水利工程預算編制依據(jù)

1、水利工程預算-編制依據(jù)一、總則 1.水利工程項目管理預算(以下簡稱項目管理預算)是工程建設(shè)實施階段造價管理工作的重要組成部分。項目管理預算在國家批準的初步設(shè)計概算(利用外資項目，則指批準的利用外資設(shè)計概算。下同)基礎(chǔ)上，以利于投資人和項目法人對投資進行有效的管理為目的，主要根據(jù)工程分標方案和招標文件進行編制。2. 項目管理預算靜態(tài)總投資應(yīng)小于初步設(shè)計概算靜態(tài)總投資。項目管理預算的靜態(tài)總投資是項目法人管理靜態(tài)總投資的最高限額，是制訂年度投資計劃、編制年度完成投資統(tǒng)計報表、考核工程造價盈虧、驗核工程經(jīng)濟合理性、保證承發(fā)包工程合同實施，以及投資人對項目法人進行獎懲的主要依據(jù)。 3.項目管理預算按批準

2、的設(shè)計概算編制年價格水平，以招標設(shè)計工程量為主進行編制。可對設(shè)計和其他原因造成的各項目工程量變化，施工條件、工藝條件變化，在批準的設(shè)計概算靜態(tài)投資總額度之內(nèi)進行合理調(diào)整，允許項目管理預算的項目設(shè)置和費用額度與設(shè)計概算有所不同，以利于項目法人結(jié)合工程實際加強對投資的控制和管理。獨立費用的項目管理預算，宜以初步設(shè)計概算所批準的額度為依據(jù)。 4.項目管理預算一般應(yīng)在主體工程招標設(shè)計完成后進行編制，可根據(jù)工期的長短一次編制完成，也可隨各主體工程招標設(shè)計完成的不同時段，有針對性的分期編制招標工程的項目管理預算。待各單項的項目管理預算編制完成以后，匯總編制項目管理總預算。但由項目法人直接管理的各項服務(wù)采購

3、項目,如監(jiān)理、設(shè)計、咨詢等各項獨立費用應(yīng)盡早完成其項目管理預算的編制工作，以利于對費用支出進行控制和管理。5.項目管理預算編制，一般應(yīng)根據(jù)建安、設(shè)備、獨立費用等不同工程或費用性質(zhì)進行分類，以項目管理預算工程量和相應(yīng)單位價格為依據(jù)，分別測算出各分類工程的價格因子權(quán)數(shù)。該權(quán)數(shù)即作為計算工程分年度價差所需各分類工程變值權(quán)數(shù)的依據(jù)。 6.項目管理預算的項目劃分、工程分類等內(nèi)容，在本辦法中主要以水利樞紐工程為示例，調(diào)水、供水及灌溉等工程可根據(jù)工程本身的特點予以增刪調(diào)整。二、編制依據(jù)1.水利部水利工程建設(shè)實施階段造價管理辦法；2.主管部門批準的初步設(shè)計概算；3.工程招標設(shè)計文件、圖紙；4.董事會的有關(guān)決議

4、、決定；5.出資人資本金協(xié)議；6.工程融資協(xié)議；7.其他有關(guān)文件、協(xié)議、合同。三、組成內(nèi)容 項目管理預算由編制說明、總預算表、項目預算表、其他計算書表及附件組成。主要內(nèi)容如下： 1.編制說明 (1)工程概況 1工程河系和興建地點 2對外交通條件 3工程規(guī)模 4工程效益 5樞紐布置型式6資本金比例 7資金來源比例 8主體工程主要工程量 9主體工程主要材料量 10主體工程施工總工時 11施工高峰人數(shù) 12建設(shè)總工期 13開工建設(shè)至發(fā)揮效益工期 14工程靜態(tài)總投資 15工程總投資16價差預備費17價格指數(shù) 18建設(shè)期融資利息 19融資利率 20其他主要技術(shù)經(jīng)濟指標 (2)項目管理預算與設(shè)計概算對照的

5、變動說明 1工程量變動 2單位、分部工程投資變動3費率、標準變動4預留風險費用情況 5其他應(yīng)說明的內(nèi)容(3)編制依據(jù) 具體說明編制項目管理預算所依據(jù)的主要文件和規(guī)定。 2.總預算表和項目預算表總預算表(表一)建安工程采購項目預算表(表二)設(shè)備采購項目預算表（表三）專項工程采購項目預算表(表二)技術(shù)服務(wù)采購項目預算表(表二)地方政府包干項目預算表(表二)項目法人管理費用項目預算表(表二)預留風險費用計算表(表四) 3.其他計算書表 (1)分年度投資表(表五)(2)分年度資金流量表(表六)(3)建筑工程單價匯總表(表七) (4)安裝工程單價匯總表(表八) (5)主要材料預算價格匯總表(表九)(6)

6、施工機械臺時費用匯總表(表十)(7)主要費率、費用標準匯總表(表十一) (8)主體工程主要工程量匯總表(表十二) (9) 主體工程主要材料、工時量匯總表(表十三) (10)分類工程權(quán)數(shù)匯總表(表十四) (11)項目管理預算與設(shè)計概算投資對照表(表十五) (12)項目管理預算與設(shè)計概算工程量對照表(表十六) 4.附件 (1)單價計算表(表十七) (2)分類工程權(quán)數(shù)計算表（表十八）(3)有關(guān)協(xié)議、文件四、項目劃分1.項目管理預算的項目，原則上劃分為3至4個層次，第一層次一般劃分為建安工程采購、設(shè)備采購、專項工程采購、技術(shù)服務(wù)采購、地方政府包干項目、項目法人管理費用、預留風險費用以及價差預備費和建設(shè)

7、期融資利息等部分,前七部分構(gòu)成工程靜態(tài)總投資,后兩部分構(gòu)成工程動態(tài)投資,上述項目劃分也可以根據(jù)投資管理的要求和工程的具體情況增刪調(diào)整；每個部分之下一般可再劃分二到三個層次的項目,二、三層次的項目劃分,可參照水利部（水總2002116號）頒發(fā)的水利工程設(shè)計概(估)算編制規(guī)定的工程項目劃分、工程招標標段劃分、招標工程量清單等結(jié)合工程的具體情況設(shè)置。.第一部分建安工程采購主體建安工程和大型臨時建安工程按照工程分標項目分別獨立列項；一般招標工程項目，可參照設(shè)計概算采用的項目劃分方法適度合并。如：- 1大壩工程- 1 - 1n 下設(shè)項目，按招標標段劃分列項，（下同）。- 2 泄洪工程- 3引水工程- 4

8、 發(fā)電廠工程- 5 升壓變電站工程- 6 交通工程- 7 房屋建筑工程- 8 導流工程- 9 發(fā)電設(shè)備安裝工程- 10 升壓變電設(shè)備安裝工程- 11 公用設(shè)備安裝工程- 12 金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備安裝工程- 13 .第二部分設(shè)備采購機電主要設(shè)備按照招標項目獨立列項；水力機械輔助設(shè)備、電氣設(shè)備等可按招標項目合并為系統(tǒng)列項；公用設(shè)備按通信、通風采暖、機修等分類列項。金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備按閘門設(shè)備、啟閉設(shè)備和攔污設(shè)備分類列項。如：- 1 發(fā)電（泵站）設(shè)備- 1 - 1水輪機（泵）- 1 - 2發(fā)電機（電動機）- 1 3 主閥- 1 - 4廠房橋式起重機- 1 - 5水力機械輔助設(shè)備- 1 - 6電氣設(shè)備- 2 升壓

9、變電設(shè)備- 2 - 1主變壓器- 2 - 2高壓組合電器- 2 - 3其他設(shè)備- 3公用設(shè)備- 3 - 1通信設(shè)備- 3 - 2通風采暖設(shè)備- 3 - 3機修設(shè)備- 3 - 4計算機監(jiān)控系統(tǒng)- 3 - 5管理自動化系統(tǒng)- 3 - 6消防設(shè)備- 3 - 7交通設(shè)備- 3 - 8其他設(shè)備- 4金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備- 4 - 1閘門設(shè)備- 4 - 2啟閉設(shè)備- 4 - 3攔污設(shè)備.第三部分 專項工程采購指專業(yè)技術(shù)相對獨立的工程項目，列入專項工程采購部分。如：- 1廠壩區(qū)及生活區(qū)供水、供熱、排水等公用設(shè)施- 2 水文泥沙監(jiān)測系統(tǒng)工程- 3水情自動測報系統(tǒng)工程- 4 廠壩區(qū)環(huán)境建設(shè)保護工程- 5 觀測工程- 6

10、 其他工程5.第四部分 技術(shù)服務(wù)采購指科學研究實驗等技術(shù)服務(wù)項目，列入技術(shù)服務(wù)采購部分。如：-工程科學研究試驗費-工程勘測設(shè)計費-工程建設(shè)監(jiān)理費-技術(shù)經(jīng)濟咨詢費.第五部分 地方政府包干項目指水庫淹沒處理補償費、水土保持工程、環(huán)境保護工程等項目。若上述項目中有不由地方政府包干的工程，可列入專項工程采購項下。-1.第六部分 項目法人管理費用項目指項目法人自身開支和管理的費用項目。如:-1 項目建設(shè)管理費-1-1 項目法人開辦費-1-2 項目法人經(jīng)常費-2 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費-3 生產(chǎn)準備費-3-1 生產(chǎn)及管理單位提前進廠費-3-2 生產(chǎn)職工培訓費-3-3 管理用具購置費-3-4 備品備件購置費-3-5

11、工器具及生產(chǎn)家具購置費-4 建設(shè)及施工場地征用費-5 定額編制管理費-6 工程質(zhì)量監(jiān)督費-7 工程保險費-8 其他稅費.第七部分 預留風險費用指可調(diào)劑預留費和基本預備費。 -1 可調(diào)劑預留費-2 基本預備費9.價差預備費10.建設(shè)期融資利息五、編制方法.工程量（1）已完工的工程項目，按結(jié)算工程量編制；（2）已完成招標設(shè)計的工程項目，按招標設(shè)計工程量編制；（3）未完成招標設(shè)計的一般工程項目，按初步設(shè)計工程量編制；（4）房屋建筑工程，在設(shè)計概算核定的總規(guī)模和總額度內(nèi)，遵循永久建筑與臨時建筑相結(jié)合,工程建設(shè)與工程管理相結(jié)合的原則，按不同的建設(shè)地點、結(jié)構(gòu)型式和用途分別編制。.工程單價 (1)基礎(chǔ)價格，

12、編制工程單價所依據(jù)的人工、電、風、水、砂石料、主要材料預算價格和施工機械臺時費用，應(yīng)與設(shè)計概算所采用的價格水平保持一致。其中進行獨立招標的項目，如砂石料系統(tǒng)等工程，其砂石料價格可根據(jù)實際情況予以變動，如價格水平變化不大，仍可與原設(shè)計概算價格一致。 (2)定額依據(jù)，編制工程單價所選取的人工、機械效率，應(yīng)根據(jù)該工程實際情況或施工企業(yè)可能達到的效率，在留有余地的基礎(chǔ)上，對設(shè)計概算中相應(yīng)工程單價所采用定額的人工和機械的效率予以提高；編制工程單價所選取的材料消耗量，在取得試驗資料和有準確定量的前提下，可對設(shè)計概算中相應(yīng)工程單價所采用定額的材料消耗量適當降低（如混凝土水泥用量、石方開挖炸藥用量等）。總之，

13、其調(diào)整幅度，應(yīng)視其招標工程的風險程度，予以區(qū)別對待。 (3)其他直接費，可直接采用設(shè)計概算采用的費率計算，也可按各招標工程的具體情況，適當降低費率。如部分臨時工程攤?cè)牍こ虇蝺r的，應(yīng)增列臨時工程攤銷費。同時相應(yīng)降低其他臨時工程費用。 (4)現(xiàn)場經(jīng)費、間接費和企業(yè)利潤，可直接采用設(shè)計概算的費率計算，也可根據(jù)工程具體情況，適當降低費率。 (5)稅金，直接采用設(shè)計概算的稅費率計算。如設(shè)計概算采用的稅費率與國家現(xiàn)行稅費率有出入時，應(yīng)執(zhí)行國家現(xiàn)行稅費率。(6)可根據(jù)招標工程的施工組織設(shè)計方案，修改設(shè)計概算中相應(yīng)單價采用的施工條件和施工方法。(7)上述工程單價的編制方法，適用于項目管理預算中需編制工程單價的

14、所有項目。.設(shè)備價格(1)已招標的設(shè)備采用中標價；(2)未招標的設(shè)備采用設(shè)計概算價。.費用項目費用項目包括技術(shù)服務(wù)采購、項目法人管理費用和風險預留費用。(1)技術(shù)服務(wù)采購項目不得突破設(shè)計概算相應(yīng)額度，可根據(jù)項目的招標價和國家有關(guān)規(guī)定分別編制；(2)項目法人管理費用項目原則上按設(shè)計概算相應(yīng)值計列； (3) 預留風險費用。基本預備費，按設(shè)計概算值計列；可調(diào)劑預留費用，根據(jù)工程可能存在的風險預測分析計列。.地方政府包干項目按設(shè)計概算值計列。6.價差預備費按設(shè)計概算值計列。7.建設(shè)期融資利息按設(shè)計概算值計列。六、權(quán)數(shù)計算分類工程權(quán)數(shù)是編制項目管理預算的重要組成部分，經(jīng)投資人批準后的項目管理預算分類工程

15、權(quán)數(shù)，是計算價差的依據(jù)。價差計算的權(quán)數(shù)，劃分為定值權(quán)數(shù)和變值權(quán)數(shù)兩部分。 工程分類方法和分類工程項目權(quán)數(shù)測算方法見水利工程價差計算辦法。附表:項目管理預算表格 （項目管理預算的主要表格如下，未列示的預算表格可在編制項目管理預算時參考設(shè)計概算表格自行補充。）總預算表表一 單位：萬元編號工程或費用名稱建安工程費設(shè)備費其他費用合計占總投資額（）133456項目預算表表二 單位：萬元 編號工程或費用名稱單位數(shù)量單價合計123456設(shè)備采購項目預算表表三 單位：萬元編號名稱及規(guī)格單位數(shù)量單價合計123456預留風險費用計算表表四 單位：萬元編號工程項目名稱概算預算風險預留費備注123456分年度投資表表

16、五 單位：萬元編號工程項目總投資分年度投資一二三四五六七八1234567891011分年度資金流量表表六 單位：萬元編號工程項目總投資分年度資金流量保質(zhì)期一二三四五六七八123456789101112 建筑工程單價匯總表表七 單位：元編號工程項目單位單價其 中直接費其他直接費現(xiàn)場經(jīng)費間接費企業(yè)利潤稅金12345678910 安裝工程單價匯總表表八 單位：元(%)編號工程項目單位單價其 中直接費其他直接費現(xiàn)場經(jīng)費間接費企業(yè)利潤未計價裝置性材料費稅金12345678910主要材料預算價格匯總表表九 單位：元編號名稱及規(guī)格單位原價預算價備注123456施工機械臺時費匯總表表十 單位：元編號名稱及規(guī)格臺時費其 中折舊費修理費人工費動力燃料費其他12345678主要費率、費用標準匯總表表十一 單位：%編號工程類別其他直接費現(xiàn)場經(jīng)費間接費企業(yè)利潤稅金備注12345678主體工程主要工程量匯總表表十二 編號工程項目名 稱土方明挖(m3)石方明挖(m3)混凝土(m3)鋼筋(t)帷幕灌漿(m)固結(jié)灌漿(m)12345678主體工程主要材料、工時量匯總表表十三 編號工程名稱主要材料工時12345678910分類工程權(quán)數(shù)匯總表表十四 單位：（%）編號工程名稱人工費主要材料機械