自動化生產設備公司企業(yè)制度手冊

1、泓域/自動化生產設備公司企業(yè)制度手冊自動化生產設備公司企業(yè)制度手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110856165 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc110856165 h 2 HYPERLINK l _Toc110856166 二、 公司簡介 PAGEREF _Toc110856166 h 8 HYPERLINK l _Toc110856167 三、 吸收合并與新設合并 PAGEREF _Toc110856167 h 9 HYPERLINK l _Toc110856168 四、 股份公司資產重組的動因 PAGEREF _Toc11085616

2、8 h 10 HYPERLINK l _Toc110856169 五、 上市公司收購的信息披露 PAGEREF _Toc110856169 h 12 HYPERLINK l _Toc110856170 六、 上市公司要約收購的程序 PAGEREF _Toc110856170 h 13 HYPERLINK l _Toc110856171 七、 中國公司法對監(jiān)事會的規(guī)定 PAGEREF _Toc110856171 h 16 HYPERLINK l _Toc110856172 八、 現代公司制度中的兩種模式 PAGEREF _Toc110856172 h 17 HYPERLINK l _Toc110

3、856173 九、 經理的地位與職權 PAGEREF _Toc110856173 h 19 HYPERLINK l _Toc110856174 十、 董事會的地位與職權 PAGEREF _Toc110856174 h 21 HYPERLINK l _Toc110856175 十一、 股份有限公司的股東大會 PAGEREF _Toc110856175 h 24 HYPERLINK l _Toc110856176 十二、 股東的資格及權利 PAGEREF _Toc110856176 h 27 HYPERLINK l _Toc110856177 十三、 蘇聯(lián)及東歐國家對市場社會主義理論的探索 PAG

4、EREF _Toc110856177 h 29 HYPERLINK l _Toc110856178 十四、 傳統(tǒng)理論對公有制與市場經濟相兼容的否定 PAGEREF _Toc110856178 h 36 HYPERLINK l _Toc110856179 十五、 國有經濟管理體制改革的發(fā)展階段 PAGEREF _Toc110856179 h 41 HYPERLINK l _Toc110856180 十六、 傳統(tǒng)國有經濟管理體制的形成與弊端 PAGEREF _Toc110856180 h 45 HYPERLINK l _Toc110856181 十七、 中國公司法的歷史與現狀 PAGEREF _T

5、oc110856181 h 46 HYPERLINK l _Toc110856182 十八、 公司法的起源與發(fā)展 PAGEREF _Toc110856182 h 49 HYPERLINK l _Toc110856183 十九、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc110856183 h 51 HYPERLINK l _Toc110856184 二十、 項目風險分析 PAGEREF _Toc110856184 h 62 HYPERLINK l _Toc110856185 二十一、 項目風險對策 PAGEREF _Toc110856185 h 64 HYPERLINK l _Toc11085

6、6186 法人治理結構 PAGEREF _Toc110856186 h 66 HYPERLINK l _Toc110856187 （一）股東權利及義務 PAGEREF _Toc110856187 h 66 HYPERLINK l _Toc110856188 1、公司股東為依法持有公司股份的人。 PAGEREF _Toc110856188 h 66 HYPERLINK l _Toc110856189 股東按其所持有股份的種類享有權利，承擔義務；持有同一種類股份的股東，享有同等權利，承擔同種義務。 PAGEREF _Toc110856189 h 67項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xx投資管理公

7、司（二）項目聯(lián)系人董xx（三）項目建設單位概況本公司秉承“顧客至上，銳意進取”的經營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質的服務。公司堅持“責任+愛心”的服務理念，將誠信經營、誠信服務作為企業(yè)立世之本，在服務社會、方便大眾中贏得信譽、贏得市場?！皾M足社會和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對經濟發(fā)展步入快車道的良好機遇，正以高昂的熱情投身于建設宏偉大業(yè)。未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時，公司以“和諧發(fā)展”為目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、求實”的企業(yè)責任，服務全國。公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社

8、會責任積極響應政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領先業(yè)界，對服務區(qū)域經濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻。 公司不斷推動企業(yè)品牌建設，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提升品牌管理能力，實現從產品服務經營向品牌經營轉變。公司積極申報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內涵，不斷提高自主品牌產品和服務市場份額。推進區(qū)域品牌建設，提高區(qū)域內企業(yè)影響力。（四）項目實施的可行性1、符合我國相關產業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產業(yè)結構轉型升級，先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結構調整和轉型升

9、級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產技術及管理經驗公司經過多年的技術改造和工藝研發(fā)，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業(yè)先進的染整設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設條件良好本項目主要基于

10、公司現有研發(fā)條件與基礎，根據公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產品測試于一體的研發(fā)中心，項目各項建設條件已落實，工程技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發(fā)能力，具備實施的可行性?？v觀發(fā)達國家工業(yè)化進程，自動化設備作為提高生產效率的關鍵手段，其與工業(yè)制造技術相結合，在傳統(tǒng)裝備制造業(yè)生產方式的革命性變革進程中起到至關重要的作用。當前，世界經濟競爭格局正在發(fā)生深刻變革和調整。加速培育和發(fā)展高端裝備制造業(yè)，既是構建國際競爭新優(yōu)勢，掌握發(fā)展主動權的迫切需要，也是轉變經濟發(fā)展方式，推進產業(yè)結構升級的內在要求。因此，大力推廣自動化設備也將是我

11、國制造業(yè)轉型升級的必然途徑，這一轉型升級過程將為我國自動化設備生產行業(yè)提供良好的發(fā)展機會和廣闊的市場空間。（五）項目建設選址及建設規(guī)模項目選址位于xxx（待定），占地面積約78.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。項目建筑面積104386.35，其中：主體工程69509.44，倉儲工程17248.40，行政辦公及生活服務設施9455.67，公共工程8172.84。（六）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資35064.26萬元，其中：建設

12、投資27828.02萬元，占項目總投資的79.36%；建設期利息322.16萬元，占項目總投資的0.92%；流動資金6914.08萬元，占項目總投資的19.72%。2、建設投資構成本期項目建設投資27828.02萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用23664.14萬元，工程建設其他費用3534.40萬元，預備費629.48萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資35064.26萬元，其中申請銀行長期貸款13149.46萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項目預期經濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：73700.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：63095.77萬元。3、凈

13、利潤（NP）：7730.39萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.49年。5、財務內部收益率：14.50%。6、財務凈現值：3747.93萬元。（九）項目建設進度規(guī)劃本期項目按照國家基本建設程序的有關法規(guī)和實施指南要求進行建設，本期項目建設期限規(guī)劃12個月。（十）項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積52000.00約78.00畝1.1總建筑面積104386.35容積率2.011.2基底面積32240.00建筑系數62.00%1.3投資強度萬元/畝334.852總投資萬元35064.262.1建設投資萬元27828.022.1.1工程費用萬元23664.142.1.2工程

14、建設其他費用萬元3534.402.1.3預備費萬元629.482.2建設期利息萬元322.162.3流動資金萬元6914.083資金籌措萬元35064.263.1自籌資金萬元21914.803.2銀行貸款萬元13149.464營業(yè)收入萬元73700.00正常運營年份5總成本費用萬元63095.776利潤總額萬元10307.197凈利潤萬元7730.398所得稅萬元2576.809增值稅萬元2475.2610稅金及附加萬元297.0411納稅總額萬元5349.1012工業(yè)增加值萬元18500.8013盈虧平衡點萬元34151.96產值14回收期年6.49含建設期12個月15財務內部收益率14.5

15、0%所得稅后16財務凈現值萬元3747.93所得稅后公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：董xx3、注冊資本：1200萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-1-197、營業(yè)期限：2011-1-19至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責任積極響應政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領先業(yè)界，對服務區(qū)域經濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻。 公司不斷推動企業(yè)品牌建設，實

16、施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提升品牌管理能力，實現從產品服務經營向品牌經營轉變。公司積極申報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內涵，不斷提高自主品牌產品和服務市場份額。推進區(qū)域品牌建設，提高區(qū)域內企業(yè)影響力。吸收合并與新設合并公司合并是指兩個或兩個以上股份公司通過合并協(xié)議，依照公司法的有關規(guī)定，將財產合并，聯(lián)合組成一個新的公司的行為。合并的形式有吸收合并和新立合并公司。吸收合并是一個公司吸收兼并其他公司，被吸收公司解散（即A+B+C+A）；新設合并為兩個以上公司合并設立一個新設公司，合并各方解散（即A+B+C+M）。公司合并是資產重組的重要形式之一，其目的是取得規(guī)模效益，增

17、強競爭力。公司合并應當由各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產負債表及財產清單。公司應當自做出合并決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。債權人自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自公告之日起45日內，有權要求公司清償債務或者提供相應的擔保。不清償債務或者不提供相應擔保的，公司不得合并。公司合并時，合并各方的債權、債務，應當由合并后存續(xù)的公司或者新設的公司承繼。由于公司合并造成登記事項變更的，應當向公司登記機關辦理變更登記；公司解散的，應當依法辦理公司注銷登記；新設立公司的，應依法辦理公司設立登記。股份公司資產重組的動因（一）資產重組的含義企業(yè)資產重組，是第二次世界大戰(zhàn)后世界經濟發(fā)

18、展中的一大熱點問題，是促進經濟結構升級、推動經濟發(fā)展的巨大動力。一般說來，企業(yè)資產重組包括企業(yè)之間的收購和兼并兩方面的內容，因而也可以簡稱為企業(yè)間的“并購”。企業(yè)兼并是指由一家占優(yōu)勢的公司吸收一家或更多的公司，我國公司法稱之為吸收合并；企業(yè)收購是指一家公司對其他公司控股權的收購。這里所說的主要是上市公司的收購。（二）資產重組的動因公司資產重組的動因是多方面的，一般可歸納如下。1.為取得規(guī)模效益，加快技術創(chuàng)新。通過資產重組，可以將一些小企業(yè)組合成大企業(yè)，形成規(guī)模效應。企業(yè)規(guī)模擴大以后，可以使用大型的、先進的設備，降低生產成本，增強市場競爭力。同時，企業(yè)增強了經濟實力，可以加大科技研發(fā)投資，促進企

19、業(yè)技術創(chuàng)新和產品更新?lián)Q代。2.為取得更大的市場份額，在市場競爭中占據有利地位。由于市場競爭愈演愈烈，一些中小企業(yè)的生存遇到威脅，它們希望能通過資產重組與大企業(yè)聯(lián)姻，在市場中取得一席之地。大企業(yè)也可以通過并購一些小企業(yè)，鞏固自己的市場地位，增強自己的實力。3.從企業(yè)財務狀況出發(fā)，解決財務困難并取得財務協(xié)同效應。有些企業(yè)由于經營不善，連年虧損，已處于破產的邊緣，資產重組就成為其惟一的生路。同時，對于兼并者來說，也可以取得由于稅法、會計處理慣例所帶來的利益。例如，通過兼并，可利用稅法中的虧損遞延條款實現合法避稅。所謂虧損遞延，是指某公司虧損后可以用當年的利潤彌補虧損，而免繳相應的企業(yè)所得稅，其虧損還

20、可以向后遞延。如果被兼并的企業(yè)是虧損企業(yè)，兼并方就可以充分利用稅收方面的優(yōu)惠政策。又如，企業(yè)兼并后，原企業(yè)之間的業(yè)務往來所要繳納的稅收也可以免除。此外，對于投資者來說，在資產重組中可以使自己手中的股票升值，而這種由于股票折算所帶來的收益也是免稅的。4.有利于企業(yè)進行產業(yè)調整，降低進入新行業(yè)的成本。在市場經濟中，各行業(yè)的資源配置效率是不同的，一些朝陽產業(yè)的投資效率明顯高于一些夕陽產業(yè)。這就要求企業(yè)能順應時代潮流，及時調整自己的主營業(yè)務或積極介入新興產業(yè)。但由于技術的限制和生產資料的專用性等原因，進入新的領域是存在許多障礙的。通過與新興產業(yè)的一些企業(yè)實行資產重組，就可以減少行業(yè)進入障礙，降低產業(yè)調

21、整的成本。5.可以利用上市公司的殼資源，通過資產重組而借殼上市。在一些國家，如中國，公司的上市程序是十分復雜的，因而上市公司的外殼就成為一種稀缺資源。通過兼并或資產置換，就能夠借殼上市，取得向社會募集資金和配股集資的一些優(yōu)惠政策。上市公司收購的信息披露證券市場的所有活動，都必須遵循公開、公平、公正的原則，而規(guī)范的持股信息披露制度則是實現“三公”原則的基本條件，它可以使廣大投資者在充分掌握同等信息的基礎上，及時做出投資決策，防止大股東利用其在公司中的特殊地位或資金優(yōu)勢，形成信息壟斷和操縱股價。各國公司法對持股信息披露制度都有明確規(guī)定。例如，美國1934年證券交易法第13節(jié)規(guī)定，任何人直接或間接取

22、得一家公司5%以上股權時，應在10日內向聯(lián)邦證券交易委員會、發(fā)行人或者有關證券交易所提出報告；英國1985年公司法規(guī)定，任何人持有一家公司的股票增至5%以上或降至5%以下，或者在其持股量超過5%后每增減1%，必須在5個營業(yè)日內通知該公司。我國證券法第87條規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有一個上市公司已發(fā)行的股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內，向國務院證券監(jiān)督管理機構、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予以公告；在上述規(guī)定的期限內，不得再行買賣該上市公司的股票。報告和公告的內容主要包括：持股人的名稱、住所；所持有的股票的名稱、數量；持股達到法定比例或者持股增減變化達到法

23、定比例的日期。投資者持有上市公司已發(fā)行股份的5%后，其所持有該公司已發(fā)行股份比例每增加或者減少5%，應當依照上述規(guī)定進行報告和公告。在報告期限內和作出報告、公告后2日內，不得再行買進該公司的股票。我國原股票發(fā)行與交易管理暫行條例的此項規(guī)定為2%，這樣有利于簡化收購程序，降低收購成本，是對收購行為采取的鼓勵性政策。上市公司要約收購的程序（一）強制收購的意義及其有關規(guī)定我國證券法第88條規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有一個上市公司已發(fā)行的股份的30%時，繼續(xù)進行收購的，應當依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購要約，但經國務院證券監(jiān)督管理機構免除發(fā)出要約的除外。這實際上是法律做出的一種強制性收

24、購的規(guī)定。強制收購制度的理論依據是：在上市公司股權日益分散的情況下，持有一個公司30%以上股權的股東，已基本上取得了該公司的控股權，即公司高級管理人員的任命、經營決策的制定，基本上可以由該股東決定，小股東也因此被剝奪了應享有的權利，處于任人支配的地位。從公平的角度說，小股東應有權將自己持有的、實際已失去表決權的股份，以合理的價格賣給大股東。因此，各國的有關法律都對強制性要約收購做出了明文規(guī)定，以保護小股東的利益。（二）收購要約的實施過程收購人在發(fā)出收購要約前，必須事先向國務院監(jiān)督管理機構報送上市公司收購報告書，以加強對收購行為的監(jiān)督管理。報告書應載明下列事項：（1）收購入的名稱、住所；（2）收

25、購入關于收購的決定；（3）被收購的上市公司名稱；（4）收購目的；（5）收購股份的詳細名稱和預定收購的股份數額；（6）收購的期限、收購的價格；（7）收購所需資金額及資金保證；（8）報送上市公司收購報告書時所持有被收購公司股份數占該公司已發(fā)行的股份總數的比例。收購人還應當將上市公司收購報告書同時提交證券交易所。收購人在報送收購報告書之后，應及時公告其收購要約，以便其他投資者了解收購的有關情況，而且，間隔的時間不能太長，以防止股價的波動影響市場的穩(wěn)定和順利收購。我國證券法結合現實的具體情況規(guī)定，要在報送報告書之日起15日后公告其收購要約，收購要約的期限不得少于30日，并不得超過60在收購要約的有效期

26、限內，收購人不得撤回其收購要約。如果在此期間收購入需要變更收購要約中的事項，必須事先向國務院證券監(jiān)督管理機關及證券交易所提出報告，經獲準后予以公告。也就是說，收購要約是不可收回的，但其內容卻是可以依法變更的。收購要約中提出的各項收購條件，適用于被收購公司的所有股東。同時，在收購要約期限內，收購人不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買賣被收購公司的股票。（三）收購要約屆滿可能出現的兩種情況收購要約的期限屆滿，收購人持有的被收購公司的股份達到該上市公司已發(fā)行股份總額的75%以上時，該上市公司的股票應在證券交易所終止上市交易。這是因為，按照我國公司法的規(guī)定，上市公司向社會募集的股份應當超過股份

27、總額的25%，以防止大股東對股票價格的操縱。但對這種情況下其他股東所持有的股票應如何處理，我國證券法沒有明確的規(guī)定。按照國際上的通行做法，交易所可以安排將超過75%部分的股票陸續(xù)賣出去，而且該售賣計劃應預先公開。我國沒有采取這一規(guī)定，可能會對收購行為產生阻礙的作用，因為它增大了收購的風險。如果收購要約的期限屆滿，收購人持有的被收購公司的股份數額達到該公司已發(fā)行股份總額的90%以上，其余仍持有被收購公司股票的股東，有權向收購入以收購要約的同等條件出售其股票，收購入應當收購。被收購公司被收購如不符合公司法規(guī)定的條件，應當依法變更其企業(yè)形式。例如，原來的股份有限公司，可能變更為有限責任公司。中國公司

28、法對監(jiān)事會的規(guī)定我國公司法規(guī)定：有限責任公司一般要設監(jiān)事會，其成員不得少于3人；股東人數較少或者規(guī)模較小的公司可設1至2名監(jiān)事，不設監(jiān)事會。股份有限公司必須設立監(jiān)事會，其主要職能是對公司經營活動進行業(yè)務監(jiān)督和財務監(jiān)督，但不參與公司的業(yè)務決策和管理。我國公司法第118條規(guī)定，股份有限公司的監(jiān)事會成員不得少于3人，監(jiān)事會設主席1人，可以設副主席。為了保持監(jiān)事會的獨立性，公司的董事、經理及財務負責人不得兼任監(jiān)事；有關董事任職資格的規(guī)定也適應監(jiān)事。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構，從理論上說，應由公司的最高權力機構股東大會選舉產生。但為了緩解公司中的勞資矛盾，維護公司職工的利益，有些國家的公司法規(guī)定在監(jiān)事會中必

29、須有一些職工的代表。我國公司法就規(guī)定：監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由職工民主選舉產生。監(jiān)事會的職權主要包括：（1）檢查公司的財務；（2）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；（3）當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；（4）提議召開臨時股東大會，在董事會不履行召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；（5）向股東會會議提出提案；（6）依法對董事、高級管理人員提起訴訟

30、；（7）公司章程規(guī)定的其他職權。監(jiān)事會的議事方式和表決程序由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會行使職權，在必要時可以委托律師、注冊會計師、審計師等專業(yè)人員協(xié)助，委托費用由公司承擔?？梢?，我國公司法對監(jiān)事會的設置與德國監(jiān)事會的設置有著本質的區(qū)別?，F代公司制度中的兩種模式監(jiān)事會是股份有限公司依法設立的監(jiān)督公司業(yè)務活動的機構。在歐美許多國家的公司法中，對于股份有限公司是否要設監(jiān)事會的問題有著不同的規(guī)定。不要求設立監(jiān)事會的公司，通常稱為一元結構；要求設立監(jiān)事會的公司，稱為二元結構。在英美的公司法中，從來沒有確立公司監(jiān)事或監(jiān)事會的地位。這種情況十分明確，以致在眾多英美法系國家中，許多不熟悉大陸法的人甚至不知監(jiān)事會為何

31、物。在中國證監(jiān)會與香港簽署聯(lián)合監(jiān)管備忘錄時，對是否設立監(jiān)事會的問題一直，存有分歧。在采取一元結構的公司中，公司的權力集中于董事會。但對于上市公司與非上市公司來說，董事會的權力集中程度是不同的。依據美國的公司法，非上市公司的管理中心在董事會，董事會也可以將權力授予以總裁為代表的公司的管理者，而股東的實際權力十分有限。對于上市公司來說，公司的管理事務交由總裁或首席執(zhí)行官負責，董事會則退到幕后，出現了“經理階層權力中心主義”。在大陸法系中，一般要求設立監(jiān)事會，但具體到各國也有所不同。如法國公司法中，公司可以采取一元結構，也可以采取二元結構；采取二元結構的公司，監(jiān)事會的成員全部由股東大會選舉產生。德國

32、的公司法規(guī)定必須設立監(jiān)事會，而且其成員一半以上由股東大會選舉產生，另一部分由職工推選，但監(jiān)事會主席必須由股東選舉的監(jiān)事?lián)?，并可以有兩票的投票權。無論是法國還是德國，在采取二元結構的公司中，監(jiān)事會的地位和職權都是十分相似的，都有較高的地位。公司的監(jiān)事會雖然不直接管理公司業(yè)務，通常情況下也不得代表公司，但它有權任命董事會成員，有權監(jiān)督董事會的管理工作，有權決定董事會成員的報酬，有權決定公司的重大決策，有權在公司章程授權范圍內批準公司活動，而且在公司董事會不能召集股東大會時，有權召集股東大會。此外，監(jiān)事會還可以隨時了解公司狀況，在必要的時候對公司事務進行檢查和監(jiān)督。在一般情況下，公司監(jiān)事會批準該公

33、司年度財務報告后即視為公司年度賬目通過。若監(jiān)事會與董事會之間出現分歧，則必須將公司年度報告提交股東大會決定。在董事會與監(jiān)事會的關系上，德國公司法規(guī)定，董事會必須定期向監(jiān)事會匯報公司的政策、利潤、經營狀況等，監(jiān)事會可以隨時向董事會了解本公司的重大事務，并可親自或通過專家審查公司賬簿和卷宗。公司監(jiān)事會可以規(guī)定，公司在開展某些業(yè)務之前須事先得到監(jiān)事會的批準?？梢?，德國公司法中的監(jiān)事會職權是很大的，實際上部分地享有了股東大會的一些職權，或成為股東大會的常設機關。經理的地位與職權經理是具體掌管和處理公司事務，對外可以在董事會授權范圍內代表公司進行商務活動的業(yè)務執(zhí)行機構。經理對董事會負責。在其他國家，也有

34、公司最高管理人員成為總裁、首席執(zhí)行官的。我國公司法規(guī)定，股份有限公司須設立經理1人，副經理若干人。公司法中所講的經理，與國有企業(yè)和集體企業(yè)中的經理并不完全相同。后者是企業(yè)的法人代表，而前者只是董事會聘請的高級管理人員，是董事會的輔助機構。經理的職權可分為兩種：一是經營管理權，負責公司日常的經營管理活動；二是代理權，即依照公司章程和董事會授權，以公司的名義從事商務活動。我國公司法第50條和114條規(guī)定了有限責任公司和股份有限公司經理所行使的職權：（1）主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議；（2）組織實施公司年度經營計劃和投資方案；（3）擬訂公司內部管理機構設置方案；（4）擬訂公司的基本

35、管理制度；（5）制定公司的具體規(guī)章；（6）提請聘任或者解聘公司副經理、財務負責人；（7）聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的負責管理人員；（8）董事會授予的其他職權。由此可見，董事會與經理之間有著明顯的分工：董事會負責決定公司重要經營決策方案，直接對股東大會負責；經理主要負責公司日常經營管理活動，經理對董事會負責。董事會與經理之間的分工，本質上是控制權與經營權的分離。然而，在我國的許多股份公司中，普遍存在著董事長兼任總經理的現象，這不利于董事會與經理的分工，也不利于董事會對經理的監(jiān)督。黨的十五屆四中全會的決定指出：董事長、總經理原則上分設，這是我國股份制改革走向規(guī)范的重要步。董事會的地位

36、與職權（一）董事會的性質與地位董事會由公司股東大會選舉的全體董事組成，是以公司的名義進行經營決策和業(yè)務執(zhí)行的常設機構。各國公司法都規(guī)定，股東大會是公司的最高權力機構，但股東大會的決議只有通過董事會才能執(zhí)行。同時，董事會要代表股東的利益，聘任公司的經理，并監(jiān)督其負責公司日常經營管理活動的行為。董事會的性質和地位的確立，是公司法人制度的具體體現，它有效地解決了資本社會化與經營管理集權化的矛盾，提高了資本的運營效率。自20世紀60年代以來，出現了董事會職權擴大的傾向。西方許多國家公司法都出現了削弱股東大會或經理人員的權限，加強董事會權限的趨勢，這是加強公司管理，追求更高利潤的需要。例如，美國標準公司

37、法第35條規(guī)定：除本法令或公司法另有規(guī)定外，公司的一切權力都應由董事會行使或由董事會授權行使，公司的一切業(yè)務活動和事務都應在董事會的指示下進行。德國法律授予董事會以“專屬權限”，無論是公司章程還是股東大會決議，都不能限制董事會的專屬權限。英國公司法規(guī)定：凡依照公司章程的規(guī)定屬于董事會權限范圍的事宜，董事會可不受股東大會決議的約束，股東大會的決議不能推翻董事會在其權限范圍內作出的決定。（二）董事會的組成與職權我國公司法規(guī)定，股份有限公司的董事會應由519人組成，董事會設董事長1人，由全體董事出席的董事會以過半數選舉產生。董事長是公司的法定代表人，對外可代表公司開展業(yè)務活動，對內是股東大會和董事會

38、的主席。董事長的職權是：（1）主持股東大會和召集、主持董事會會議；（2）檢查董事會決議的實施情況，并向董事會提出報告；（3）簽署公司股票、公司債券和職權范圍內的文件。公司可設副董事長1名2名，副董事長協(xié)助董事長工作，在董事長不能履行職權時，由董事長指定的副董事長代行其職權。我國公司法第47條和第110條規(guī)定，董事會對股東大會負責，行使下列職權：（1）召集股東大會，并向股東大會報告工作；（2）執(zhí)行股東大會的決議；（3）決定公司的經營計劃和投資方案；（4）制定公司的年度財務預算方案、決算方案；（5）制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（6）制定公司增加或者減少注冊資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案

39、；（7）擬訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；（8）決定公司內部管理機構的設置；（9）決定聘任或者解聘公司經理及其報酬事項，并根據經理的提名，決定聘任或者解聘公司副經理、財務負責人及其報酬事項；（10）制定公司的基本管理制度；（11）公司章程的其他職權。（三）董事會的召集與決議董事會的召集人原則上是董事長，但每屆董事會第一次會議應由股東大會中得票最多的董事召集。董事會每年度至少召開兩次會議。召集董事會，應在會議召開前10日以前向各董事發(fā)出通知，通知中應載明召集事由。但遇到緊急情況，可不經上述程序，隨時召集。通知方式可由公司章程規(guī)定。所有董事都應參加董事會會議，如果董事因故不能出席，可

40、以書面委托其他董事代為出席董事會，委托書中應載明授權范圍，以明確責任。董事會實行“一人一票”原則，董事會決議不再分普通決議和特別決議。我國公司法第112條規(guī)定，董事會會議應由1/2以上的董事出席方可舉行，董事會做出決議，必須經全體董事的過半數通過。董事會會議應當對會議所議事項的決定做記錄，出席會議的董事在會議記錄上簽名。董事應當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經證明在表決時曾表示異議并記載于會議記錄中的，該董事可以免除責任。（四）我國公司法中董事會設置的特點在我國的公司權力機構的設置中，董事長實際上處

41、于權力金字塔的頂端。這是因為，按公司法規(guī)定，董事長是公司的法定代表人，是唯一對外代表公司的高級管理人員，其他任何人或機構必須得到董事長授權后才能代表公司。在公司的現實運行過程中，董事會在閉會期間，一般還由董事長代行公司董事會的部分職權。所以，在我國的公司管理制度中，董事長擁有凌駕于其他董事之上的極高地位。在西方國家，普通董事與董事長之間只有職責分工上的差別，而無地位高低之分。在英美公司法中，董事長更像是董事會主席或會議召集人，除德國在個別情況下賦予董事長以兩票表決權外，其他國家都規(guī)定，每個董事都只有同等的表決權，都擁有同等的對外代表權。實際上，董事會總是以集體的名義作出決策的，以董事或董事長個

42、人身份參與對外活動的情況是極為罕見的。這就是說，西方國家的董事會的運作，特別強調了這樣一個理念，即內部民主與對外集權的統(tǒng)一。這是我國在公司理論研究中特別應當注意的一個問題。股份有限公司的股東大會（一）股東大會的性質和類型股東大會是由股份有限公司全體股東組成的、決定公司經營管理重大事項的最高權力機構。股東大會的性質可以從兩個方面理解：（1）它是公司的最高權力機構，公司的一切重大事項都必須由股東大會作出決議方可執(zhí)行，董事會和監(jiān)事會要對股東大會負責；（2）股東大會只是股東或公司意向決策的場所，而不是公司經營管理的機構，它對外不能代表公司簽訂協(xié)議，對內不能管理公司的生產經營活動。股東大會分為股東年會和

43、股東臨時會。股東年會也稱股東常會，是按公司法的規(guī)定于每一個會計年度終結后召開的股東大會。它每年召開一次，可以對股東大會所享有的各項職權進行表決。股東臨時會，即在公司認為必要時臨時召集的股東會議。股東臨時會因其召集的根據不同，有強制召開和任意召開之分。強制召開是由法律規(guī)定必須召開的股東會議，如董事人數不足2/3，或者公司累計未彌補虧損達股本的1/3時。任意召開的股東臨時會議通常由董事會、監(jiān)事會或者有符合法定數量投票權的股東（我國規(guī)定為10%以上）要求召開。股東臨時會只能按會議通知的內容進行決議。（二）股東大會的職權根據新公司法第38.條和第100條的規(guī)定，股東大會行使下列職權：（1）決定公司的經

44、營方針和投資計劃；（2）選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；（3）審議批準董事會的報告；（4）審議批準監(jiān)事會或監(jiān)事的報告；（5）審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；（6）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（7）對公司增加或者減少注冊資本做出決議；（8）對發(fā)行公司債券做出決議；（9）對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式做出決議；（11）修改公司章程；（12）公司章程規(guī)定的其他職權。（三）股東大會的召集股東大會的召集權屬于董事會。董事會在決定召集股東大會時，必須將會議審議的事項于會議召開前20日以前、臨時股東會應于15日以前通知各股東。召開股

45、東年會的通知，必須對會議議程做出詳細的說明，使股東能夠決定是否出席會議。對于改選董事會和監(jiān)事會成員、修改公司章程、公司解散或合并等事項，通知應特別加以說明。召開股東臨時會的通知，應載明召集的事由，股東臨時會不能對未列明的事項做出決議。按照公司法，所有的股東都有出席股東大會并進行表決的權利；不能或不想參加股東會議的股東，可以出具書面委托書，由其他股東代表行使權力。股東表決時，采取“一股一票”的原則。為了防止大股東對公司的控制，有些國家允許對大股東的股份表決權做出限制性的規(guī)定。同時，在選舉董事會和監(jiān)事會成員時，允許采取“累積投票制”，即將股東的投票權與候選人人數相乘，然后投給一名候選人，這樣有利于

46、保護中小股東的利益。公司法第106條指出：“本法所稱累積投票制，是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應選董事或者監(jiān)事人數相同的表決權，股東擁有的表決權可以集中使用。”股東大會決議可分為普通決議和特別決議。普通決議以簡單多數（參加會議有效投票權的1/2以上）通過；特別決議應為絕對多數（投票權的2/3或3/4以上）通過。我國公司法第104條規(guī)定：“股東大會做出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的半數以上通過。但是，股東大會做出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過?！惫蓶|的資格及權利（一

47、）股東的含義及資格股東是公司股份的持有人，也就是公司資本的出資人、所有者。投資者可以通過直接認購公司發(fā)行的股份，也可以通過在證券市場上購買公司股票而成為公司的股東。股東依照公司法和公司章程享受股東權益，并承擔相應的義務。股東的資格在一般情況下沒有限制。我國公司法規(guī)定，自然人、法人、國家都可以依法成為股份有限公司的股東。但也有些特殊的限制需要說明：（1）發(fā)起人股東如果是自然人，他必須具有完全的民事行為能力，無行為能力和限制行為能力的未成年人和精神病人不得作為發(fā)起人；（2）非法人團體和在民政部門注冊的社團法人，不能成為股份有限公司的股東；（3）公司不得持有術公司的股份；（4）外國人和大陸境外華人購

48、買境內公司的股份有特殊的規(guī)定，如對A股和B股持有人所做的特別規(guī)定。（二）股東的權利與義務對于股東權益的性質，理論上有不同的看法。一是集合體說，認為股東權是集合了物權、債權、知識產權和其他各種權利及義務的集合體；二是社員權說，認為股東之間類似于社員關系，對公司共同所有并承擔義務，社員權屬于單一的所有權；三是新債權說，認為隨著股權的分散化，絕大多數股東購買股份只是為了取得利益分配權。產權經濟學家阿爾奇安，通過所有權與控制權，將股東的權利與經營者的權利區(qū)分開來。他認為，當企業(yè)專用資源決策權與這些資源的市場價值實現結果的自愿分離，附加到股份的可轉讓性上時，就可以使從事管理活動但不必承擔經營風險的經理階

49、層出現。這樣，產權要素所具有的自愿的可分割性和可轉讓性，可以實現兩種有益的專業(yè)化：“（1）行使有關資源使用的決策權；（2）承擔市場或交換價值實現的結果。前者往往被稱為控制權，后者則被稱為所有權。”我國現行文件將股東權解釋為“出資者所有權”，這同上述觀點基本是一致的。股東的具體權利包括：（1）出席股東大會并行使表決權；（2）對公司股份的轉讓權；（3）公司利潤的分配請求權；（4）公司終止后對公司剩余財產的分配權；（5）對公司賬目和股東大會決議的審查權；（6）對公司的質詢權。股東的義務包括：遵守公司章程、繳納股款、對公司債務負有限責任，等等。蘇聯(lián)及東歐國家對市場社會主義理論的探索由于傳統(tǒng)計劃經濟體制

50、的動力不足、運轉不靈、效益不佳，迫使蘇聯(lián)及東歐國家先后進行了引進市場機制的改革。在探討國有經濟與市場經濟結合的過程中，蘇聯(lián)及東歐的學者做出了不可磨滅的貢獻。其改革的基本思路就是探索國有經濟與市場機制的結合。（一）蘭格的計劃模擬市場模式把市場機制引入計劃經濟體制的最初理論，是波蘭經濟學家奧斯卡：蘭格的計劃模擬市場模式。它產生于30年代關于社會主義計劃經濟能否合理配置資源的大論戰(zhàn)中。以米塞斯、哈耶克為代表的一些經濟學家提出，由于社會主義沒有私有制和自由市場，不可能有合理的資源配置，所以計劃經濟是無效率的。針對這種觀點，蘭格等經濟學家進行了系統(tǒng)的反駁。他在美國經濟學家弗雷德泰勒模擬市場“試錯法”.的

51、基礎上，于1937年發(fā)表了社會主義經濟一書，形成了著名的蘭格模式。蘭格認為，資本主義市場經濟的均衡是通過市場競爭的“試錯法”實現的，價格的波動最終使供求均衡。在社會主義社會，消費品、勞動力是屬于個人的，應由市場決定；生產資料是公有的，沒有生產資料市場，其價格也不能由市場決定，但可以由中央機構根據“試錯法”模擬市場來確定。其過程是：（1）計劃機構先給出生產資料的一個“計算價格”；（2）如果這種價格與供求關系不符，則會出現供求差額；（3）計劃機構按照“錯了再試”的原則，重新制定價格，最終使供求平衡。蘭格指出，由于中央計劃機構對整個國民經濟的了解比私人企業(yè)要廣泛得多，所以，通過“試錯法”實現的均衡比

52、市場調節(jié)要快得多。蘭格模式的影響雖然十分深遠，但它的缺陷也是明顯的。（1）價格的決定過程非常復雜，由于受信息條件的制約，中央計劃機構試圖模擬市場確定數千萬種商品的均衡價格是根本不可能的；（2）蘭格模式中缺乏激勵機制，它要求企業(yè)完全遵守投入要素組合成本最小化和產出規(guī)模使價格等于邊際成本的兩條行為規(guī)則是不現實的；（3）蘭格模式中缺乏競爭機制，而沒有競爭是不可能實現均衡價格的，也不可能實現資源的合理配置。（二）南斯拉夫的自治制度在蘇聯(lián)及東歐國家中，將國有經濟改革與市場機制結合得最早、也是最有特色的，是南斯拉夫。南斯拉夫理論界的探索主要集中于社會所有制上，其主要理論支柱是馬克思和恩格斯的有關論述。他們

53、經常引用恩格斯在社會主義從空想到科學的發(fā)展中的一段話：“國家真正作為整個社會的代表所采取的第一個行動，即以社會的名義占有生產資料，同時也是它作為國家所采取的最后一個獨立行動。那時，國家政權對社會關系的干預在各個領域中將先后成為多余的事情而自行停止下來。那時，對人的統(tǒng)治將由對物的管理和對生產過程的領導所代替。國家不是被廢除的，它是自行消亡的?！?。他們認為，國家所有制并不是社會主義的目標，而只是建立社會主義的一種手段。盡管社會主義國家是代表人民的，但只要全面的經濟規(guī)劃任務仍掌握在國家手里，國家就會逐步成為凌駕于社會之上、勞動群眾之上的官僚機器。南斯拉夫所追求的，是勞動者與生產資料“直接結合”的社會

54、所有制。著名經濟學家愛德華卡德爾指出：“這種公有制既是全體工人的共同階級所有制，同時又是任何從事勞動的個體所有制的形式?！?950年，南斯拉夫開始實行社會主義自治制度，把企業(yè)交給勞動者集體直接管理和支配。但是，任何人對這些生產資料都不擁有任何所有權，自治的社會所有制不是集體或集團所有制，更不是私人所有制。從1955年開始，南斯拉夫逐步建立起自由商品經濟，生產資料和其他產品一樣可以自由交易。這樣，投資、生產、分配等活動均由市場調節(jié)，最終形成了南斯拉夫的市場社會主義模式。由此可以看出，南斯拉夫改革的特點是“新的探索受制于原有的探索”，而且這種探索“具有很強的實踐性”。由于南斯拉夫率先改革了國家所有

55、制，大膽引進了市場機制，使國民經濟得到了較快的發(fā)展。但是，由于其自治制度產權關系模糊不清，聯(lián)合勞動基層組織的“自治”按照生產本身不可抗拒的邏輯，不知不覺地逐步演化為變相的集體所有制，再加上自由商品經濟的無序發(fā)展，最終使經濟運行陷入混亂之中。（三）布魯斯的分權模式布魯斯是波蘭的另一位著名的經濟學家。他在60年代針對蘭格模式的缺陷，提出了國家通過市場引導企業(yè)決策，實現計劃和市場相結合的分權模式。在這一模式中，宏觀決策由國家掌握，微觀經濟決策則由企業(yè)在市場的調節(jié)下獨立進行。分權模式的提出，建立在對生產資料社會所有制的理論分析的基礎上。布魯斯認為，社會所有制不同于一般的公有制，特別是國家所有制。國家所

56、有制依國家的性質不同，而具有完全不同的性質。他指出：“所謂所有制，意味著所有制的對象由所有者為了他的利益（廣義的）而加以處置。因此，要使所有制是社會的，必須滿足以下兩個標準：即對所有制的對象的處置必須是為了社會利益，并且所有制對象必須是由社會來加以處置?！?。在這兩個條件中，第二個條件又是至關重要的，因為它是第一個條件的保證。社會實際支配生產資料，是指工人階級實際上參與國家的管理和決策。因此，生產資料社會化的基本標準就是民主主義的標準。布魯斯強調，實現生產資料社會化，必須克服管理機構的官僚主義化，不斷地現實地去擴大社會對于一些級別上的政治、經濟決策的影響力，并且發(fā)展一些生活領域，特別是經濟活動中

57、的社會自治。為此，就應建立分權模式，以減少權力集中，增加企業(yè)和地方單位的獨立性。布魯斯不主張徹底否定國家所有制，認為國有化是實現社會化的通道，其具體途徑就是政治體制和經濟體制的民主化。他不同意南斯拉夫的自治制度，認為這會導致集團所有制。應當指出，在布魯斯的模式中，實際上強調的還是計劃經濟的作用。他認為投資應由中央政府分配，而不受價值規(guī)律的自發(fā)調節(jié)；他主張由國家決定價格、工資和利率，而不是由企業(yè)決定?？傊?，布魯斯模式畢竟是60年代的產物，難免帶有濃厚的計劃經濟的色彩。（四）錫克的集體所有制理論和計劃市場模式奧塔錫克是捷克斯洛伐克著名的經濟學家，60年代曾任國家經濟改革委員會主席和副總理，對該國的

58、經濟體制改革影響很大。錫克對傳統(tǒng)的國家所有制進行了尖銳的批評。他認為，國有制不能克服生產領域中擴大資本與增加工資之間的矛盾，因為它使企業(yè)與職工之間出現了從未有過的疏遠，造成了企業(yè)領導的官僚化。職工無權參與企業(yè)的管理，不能直接參與企業(yè)成果的分配，他們自然不會關心資本的擴大。只有通過南斯拉夫式的集體所有制，才能解決這一矛盾。但是，錫克所說的集體所有制，與我國的集體經濟并不完全一樣。這種所有制要使每個職工都成為企業(yè)的共同占有者，都得到代表一定的資本份額的證券；并能獲得相應的利潤分紅或新增證券的權利。職工退休，他就不再享有得到新證券的權利，但仍可取得原有證券所分得的利潤。職工死亡，證券自動收回?？梢?，

59、錫克所設想的是一種特殊的集體所有制，它類似于股份所有制，但證券又不可以轉讓。在這種所有制下，國家的作用并沒有取消，它除了決定資本份額以外，還要給予股份所有制一定的限制。這些國家除了擁有稅收手段（累進制財產稅、所得稅等）以外，還可以用法律形式規(guī)定支付分成的最高利潤份額。要對政府對企業(yè)的父愛主義，意味著絕對的保護和安全，也意味著家長式的干預和管束。因此，他預見到社會主義市場化改革是十分艱巨的，甚至認為計劃與市場的結合若搞不好，會集中了二者的缺點。后來，東歐政局劇變之后，他在走向自由經濟之路一書中，把這種改革的艱巨性極端化了，重申哈耶克在通向奴役之路一書宣揚的觀點，即只有私有制下的自由市場經濟才是合

60、理的。所不同的是，他論述了怎樣走經濟自由之路，認為父愛主義、軟約束及短缺問題，通過社會主義制度下的改革是沒有出路的，社會主義公有制加市場經濟的市場社會主義也是沒有出路的。顯然，科爾奈對社會主義公有制經濟采取了完全否定的態(tài)度。這樣，東歐的學者們從模擬市場開始，經過長期的探索，最終得出了社會主義必須實行自由市場經濟的結論。然而，與東歐學者豐富多彩的理論模式相比，除南斯拉夫外，其他國家的改革實踐顯得遲緩而缺乏生氣。改革的決策者們在兩個至關重要的難題面前退卻了：一是發(fā)展社會主義市場經濟，二是適當發(fā)展非國有經濟以促進國有經濟的改革。他們始終不敢打開這兩道關鍵的閘門，擔心市場經濟和非國有經濟的自我擴張力，