【全文】中央企業(yè)合規(guī)管理指引試行2018年11月-版

1、精品文檔中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）國資發(fā)法規(guī)2018106號第一章總則第一條為推動中央企業(yè)全面加強合規(guī)管理， 加快提升依法合規(guī)經(jīng) 營管理水平，著力打造法治央企，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)中 華人民共和國公司法、中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法 等有關(guān)法 律法規(guī)規(guī)定，制定本指引。第二條本指引所稱中央企業(yè)，是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員 會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的國家出資企業(yè)。本指引所稱合規(guī)，是指中央企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為符合法 律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、 規(guī)則等要求。本指引所稱合規(guī)風險，是指中央企業(yè)及其員工因不合規(guī)行為，引 發(fā)法律責任、受到相關(guān)處罰、

2、造成經(jīng)濟或聲譽損失以及其他負面影響 的可能性。本指引所稱合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風險為目的，以企業(yè) 和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風險識別、合規(guī)審 查、風險應(yīng)對、責任追究、考核評價、合規(guī)培訓等有組織、有計劃的 管理活動。第三條國資委負責指導監(jiān)督中央企業(yè)合規(guī)管理工作。第四條中央企業(yè)應(yīng)當按照以下原則加快建立健全合規(guī)管理體系：i歡迦下載精品文檔（一）全面覆蓋。堅持將合規(guī)要求覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各部門、各 級子企業(yè)和分支機構(gòu)、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。（二）強化責任。把加強合規(guī)管理作為企業(yè)主要負責人履行推進 法治建設(shè)第一責任人職責的重要內(nèi)容。 建立全員合規(guī)責任制，明確管 理人

3、員和各崗位員工的合規(guī)責任并督促有效落實。（三）協(xié)同聯(lián)動。推動合規(guī)管理與法律風險防范、監(jiān)察、審計、 內(nèi)控、風險管理等工作相統(tǒng)籌、相銜接，確保合規(guī)管理體系有效運行。（四）客觀獨立。嚴格依照法律法規(guī)等規(guī)定對企業(yè)和員工行為進 行客觀評價和處理。合規(guī)管理牽頭部門獨立履行職責，不受其他部門 和人員的干涉。第二章合規(guī)管理職責第五條董事會的合規(guī)管理職責主要包括：（一）批準企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度和年度報告；（二）推動完善合規(guī)管理體系；（三）決定合規(guī)管理負責人的任免；（四）決定合規(guī)管理牽頭部門的設(shè)置和職能；（五）研究決定合規(guī)管理有關(guān)重大事項；（六）按照權(quán)限決定有關(guān)違規(guī)人員的處理事項。第六條監(jiān)事會的合規(guī)管理

4、職責主要包括：（一）監(jiān)督董事會的決策與流程是否合規(guī)；（二）監(jiān)督董事和高級管理人員合規(guī)管理職責履行情況；（三）對引發(fā)重大合規(guī)風險負有主要責任的董事、高級管理人員2歡迦下載精品文檔提出罷免建議;（四）向董事會提出撤換公司合規(guī)管理負責人的建議。第七條經(jīng)理層的合規(guī)管理職責主要包括：（一）根據(jù)董事會決定，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)；（二）批準合規(guī)管理具體制度規(guī)定；（三）批準合規(guī)管理計劃，采取措施確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行；（四）明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域；（五）及時制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營行為， 按照權(quán)限對違規(guī)人員 進行責任追究或提出處理建議；（六）經(jīng)董事會授權(quán)的其他事項。第八條中央企業(yè)設(shè)立合

5、規(guī)委員會，與企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導小組或風 險控制委員會等合署，承擔合規(guī)管理的組織領(lǐng)導和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作， 定 期召開會議，研究決定合規(guī)管理重大事項或提出意見建議，指導、監(jiān) 督和評價合規(guī)管理工作。第九條中央企業(yè)相關(guān)負責人或總法律顧問擔任合規(guī)管理負責人，主要職責包括：（一）組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)意見；（三）領(lǐng)導合規(guī)管理牽頭部門開展工作；（四）向董事會和總經(jīng)理匯報合規(guī)管理重大事項；（五）組織起草合規(guī)管理年度報告。第十條法律事務(wù)機構(gòu)或其他相關(guān)機構(gòu)為合規(guī)管理牽頭部門，組3歡迦下載精品文檔織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作，為其他部門提供合規(guī)支持，主要職責 包括：（一）研究起草合規(guī)管理

6、計劃、基本制度和具體制度規(guī)定；（二）持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)等規(guī)則變化，組織開展合規(guī)風險識別和 預警，參與企業(yè)重大事項合規(guī)審查和風險應(yīng)對；（三）組織開展合規(guī)檢查與考核，對制度和流程進行合規(guī)性評價， 督促違規(guī)整改和持續(xù)改進；（四）指導所屬單位合規(guī)管理工作；（五）受理職責范圍內(nèi)的違規(guī)舉報，組織或參與對違規(guī)事件的調(diào) 查，并提出處理建議；（六）組織或協(xié)助業(yè)務(wù)部門、人事部門開展合規(guī)培訓。第十一條業(yè)務(wù)部門負責本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作， 按照合規(guī)要 求完善業(yè)務(wù)管理制度和流程，主動開展合規(guī)風險識別和隱患排查， 發(fā) 布合規(guī)預警，組織合規(guī)審查，及時向合規(guī)管理牽頭部門通報風險事項， 妥善應(yīng)對合規(guī)風險事件，做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓

7、和商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等 工作，組織或配合進行違規(guī)問題調(diào)查并及時整改。監(jiān)察、審計、法律、內(nèi)控、風險管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保等相 關(guān)部門，在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責。第三章合規(guī)管理重點第十二條中央企業(yè)應(yīng)當根據(jù)外部環(huán)境變化， 結(jié)合自身實際，在全 面推進合規(guī)管理的基礎(chǔ)上，突出重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)和重點人員，切 實防范合規(guī)風險。4歡迦下載精品文檔第十三條加強對以下重點領(lǐng)域的合規(guī)管理：（一）市場交易。完善交易管理制度，嚴格履行決策批準程序， 建立健全自律誠信體系，突出反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當競爭， 規(guī)范資產(chǎn)交易、招投標等活動；（二）安全環(huán)保。嚴格執(zhí)行國家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護法律法規(guī)， 完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安

8、全環(huán)保制度， 加強監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并整改 違規(guī)問題；（三）產(chǎn)品質(zhì)量。完善質(zhì)量體系，加強過程控制，嚴把各環(huán)節(jié)質(zhì) 量關(guān)，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)；（四）勞動用工。嚴格遵守勞動法律法規(guī)，健全完善勞動合同管 理制度，規(guī)范勞動合同簽訂、履行、變更和解除，切實維護勞動者合 法權(quán)益；（五）財務(wù)稅收。健全完善財務(wù)內(nèi)部控制體系，嚴格執(zhí)行財務(wù)事 項操作和審批流程，嚴守財經(jīng)紀律，強化依法納稅意識，嚴格遵守稅 收法律政策；（六）知識產(chǎn)權(quán)。及時申請注冊知識產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實施許可和 轉(zhuǎn)讓，加強對商業(yè)秘密和商標的保護，依法規(guī)范使用他人知識產(chǎn)權(quán)， 防止侵權(quán)行為；（七）商業(yè)伙伴。對重要商業(yè)伙伴開展合規(guī)調(diào)查，通過簽訂合規(guī) 協(xié)議、要求

9、作出合規(guī)承諾等方式促進商業(yè)伙伴行為合規(guī)；（八）其他需要重點關(guān)注的領(lǐng)域。第十四條加強對以下重點環(huán)節(jié)的合規(guī)管理：5歡迦下載精品文檔（一）制度制定環(huán)節(jié)。強化對規(guī)章制度、改革方案等重要文件的 合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求；（二）經(jīng)營決策環(huán)節(jié)。嚴格落實“三重一大”決策制度，細化各層級決策事項和權(quán)限，加強對決策事項的合規(guī)論證把關(guān)， 保障決策依 法合規(guī)；（三）生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)。嚴格執(zhí)行合規(guī)制度，加強對重點流程的監(jiān) 督檢查，確保生產(chǎn)經(jīng)營過程中照章辦事、按章操作；（四）其他需要重點關(guān)注的環(huán)節(jié)。第十五條加強對以下重點人員的合規(guī)管理：（一）管理人員。促進管理人員切實提高合規(guī)意識，帶頭依法依 規(guī)開展經(jīng)營管理

10、活動，認真履行承擔的合規(guī)管理職責，強化考核與監(jiān) 督問責；（二）重要風險崗位人員。根據(jù)合規(guī)風險評估情況明確界定重要 風險崗位，有針對性加大培訓力度，使重要風險崗位人員熟悉并嚴格 遵守業(yè)務(wù)涉及的各項規(guī)定，加強監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責；（三）海外人員。將合規(guī)培訓作為海外人員任職、上崗的必備條 件，確保遵守我國和所在國法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定；（四）其他需要重點關(guān)注的人員。第十六條強化海外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理：（一）深入研究投資所在國法律法規(guī)及相關(guān)國際規(guī)則，全面掌握禁止性規(guī)定，明確海外投資經(jīng)營行為的紅線、底線；（二）健全海外合規(guī)經(jīng)營的制度、體系、流程，重視開展項目的6歡迦下載精品文檔合規(guī)論證和盡職調(diào)查，依法

11、加強對境外機構(gòu)的管控，規(guī)范經(jīng)營管理行 為。（三）定期排查梳理海外投資經(jīng)營業(yè)務(wù)的風險狀況，重點關(guān)注重 大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在 的合規(guī)風險，妥善處理、及時報告，防止擴大蔓延。第四章合規(guī)管理運行第十七條建立健全合規(guī)管理制度，制定全員普遍遵守的合規(guī)行為 規(guī)范，針對重點領(lǐng)域制定專項合規(guī)管理制度， 并根據(jù)法律法規(guī)變化和 監(jiān)管動態(tài)，及時將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。第十八條建立合規(guī)風險識別預警機制，全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活 動中存在的合規(guī)風險，對風險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等 進行系統(tǒng)分析，對于典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較嚴重后果的風險及 時發(fā)布預警。第十九

12、條加強合規(guī)風險應(yīng)對，針對發(fā)現(xiàn)的風險制定預案，采取有 效措施，及時應(yīng)對處置。對于重大合規(guī)風險事件，合規(guī)委員會統(tǒng)籌領(lǐng) 導，合規(guī)管理負責人牽頭，相關(guān)部門協(xié)同配合，最大限度化解風險、 降低損失。第二十條建立健全合規(guī)審查機制，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制 定、重大事項決策、重要合同簽訂、重大項目運營等經(jīng)營管理行為的 必經(jīng)程序，及時對不合規(guī)的內(nèi)容提出修改建議， 未經(jīng)合規(guī)審查不得實 施。第二十一條強化違規(guī)問責，完善違規(guī)行為處罰機制，明晰違規(guī)責7歡迦下載精品文檔任范圍，細化懲處標準。暢通舉報渠道，針對反映的問題和線索，及 時開展調(diào)查，嚴肅追究違規(guī)人員責任。第二十二條開展合規(guī)管理評估，定期對合規(guī)管理體系的有效性進

13、行分析，對重大或反復出現(xiàn)的合規(guī)風險和違規(guī)問題，深入查找根源， 完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強化過程管控，持續(xù)改進提升。第五章合規(guī)管理保障第二十三條加強合規(guī)考核評價，把合規(guī)經(jīng)營管理情況納入對各部 門和所屬企業(yè)負責人的年度綜合考核，細化評價指標。對所屬單位和 員工合規(guī)職責履行情況進行評價，并將結(jié)果作為員工考核、干部任用、 評先選優(yōu)等工作的重要依據(jù)。第二十四條強化合規(guī)管理信息化建設(shè)， 通過信息化手段優(yōu)化管理 流程，記錄和保存相關(guān)信息。運用大數(shù)據(jù)等工具，加強對經(jīng)營管理行 為依法合規(guī)情況的實時在線監(jiān)控和風險分析，實現(xiàn)信息集成與共享。第二十五條建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊伍，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、 合規(guī)風險水平

14、等因素配備合規(guī)管理人員， 持續(xù)加強業(yè)務(wù)培訓，提升隊 伍能力水平。海外經(jīng)營重要地區(qū)、重點項目應(yīng)當明確合規(guī)管理機構(gòu)或配備專職 人員，切實防范合規(guī)風險。第二十六條重視合規(guī)培訓，結(jié)合法治宣傳教育，建立制度化、常 態(tài)化培訓機制，確保員工理解、遵循企業(yè)合規(guī)目標和要求。第二十七條積極培育合規(guī)文化，通過制定發(fā)放合規(guī)手冊、簽訂合 規(guī)承諾書等方式，強化全員安全、質(zhì)量、誠信和廉潔等意識，樹立依8歡迦下載精品文檔法合規(guī)、守法誠信的價值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營的思想基礎(chǔ)。第二十八條建立合規(guī)報告制度，發(fā)生較大合規(guī)風險事件，合規(guī)管 理牽頭部門和相關(guān)部門應(yīng)當及時向合規(guī)管理負責人、分管領(lǐng)導報告。重大合規(guī)風險事件應(yīng)當向國資委和有關(guān)部門報告。合規(guī)管