng)收款項(xiàng)的可收回金額確定應(yīng)收款項(xiàng)的評(píng)估值。八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司接受中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司的委托， 對(duì)中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司的三筆

27、其他應(yīng)收款價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估基準(zhǔn)日 經(jīng)協(xié)商委托人定于 2022 年 4 月 30 日。整個(gè)評(píng)估基本程序包括：明確業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)；訂立委托合同；編制資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃；中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 12 -進(jìn)行評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；收集整理評(píng)估資料；評(píng)定估算形成評(píng)估結(jié)論；編制出具資產(chǎn)評(píng)估 報(bào)告；整理歸集評(píng)估檔案等。主要評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程如下：( 一 ) 明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本

28、事項(xiàng)由本公司業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人與委托人代表商談明確委托人、產(chǎn)權(quán)持有單位和委托人以外 的資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人；評(píng)估目的；評(píng)估對(duì)象和評(píng)估 范圍；價(jià)值類(lèi)型；評(píng)估基準(zhǔn)日；評(píng)估報(bào)告使用限制；評(píng)估報(bào)告提交時(shí)間及方式；評(píng)估 服務(wù)費(fèi)總額、支付時(shí)間和方式；委托人與資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員工作配合和協(xié)助等其他需 要明確的重要事項(xiàng)。(二) 簽訂資產(chǎn)評(píng)估委托合同根據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)具體情況，本公司對(duì)專業(yè)能力、獨(dú)立性和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析和 評(píng)價(jià)，并由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)決定是否承接該評(píng)估業(yè)務(wù)。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)受理資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù) 的應(yīng)當(dāng)與委托人依法訂立資產(chǎn)評(píng)估委托合同，約定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托人權(quán)利、義務(wù)、 違約責(zé)任和爭(zhēng)議解決等內(nèi)容

29、。(三) 編制評(píng)估計(jì)劃本公司承接該評(píng)估業(yè)務(wù)后，立即組織資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員編制了資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃。資 產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃包括資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)施的主要過(guò)程及時(shí)間進(jìn)度、人員安排及技術(shù)方案等。(四) 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查根據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)具體情況，我們對(duì)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行了適當(dāng)?shù)默F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。包括：1 指導(dǎo)委托人、產(chǎn)權(quán)持有單位等相關(guān)當(dāng)事方清查資產(chǎn)、準(zhǔn)備涉及評(píng)估對(duì)象和評(píng)估 范圍的詳細(xì)資料；2 根據(jù)評(píng)估對(duì)象的具體情形，資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員通過(guò)詢問(wèn)、函證、核對(duì)、勘查、 檢查等方式進(jìn)行調(diào)查，了解評(píng)估對(duì)象現(xiàn)狀，關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬；對(duì)不宜進(jìn)行逐項(xiàng) 調(diào)查的，根據(jù)重要程度采用抽樣等方式進(jìn)行調(diào)查。(五) 收集評(píng)估資料評(píng)估專業(yè)人員從市場(chǎng)等渠道獨(dú)立獲取資料，從委托人、

30、產(chǎn)權(quán)持有單位等相關(guān)當(dāng)事 方獲取資料，以及從政府部門(mén)、各類(lèi)專業(yè)機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)部門(mén)獲取資料。評(píng)估專業(yè)人員對(duì)資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)中使用的資料采取適合的方式進(jìn)行核查驗(yàn)證，核查中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 13 -驗(yàn)證的方式通常包括觀察、詢問(wèn)、書(shū)面審查、查詢、 函證、復(fù)核等。(六) 評(píng)定估算1.根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類(lèi)型、資料收集等情況，分析市場(chǎng)法、收益法 和資

31、產(chǎn)基礎(chǔ)法三種資產(chǎn)評(píng)估基本方法的適用性，恰當(dāng)選擇評(píng)估方法；2.根據(jù)所采用的評(píng)估方法，選取相應(yīng)的公式和參數(shù)進(jìn)行分析、計(jì)算和判斷，形成 合理評(píng)估結(jié)論。(七) 編制和提交評(píng)估報(bào)告1.評(píng)估專業(yè)人員在評(píng)定、估算后，形成初步評(píng)估結(jié)論，按照法律、行政法規(guī)、資 產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的要求編制初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；2.根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部質(zhì)量控制制度，對(duì)初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核；3.在不影響對(duì)評(píng)估結(jié)論進(jìn)行獨(dú)立判斷的前提下，與委托人或者委托人許可的相關(guān) 當(dāng)事人就評(píng)估報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行溝通，對(duì)溝通情況進(jìn)行獨(dú)立分析并決定是否對(duì)資產(chǎn)評(píng) 估報(bào)告進(jìn)行調(diào)整；資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估專業(yè)人員完成以上評(píng)估程序后，向委托人出具并提交正式 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)

32、告。(八) 資產(chǎn)評(píng)估檔案歸檔出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告后，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，將工作 底稿、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告以及其他相關(guān)資料歸集形成資產(chǎn)評(píng)估檔案，提交公司質(zhì)量控制部 門(mén)審核后移交公司檔案部門(mén)存檔。九、評(píng)估假設(shè)根據(jù)基本準(zhǔn)則，評(píng)估專業(yè)人員執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理的使用評(píng)估假設(shè)， 并披露評(píng)估假設(shè)對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。( 一) 公開(kāi)市場(chǎng)假設(shè)資產(chǎn)可以在充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)上自由買(mǎi)賣(mài)，其價(jià)格高低取決于一定市場(chǎng)的供給狀況 下獨(dú)立的買(mǎi)賣(mài)雙方對(duì)資產(chǎn)的價(jià)值判斷。(二) 交易假設(shè)假定所有評(píng)估標(biāo)的已經(jīng)處在模擬交易過(guò)程中。中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大

33、正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 14 -(三) 企業(yè)所遵循的現(xiàn)行法律、行政法規(guī)、政策和社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大變化；(四) 假設(shè)公司未來(lái)將采取的會(huì)計(jì)政策和編寫(xiě)此份報(bào)告時(shí)所采用的會(huì)計(jì)政策在 重要方面基本一致；(五) 委托人和相關(guān)當(dāng)事人提供的資料真實(shí)、合法、完整；(六) 無(wú)其他人力不可抗拒因素造成對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重大影響；(七) 對(duì)評(píng)估程序受限未經(jīng)調(diào)查確認(rèn)或者無(wú)法調(diào)查確認(rèn)運(yùn)用的資料數(shù)據(jù)，對(duì)資產(chǎn) 狀態(tài)、數(shù)據(jù)資料真實(shí)性假設(shè)。(八) 發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，為公平的市場(chǎng)交易價(jià)格

34、；評(píng)估專業(yè)人員根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估的要求，認(rèn)定這些假設(shè)前提條件在評(píng)估基準(zhǔn)日時(shí) 成立，當(dāng)未來(lái)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生較大變化和前提條件改變時(shí)，評(píng)估專業(yè)人員將不承擔(dān) 由于前提條件改變而推導(dǎo)出不同評(píng)估結(jié)論的責(zé)任。十、評(píng)估結(jié)論評(píng)估專業(yè)人員履行了必要的評(píng)估程序，以持續(xù)經(jīng)營(yíng)和公開(kāi)市場(chǎng)等為前提，采用 成本法進(jìn)行了評(píng)定估算，具體評(píng)估結(jié)論如下：中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司的三筆其他應(yīng)收款賬面值為 431,282,647.49元，評(píng)估值為 431,282,647.49 元，評(píng)估無(wú)增減值。十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中陳述的特別事項(xiàng)是指在評(píng)估專業(yè)人員執(zhí)行了資產(chǎn)評(píng)估程序， 根據(jù)搜集的資料經(jīng)過(guò)評(píng)定估算已確定評(píng)估結(jié)論的前提下，評(píng)估專業(yè)人員揭示在評(píng) 估過(guò)程中已發(fā)現(xiàn)可能影響評(píng)估結(jié)論，但非評(píng)估專業(yè)人員執(zhí)業(yè)水平和能力所能評(píng)定 估算的有關(guān)事項(xiàng)。( 一 ) 利用專家工作及相關(guān)報(bào)告結(jié)論提示性說(shuō)明 無(wú)。(二) 權(quán)屬資料不全面或存在瑕疵的情形 無(wú)。(三) 評(píng)估程序受到限制的情形中鋼國(guó)際工程技術(shù)股份有限公司擬以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)涉及到的三筆其他應(yīng)收款價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào) 告北京國(guó)友大正資產(chǎn)評(píng)估有限公司 電話：010- 5922 3690 傳真：010-5922 3608 郵編：100022地址： 北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)路乙 118 號(hào)京匯大廈 8 層 808 室- 15 -無(wú)。(四) 評(píng)估資料不完整的情形 無(wú)。(五) 評(píng)估基準(zhǔn)日存在的法律、經(jīng)濟(jì)