功能性膜材料公司研發(fā)項目風(fēng)險管理方案-范文

1、泓域/功能性膜材料公司研發(fā)項目風(fēng)險管理方案功能性膜材料公司研發(fā)項目風(fēng)險管理方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110212297 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc110212297 h 2 HYPERLINK l _Toc110212298 二、 項目風(fēng)險管理過程 PAGEREF _Toc110212298 h 4 HYPERLINK l _Toc110212299 三、 項目風(fēng)險的分類 PAGEREF _Toc110212299 h 12 HYPERLINK l _Toc110212300 四、 企業(yè)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的概念 PAGEREF _

2、Toc110212300 h 14 HYPERLINK l _Toc110212301 五、 企業(yè)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的目標(biāo) PAGEREF _Toc110212301 h 14 HYPERLINK l _Toc110212302 六、 企業(yè)風(fēng)險 PAGEREF _Toc110212302 h 15 HYPERLINK l _Toc110212303 七、 風(fēng)險的影響 PAGEREF _Toc110212303 h 16 HYPERLINK l _Toc110212304 八、 研發(fā)項目的風(fēng)險 PAGEREF _Toc110212304 h 18 HYPERLINK l _Toc110212305

3、 九、 研發(fā)項目的特點 PAGEREF _Toc110212305 h 19 HYPERLINK l _Toc110212306 十、 公司簡介 PAGEREF _Toc110212306 h 20 HYPERLINK l _Toc110212307 十一、 SWOT分析 PAGEREF _Toc110212307 h 21 HYPERLINK l _Toc110212308 十二、 法人治理 PAGEREF _Toc110212308 h 32 HYPERLINK l _Toc110212309 十三、 組織機構(gòu)、人力資源分析 PAGEREF _Toc110212309 h 42 HYPER

4、LINK l _Toc110212310 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc110212310 h 43 HYPERLINK l _Toc110212311 十四、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc110212311 h 44項目基本情況（一）項目投資人xxx投資管理公司（二）建設(shè)地點本期項目選址位于xx（待定）。（三）項目選址本期項目選址位于xx（待定），占地面積約40.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資17752.60萬元，其中：建設(shè)投資13446.80萬元，占項目總投

5、資的75.75%；建設(shè)期利息143.49萬元，占項目總投資的0.81%；流動資金4162.31萬元，占項目總投資的23.45%。（六）資金籌措項目總投資17752.60萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）11895.81萬元。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額5856.79萬元。（七）經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：36100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：28841.62萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：5311.51萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：22.44%。5、全部投資回收期（Pt）：5.52年（含建設(shè)期12個月）。

6、6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：13485.41萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積26667.00約40.00畝1.1總建筑面積43461.60容積率1.631.2基底面積14666.85建筑系數(shù)55.00%1.3投資強度萬元/畝316.862總投資萬元17752.602.1建設(shè)投資萬元13446.802.1.1工程費用萬元11513.312.1.2工程建設(shè)其他費用萬元1632.412.1.3預(yù)備費萬元301.082.2建設(shè)期利息萬元143.492.3流動資金萬元4162.313資金籌措萬元17752.603.1自籌資金萬元11895.813.

7、2銀行貸款萬元5856.794營業(yè)收入萬元36100.00正常運營年份5總成本費用萬元28841.626利潤總額萬元7082.027凈利潤萬元5311.518所得稅萬元1770.519增值稅萬元1469.7510稅金及附加萬元176.3611納稅總額萬元3416.6212工業(yè)增加值萬元11442.2613盈虧平衡點萬元13485.41產(chǎn)值14回收期年5.52含建設(shè)期12個月15財務(wù)內(nèi)部收益率22.44%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元8168.10所得稅后項目風(fēng)險管理過程項目風(fēng)險管理是一個過程。通?？煞譃?個階段：風(fēng)險管理規(guī)劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控。（一）風(fēng)險管理規(guī)劃風(fēng)險管理規(guī)劃應(yīng)

8、對整個項目生命周期內(nèi)制定如何組織和進行風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控的各項活動作出安排。其主要內(nèi)容包括以下幾點。（1）確定風(fēng)險管理人員。明確風(fēng)險管理活動中各人員的職責(zé)分工和能力要求。（2）確定風(fēng)險管理所使用的方法、工具和數(shù)據(jù)資源，要求根據(jù)情況做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。（3）界定在項目開發(fā)或建設(shè)周期的各個階段的風(fēng)險管理策略。（4）明確風(fēng)險的類別以及評估標(biāo)準(zhǔn)。（5）確保實施項目風(fēng)險管理的資源。（6）規(guī)定風(fēng)險管理信息溝通的方式。信息溝通應(yīng)當(dāng)包括項目管理團隊內(nèi)部的溝通以及與項目外部與投資方等利益相關(guān)者之間的溝通。（7）確定風(fēng)險監(jiān)控措施。例如，要求在項目進行過程中保存適當(dāng)?shù)挠涗?，確定監(jiān)控的主體，監(jiān)控的方式

9、、周期或頻率等。風(fēng)險管理規(guī)劃的工作成果主要包括風(fēng)險管理計劃和風(fēng)險應(yīng)對計劃。風(fēng)險管理計劃要說明如何把風(fēng)險分析和管理步驟應(yīng)用于項目之中，需詳細說明風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制過程的所有方面。風(fēng)險應(yīng)對計劃則需包括解決每一被識別風(fēng)險的實施計劃；實施應(yīng)對策略所需的資源的分配，包括關(guān)于費用、時間進度及技術(shù)考慮等；實施風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；應(yīng)急行動等。（二）風(fēng)險識別1、項目風(fēng)險識別的要求在項目生命周期中，由概念階段到收尾階段，項目的信息越來越多，如設(shè)計方案從開始的不確定，到簡單的框架，到詳細方案，執(zhí)行、結(jié)尾，有關(guān)設(shè)計的信息是由少到多，由不明確到明確。風(fēng)險識別在項目開始初期由于信息等條件限制可能得到的

10、結(jié)果是初步的，隨著項目的進行，風(fēng)險識別越來越深入，結(jié)果越來越可信。所以，風(fēng)險識別貫穿了項目的全過程。風(fēng)險識別的任務(wù)是確定項目風(fēng)險來源、項目風(fēng)險事件和項目風(fēng)險表現(xiàn)。項目風(fēng)險中有些風(fēng)險屬于常規(guī)風(fēng)險，利用類似工程的統(tǒng)計資料和相關(guān)風(fēng)險記錄便可識別出，而那些隱蔽性的風(fēng)險則必須依靠管理者的經(jīng)驗和智慧去整理、歸納與分析才能完成。通常，項目的相關(guān)資料，項目外部環(huán)境信息，類似的項目案例資料等是識別項目風(fēng)險所依據(jù)的主要信息來源。項目的相關(guān)資料，包括項目的可行性分析報告，項目的需求建議書，設(shè)計文件，技術(shù)報告，項目計劃，項目執(zhí)行的相關(guān)報告等；項目外部環(huán)境信息，包括相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度，環(huán)保要求，原材料供應(yīng)情況，國

11、內(nèi)外政治經(jīng)濟環(huán)境，水文氣象信息等；歷史上同類案例的有關(guān)風(fēng)險管理資料，如同類項目的成敗得失情況，遇到的風(fēng)險及其主要癥狀、后果資料等。項目風(fēng)險識別時，應(yīng)當(dāng)盡可能地識別所有的風(fēng)險，并將它們進行分類，對各種風(fēng)險事件的可能后果，預(yù)期發(fā)生時間，發(fā)生頻率，風(fēng)險事件的特征進行說明。2、項目風(fēng)險識別的技術(shù)和工具風(fēng)險識別的基本方法，例如，頭腦風(fēng)暴法、核對表法、專家意見法、SWOT法、網(wǎng)絡(luò)圖法、敏感性分析法、事件樹分析法、流程圖法等，均可用于項目風(fēng)險識別。這些方法并不是適用于所有項目，也不是適用于項目所有階段，在實際應(yīng)用時需要考慮項目的規(guī)模、類型、性質(zhì)、所處的階段后確定采用何種項目風(fēng)險識別方法。（1）流程圖。流程圖

12、法是一種識別項目風(fēng)險的常用工具。它以流程圖的形式描述一個項目的工作流程和項目各部分之間的相互關(guān)系。通過分析流程圖，可了解風(fēng)險所處的具體領(lǐng)域、具體環(huán)節(jié)之間潛在的風(fēng)險以及項目風(fēng)險的起因和影響。（2）核對表法。核對表是指用一張列示了項目可能發(fā)生的各種風(fēng)險的表格，供識別人員進行檢查核對，確定某項目是否存在表中所列示的或類似的風(fēng)險。表中所列的風(fēng)險是以往曾經(jīng)發(fā)生過的類似案例中的風(fēng)險領(lǐng)域。（3）SWOT分析法。SWOT分析法的基準(zhǔn)點是對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境之優(yōu)劣勢進行分析后，判明企業(yè)外部的機遇與威脅，繼而作出經(jīng)濟決策。（三）風(fēng)險評估風(fēng)險評估是指對識別出來的風(fēng)險進行定量和/或定性分析，評估風(fēng)險發(fā)生概率和對項目目標(biāo)的影

13、響程度。項目風(fēng)險評估涉及3項重要工作：風(fēng)險發(fā)生可能性估計；潛在損失估計；整體風(fēng)險評價。1、風(fēng)險發(fā)生可能性估計風(fēng)險發(fā)生可能性估計通?？捎酶怕使烙嫽蝻L(fēng)險度估計。風(fēng)險事件的概率分布存在兩種情況，一種是確定型概率分布，即其風(fēng)險概率分布已知或可推斷；一種是不確定型概率分布，即其風(fēng)險概率分布未知。在確定型概率分布下，可根據(jù)歷史數(shù)據(jù)或抽樣推斷的辦法評估其發(fā)生可能性。典型的概率分布有均勻分布、三角分布、正態(tài)分布、指數(shù)分布、二項分布等。如果概率分布很難得到，也可請有經(jīng)驗的專家，根據(jù)歷史經(jīng)驗對風(fēng)險事件的發(fā)生給出主觀概率或合成概率。在不確定型概率分布的情況下，也可采用諸如貝葉斯概率法來進行評估。2、潛在損失估計潛在

14、損失可從3個方面來衡量：損失性質(zhì)、損失程度和損失的時間分布。損失性質(zhì)是指損失屬于哪一類風(fēng)險源造成。例如，技術(shù)、組織、管理或外部環(huán)境。損失程度是指損失的嚴重程度、變動幅度和分布情況。通常用損失的數(shù)學(xué)期望來表示嚴重程度，用損失的方差表示變化幅度，而分布情況是指哪些利益相關(guān)者會受到損失。損失的時間分布是指風(fēng)險事件是突發(fā)的還是隨著時間的推移逐漸顯露。損失的時間分布對項目成敗的影響關(guān)系較大。金額很大的損失如果一次就落到項目上，項目很可能由于流動資金不足而破產(chǎn)，失去了項目可能帶來的機會；而如果同樣數(shù)額的損失在較長的時間內(nèi)分幾次發(fā)生，則項目組可能渡過難關(guān)。3、整體風(fēng)險評價項目風(fēng)險評價不僅要對單個風(fēng)險的大小給

15、出評價，還需對各風(fēng)險事件按其嚴重程度進行排序，從而找到影響項目的主要因素。為此，需要系統(tǒng)地分析和權(quán)衡項目風(fēng)險的各種因素，采用定性或定量的方法綜合評定項目的整體風(fēng)險水平。（四）風(fēng)險應(yīng)對項目風(fēng)險應(yīng)對方案必須考慮風(fēng)險的嚴重程度、項目目標(biāo)和風(fēng)險應(yīng)對成本，綜合考慮后選擇應(yīng)對措施。1、風(fēng)險降低減輕風(fēng)險策略是指通過緩和或預(yù)知等手段來減輕風(fēng)險，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減緩風(fēng)險帶來的不利后果，以達到風(fēng)險減少的目的。這是一種積極的風(fēng)險處理手段。在項目風(fēng)險管理中，提高項目管理的有效性，是降低項目風(fēng)險的根本。2、風(fēng)險回避當(dāng)項目風(fēng)險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果十分嚴重，且無其他策略可用時，應(yīng)當(dāng)主動放棄項目或改變項目目

16、標(biāo)與行動方案，從而規(guī)避風(fēng)險。例如，企業(yè)目前正面對一項技術(shù)不太成熟的投資項目，如果通過風(fēng)險評價發(fā)現(xiàn)項目的實施需承擔(dān)較高的不確定性，又沒有其他可用的措施控制風(fēng)險，甚至保險公司也認為風(fēng)險太大拒絕承保。這時就應(yīng)當(dāng)考慮放棄項目的實施，避免巨大的風(fēng)險事件導(dǎo)致的財產(chǎn)損失。3、風(fēng)險分擔(dān)風(fēng)險分擔(dān)是指將風(fēng)險分擔(dān)給其他人或其他組織，其目的是借用合同或協(xié)議，在風(fēng)險事件一旦發(fā)生時將損失的一部分分擔(dān)至有能力承受或控制項目風(fēng)險的個人或組織。具體實施時可表現(xiàn)為財務(wù)性風(fēng)險轉(zhuǎn)移或非財務(wù)性風(fēng)險轉(zhuǎn)移。4、風(fēng)險接受當(dāng)采取其他風(fēng)險規(guī)避方法的費用超過風(fēng)險事件造成的損失時，可采取接受風(fēng)險的方法。項目風(fēng)險的接受可能是主動的，也可能是被動的。接

17、受風(fēng)險可以是主動的，即在風(fēng)險規(guī)劃階段已對一些風(fēng)險有了準(zhǔn)備，所以當(dāng)風(fēng)險事件發(fā)生時馬上執(zhí)行應(yīng)急計劃；項目風(fēng)險應(yīng)急措施主要有費用、進度和技術(shù)3種。預(yù)算應(yīng)急費用是一筆事先準(zhǔn)備好的資金，用于補償差錯、疏漏或其他不確定性對項目費用估計精確性的影響。預(yù)算應(yīng)急費用在項目預(yù)算中要單獨列出，不能分散到具體費項目甲方自行預(yù)備基金以承擔(dān)風(fēng)險損失的一種處置方法。此外，在項目進度預(yù)算中留出一部分機動時間，以備意外事件導(dǎo)致的項目進度拖延；或預(yù)備替代技術(shù)方法，均是項目風(fēng)險的有效應(yīng)急措施。被動接受風(fēng)險是指項目管理因為主觀或客觀原因，對風(fēng)險的存在性和嚴重性認識不足，未能預(yù)計到某些風(fēng)險的存在，在其實際發(fā)生時，只能由項目管理組織人員

18、自己承擔(dān)風(fēng)險損失。在實施項目時，應(yīng)盡量避免被動接受風(fēng)險的情況，在風(fēng)險規(guī)劃階段就做好準(zhǔn)備工作，以主動接受風(fēng)險。（五）風(fēng)險監(jiān)控風(fēng)險監(jiān)控就是要跟蹤已識別的風(fēng)險，完成風(fēng)險管理計劃。對項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的未預(yù)期風(fēng)險，可能需要對風(fēng)險管理計劃進行調(diào)整，保障風(fēng)險管理計劃的實施，并減少風(fēng)險事件的影響。在整個風(fēng)險監(jiān)控過程中，項目風(fēng)險管理人員應(yīng)與項目利益相關(guān)者保持持續(xù)不斷的信息溝通。項目風(fēng)險監(jiān)控需要監(jiān)控風(fēng)險管理規(guī)劃中所預(yù)計的風(fēng)險的實際情況，及時跟蹤和控制風(fēng)險指標(biāo)，定期報告項目風(fēng)險狀況，并根據(jù)風(fēng)險的變化情況及時調(diào)整項目風(fēng)險管理計劃，采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施。項目監(jiān)控技術(shù)主要有審核檢查法、監(jiān)視單、項目風(fēng)險報告和費用偏差分析法

19、等。（1）審核檢查法。是一種相對傳統(tǒng)的監(jiān)控方法，它應(yīng)在項目實施過程中進行，對項目可行性報告、產(chǎn)品或服務(wù)的技術(shù)規(guī)格要求、招標(biāo)文件、設(shè)計文件、施工記錄等進行審核。審核后，應(yīng)把發(fā)現(xiàn)的問題及時向項目負責(zé)人反饋，使之能及時采取行動予以解決。（2）監(jiān)視單。是指項目實施過程中需要管理工作給予特別關(guān)注的關(guān)鍵領(lǐng)域的清單。隨著項目的進展和定期的評估，可能需要增補部分內(nèi)容。如果不斷有重要新風(fēng)險出現(xiàn)，說明項目正在失去控制。（3）項目風(fēng)險報告。它用來向決策者和項目組成員傳達風(fēng)險信息、通報風(fēng)險狀況和風(fēng)險處理活動的效果。（4）費用偏差分析法。又稱為掙得值法，是一種測量項目預(yù)算實施情況的方法。該方法將實際上已完成的項目工作同

20、計劃的項目工作進行比較，確定項目在費用支出和時間進度方面是否符合原定計劃的要求。項目風(fēng)險的分類不同類型的項目有不同的風(fēng)險，相同類型的項目由于所處的環(huán)境、時間、客戶及項目團隊，采用的技術(shù)、工具及方法的不同，項目風(fēng)險也多種多樣。為了有針對性地對項目進行管理，有必要在對項目風(fēng)險進行分類的基礎(chǔ)上，針對不同類別的風(fēng)險采取不同的管理策略。根據(jù)產(chǎn)生的原因，可將項目風(fēng)險劃分為以下類別。1、技術(shù)風(fēng)險項目采用的技術(shù)與工具是項目風(fēng)險的重要來源之一。一般來說，項目中采用新技術(shù)或技術(shù)創(chuàng)新是提高項目績效的重要手段，然而，新的技術(shù)如果未經(jīng)證實或被充分掌握，反而會影響項目的成功。技術(shù)水平的發(fā)展?fàn)顩r、技術(shù)支持、技術(shù)特有要求、技

21、術(shù)是否成熟和具有適用性、產(chǎn)品的可靠性、可維修性等均可能蘊藏著潛在技術(shù)風(fēng)險。2、管理風(fēng)險項目管理風(fēng)險涉及項目管理的整個過程，如項目決策、授權(quán)分配、進度管理、項目計劃的時間、資源分配（包括人、財、物）、項目質(zhì)量管理以及分包商管理等。3、組織風(fēng)險產(chǎn)生項目組織風(fēng)險的一個重要原因是項目決策時所確定的項目范圍、時間與費用之間的矛盾。項目范圍、時間和費用是項目的3個要素，它們之間相互制約。不合理的匹配必然導(dǎo)致項目執(zhí)行的困難，從而產(chǎn)生風(fēng)險。項目資源不足或資源沖突方面的風(fēng)險也很重要，如人員到崗時間，人員知識與技能不足等。組織中的工作氛圍同樣會導(dǎo)致一些風(fēng)險的產(chǎn)生，如團隊合作和人員激勵不當(dāng)導(dǎo)致人員離職等。4、經(jīng)濟風(fēng)

22、險項目進行過程中，常常會遇到未預(yù)期事件，成本超支的可能性常常存在。5、法律風(fēng)險項目的執(zhí)行需與各方簽訂各種合同，如招投標(biāo)合同、承包合同、勞動合同、采購合同等。若管理不善，則法律風(fēng)險在所難免。6、外部風(fēng)險項目外部風(fēng)險主要是指項目的政治、經(jīng)濟環(huán)境、自然環(huán)境等因素，還包括與項目相關(guān)的規(guī)章或標(biāo)準(zhǔn)的變化，組織工作雇傭關(guān)系的變化，如公司并購、自然災(zāi)害等。企業(yè)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的概念全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略是根據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略制定的全面風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略，目的是保證企業(yè)的風(fēng)險最優(yōu)化。與企業(yè)整體戰(zhàn)略保持一致的風(fēng)險戰(zhàn)略過程的直接結(jié)果就是減少了戰(zhàn)略錯誤的可能性，企業(yè)風(fēng)險戰(zhàn)略實際上起著風(fēng)險轉(zhuǎn)換的作用。企業(yè)全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略的目

23、標(biāo)一個廣泛的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)，可以概括風(fēng)險管理的價值提案，即建立可持續(xù)的競爭優(yōu)勢，最優(yōu)化管理風(fēng)險的費用，在企業(yè)范圍充分信息的基礎(chǔ)上作出風(fēng)險管理戰(zhàn)略，改進企業(yè)的整體表現(xiàn)。具體包括以下幾個方面。（1）使企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的風(fēng)險有效降低。（2）保護企業(yè)不致因災(zāi)害性事件或人為失誤而遭受重大損失。（3）通過有效的內(nèi)部控制減少運營過程的波動性。（4）即時高效的信息溝通和可靠的財務(wù)報告。（5）符合國內(nèi)國外有關(guān)法律法規(guī)。企業(yè)風(fēng)險企業(yè)風(fēng)險是企業(yè)在未來經(jīng)營中面臨的可能對其經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生影響的所有不確定性。在市場經(jīng)濟中，任何企業(yè)，無論其經(jīng)營規(guī)模多大，經(jīng)營結(jié)構(gòu)如何，在其經(jīng)營活動中都要面臨來自企業(yè)外部或內(nèi)部的各種各樣的風(fēng)險

24、，這些風(fēng)險在不同程度上影響著企業(yè)的生存、發(fā)展和競爭力。目前沒有統(tǒng)一而權(quán)威的關(guān)于企業(yè)風(fēng)險的分類方法，各種分類方法中相同名稱的風(fēng)險概念其內(nèi)涵邊界并不相同。例如，國資委將企業(yè)風(fēng)險分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場風(fēng)險和法律風(fēng)險五大類。國際知名的風(fēng)險咨詢公司甫瀚公司根據(jù)不確定性的來源將企業(yè)風(fēng)險分為環(huán)境風(fēng)險、流程風(fēng)險和決策信息風(fēng)險三類：環(huán)境風(fēng)險包含主權(quán)/政治風(fēng)險、法律風(fēng)險、股東關(guān)系、資本取得等；流程風(fēng)險包含營運風(fēng)險、授權(quán)風(fēng)險、信息風(fēng)險、金融風(fēng)險等；決策信息風(fēng)險包含經(jīng)營性決策風(fēng)險、財務(wù)性決策風(fēng)險和戰(zhàn)略性決策風(fēng)險。華小寧等（2007）將企業(yè)風(fēng)險分為財務(wù)風(fēng)險和非財務(wù)風(fēng)險兩個類別，財務(wù)風(fēng)險又分為流動性風(fēng)險、

25、信用風(fēng)險、商品價格風(fēng)險和金融產(chǎn)品價格風(fēng)險；非財務(wù)風(fēng)險又分為操作風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險、法律風(fēng)險等。王正志等（2007）將企業(yè)風(fēng)險分為自然風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險和法律風(fēng)險三類。COSO的企業(yè)風(fēng)險管理一整合框架將企業(yè)風(fēng)險事件劃分為內(nèi)部因素與外部因素兩大類：內(nèi)部因素包含基礎(chǔ)設(shè)施、人力資源、流程和技術(shù)；外部因素包含經(jīng)濟、政治、社會、自然環(huán)境、行業(yè)、科技等。RobertJ.Chapman（2006）將企業(yè)風(fēng)險劃分為內(nèi)部影響微觀因素和外部影響宏觀因素。風(fēng)險的影響人們關(guān)注風(fēng)險，主要在于它會帶來一些負面影響，主要表現(xiàn)在以下3個方面。1、經(jīng)濟損失風(fēng)險對人類最大的影響就是可能會發(fā)生一些經(jīng)濟損失，這些損失是風(fēng)險的主要影響，也是人們

26、要試圖避免和減輕風(fēng)險的主要原因。經(jīng)濟損失可以分為直接損失和間接損失。直接損失包括財產(chǎn)損失、責(zé)任損失、雇員傷害及生病。間接損失有正常利潤的損失、額外經(jīng)營費用、更高的融資成本和放棄新的投資機會、破產(chǎn)等。2、機會損失除了直接或間接的經(jīng)濟損失以外，風(fēng)險對人們的其他負面影響之一就是可能造成機會的喪失。風(fēng)險發(fā)生的不確定性要求人們謹慎地準(zhǔn)備應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險。在沒有保險的情況下，人們可以通過積累儲備金以彌補風(fēng)險可能帶來的損失。但是，儲備金的積累也帶來了機會成本。儲備金屬于具有較高流動性的資產(chǎn)，其投資回報率較低。3、影響經(jīng)濟增長風(fēng)險的存在對經(jīng)濟增長和資本積累有顯著影響。經(jīng)濟增長在很大程度上取決于資本積累率，而

27、資本積累面臨著風(fēng)險。只有當(dāng)投資回報充分高以至于能夠彌補動態(tài)和靜態(tài)風(fēng)險時，投資者才愿意進行投資。事實上，風(fēng)險除了帶來負面的影響外，也具有積極的一面，即帶來收益的可能，但這一點常常為人們所忽略。風(fēng)險可能造成損失，也可能帶來收益。風(fēng)險和收益是相對稱的，要想獲得高收益必須承擔(dān)高風(fēng)險，低風(fēng)險只會帶來低收益。研發(fā)項目的風(fēng)險研發(fā)項目本身的特點，決定了其風(fēng)險處于較高的水平。研發(fā)項目的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下領(lǐng)域。（1）管理風(fēng)險：項目管理問題是導(dǎo)致很多項目進展不順或者失敗的重要因素。項目計劃、項目估算與預(yù)算、項目團隊建設(shè)、沖突管理等方面的不利可能性都是應(yīng)識別的風(fēng)險。（2）范圍風(fēng)險；軟件項目工作范圍界定方面的風(fēng)險。（3

28、）質(zhì)量風(fēng)險：軟件質(zhì)量保證體系能否正確制定并能夠被有效執(zhí)行的風(fēng)險。（4）進度風(fēng)險：由于進度估算失誤以及其他原因引起的進度延遲方面風(fēng)險。（5）資金風(fēng)險：因安排的資金量不足或資金不能及時到位所引起的風(fēng)險。（6）技術(shù)風(fēng)險：技術(shù)風(fēng)險直接影響著軟件項目的成功與否。一方面，研發(fā)項目的需求、設(shè)計、編碼、測試、維護等方面都存在可能發(fā)生的潛在問題，如需求文檔的二義性、采用了不成熟的技術(shù)等；另一方面，市場對技術(shù)的需求是動態(tài)的，技術(shù)需要適應(yīng)市場動態(tài)需求的變化。（7）人力資源風(fēng)險：研發(fā)項目的人員不勝任，或不能發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，常常是研發(fā)項目面臨的重要風(fēng)險之一。（8）法律風(fēng)險：指與研發(fā)項目有關(guān)的國家法律規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的變化

29、給研發(fā)項目帶來的風(fēng)險。研發(fā)項目的特點研發(fā)項目因其獨特性，較其他項目風(fēng)險更大，帶來的損失也更大。與其他類型的項目相比，研發(fā)項目的獨特性主要表現(xiàn)在以下幾個方面。（1）政策支持。通常，研發(fā)活動具有顯著的外部經(jīng)濟效應(yīng)，能夠推動整個社會的科技進步和經(jīng)濟增長，提高整個社會生產(chǎn)率和國際競爭力。因而，當(dāng)前大多數(shù)國家的政府均將研發(fā)放在十分重要的地位，從財政、稅收、人員等各方面對研發(fā)項目予以支持。（2）研發(fā)項目投入較大，回收不確定性高。研發(fā)項目往往需要投入大量的資金用于購買技術(shù)專利或技術(shù)開發(fā)的軟、硬件，并需為研發(fā)人員支付大量費用。這些投入不僅數(shù)額較大，而且大多是在前期投入，在較長的時間內(nèi)看不到什么實際效益。同時，

30、大多數(shù)研發(fā)項目的投資是部分或完全不可逆。如果最終被證實不被市場所接受，則先前資金投入很難通過轉(zhuǎn)讓技術(shù)或變賣投資項目來回收。（3）研發(fā)項目產(chǎn)出高于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。其原因一方面在于研發(fā)項目本身具有新穎性、獨創(chuàng)性；另一方面則因為研發(fā)成果的技術(shù)含量往往能使企業(yè)在某一領(lǐng)域占據(jù)競爭優(yōu)勢。（4）研發(fā)項目的可重復(fù)性較差。每個軟件項目都有自身特點，不同項目所處環(huán)境也大不相同。一個研發(fā)項目的開發(fā)經(jīng)驗和實踐可以為以后項目提供幫助，但卻很難完全應(yīng)用于其他的軟件項目。（5）項目組織的復(fù)雜性。和傳統(tǒng)項目的組織形式不同，研發(fā)項目的組織可能比較松散，因為研發(fā)項目成員一般屬于高級知識分子，具有很強的自我意識。這樣的人員構(gòu)成要求有效地

31、協(xié)調(diào)各人的分工和協(xié)作。（6）高風(fēng)險。研發(fā)項目具有較強的探索性，未知因素很多，不確定性非常大。在其從研發(fā)過程到商品化過程中可能會出現(xiàn)諸如技術(shù)流失、技術(shù)替代等各種不利情況。此外，一些非技術(shù)因素，如資金供應(yīng)、市場的可接受性、組織的適應(yīng)能力等也具有不確定性。這些因素交織在一起，使得企業(yè)研發(fā)項目的風(fēng)險較高。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx投資管理公司2、法定代表人：田xx3、注冊資本：900萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2010-9-257、營業(yè)期限：2010-9-25至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司

32、簡介公司將依法合規(guī)作為新形勢下實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位，進一步明確了全面合規(guī)管理責(zé)任。公司不斷強化重大決策、重大事項的合規(guī)論證審查，加強合規(guī)風(fēng)險防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營。嚴格貫徹落實國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強化，各部門分工負責(zé)、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動的大合規(guī)管理格局逐步建立，廣大員工合規(guī)意識普遍增強，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務(wù)實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務(wù)、可靠的質(zhì)量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)。SWOT分析（一）

33、優(yōu)勢分析（S）1、公司具有技術(shù)研發(fā)優(yōu)勢，創(chuàng)新能力突出公司在研發(fā)方面投入較高，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心的自主知識產(chǎn)權(quán)。公司產(chǎn)品在行業(yè)中的始終保持良好的技術(shù)與質(zhì)量優(yōu)勢。此外，公司目前主要生產(chǎn)線為使用自有技術(shù)開發(fā)而成。2、公司擁有技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品應(yīng)用與市場開拓并進的核心團隊公司的核心團隊由多名具備行業(yè)多年研發(fā)、經(jīng)營管理與市場經(jīng)驗的資深人士組成，與公司利益捆綁一致。公司穩(wěn)定的核心團隊促使公司形成了高效務(wù)實、團結(jié)協(xié)作的企業(yè)文化和穩(wěn)定的干部隊伍，為公司保持持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新和不斷擴張?zhí)峁┝吮匾娜肆Y源保障。3、公司具有優(yōu)質(zhì)的行業(yè)頭部客戶群體公司憑借出色的技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)，樹立了良好的

34、品牌形象，獲得了較高的客戶認可度。公司通過與優(yōu)質(zhì)客戶保持穩(wěn)定的合作關(guān)系，對于行業(yè)的核心需求、產(chǎn)品變化趨勢、最新技術(shù)要求的理解更為深刻，有利于研發(fā)生產(chǎn)更符合市場需求產(chǎn)品，提高公司的核心競爭力。4、公司在行業(yè)中占據(jù)較為有利的競爭地位公司經(jīng)過多年深耕，已在技術(shù)、品牌、運營效率等多方面形成競爭優(yōu)勢；同時隨著行業(yè)的深度整合，行業(yè)集中度提升，下游客戶為保障其自身原材料供應(yīng)的安全與穩(wěn)定，在現(xiàn)有競爭格局下對于公司產(chǎn)品的需求亦不斷提升。公司較為有利的競爭地位是長期可持續(xù)發(fā)展的有力支撐。（二）劣勢分析（W）1、資本實力相對不足近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，各類產(chǎn)品市場逐步打開，公司對流動資金需求

35、增大；隨著產(chǎn)品技術(shù)水平的提升，公司對先進生產(chǎn)設(shè)備及研發(fā)項目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和業(yè)務(wù)的不斷擴大對公司的資本實力提出了更高的要求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉(zhuǎn)向利用多種融資方式相結(jié)合模式，以求增強資本實力，更進一步地擴大產(chǎn)能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。2、規(guī)模效益不明顯歷經(jīng)多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占據(jù)了較為優(yōu)勢的市場地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優(yōu)勢項目投資，擴大產(chǎn)能規(guī)模，促進公司向規(guī)模經(jīng)濟化方向進一步發(fā)展。（三）機會分析（O）1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，先后出

36、臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進的染整設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結(jié)進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能

37、夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心，項目各項建設(shè)條件已落實，工程技術(shù)方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實施的可行性。（四）威脅分析（T）1、市場風(fēng)險（1）市場競爭風(fēng)險目前我國相關(guān)行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量較多且絕大多數(shù)為中小型企業(yè)，市場化程度較高、產(chǎn)業(yè)集中度低、市場競爭較為激烈。相關(guān)行業(yè)的重要技術(shù)支撐正在不斷轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，向高質(zhì)量發(fā)展邁進，同時隨著國家對相關(guān)行業(yè)

38、整治力度加強，環(huán)保要求進一步提升，行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)都在依靠科技進步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排來推進轉(zhuǎn)型升級，并呈現(xiàn)資源向優(yōu)勢企業(yè)不斷集中的趨勢，在一定程度上加劇了相關(guān)企業(yè)之間的競爭。若公司未來不能進一步提升品牌影響力和競爭優(yōu)勢，公司的業(yè)務(wù)和經(jīng)營業(yè)績將會受到不利影響。（2）原材料及能源價格波動風(fēng)險若未來原材料及能源采購價格發(fā)生較大波動，公司在銷售產(chǎn)品定價、成本控制等方面未能有效應(yīng)對，可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。（3）宏觀經(jīng)濟波動風(fēng)險近年來受歐美國家一系列貿(mào)易限制措施等因素影響，對我國經(jīng)濟發(fā)展特別是外貿(mào)出口造成沖擊，外貿(mào)出口的下降直接影響了公司下游客戶出口業(yè)務(wù)，而隨著國內(nèi)經(jīng)濟增速放緩，相關(guān)行業(yè)及下游相關(guān)行

39、業(yè)的需求也受到一定影響。公司相關(guān)業(yè)務(wù)同時會受到國內(nèi)外市場供需和經(jīng)濟周期性波動的影響，因此公司經(jīng)營將會面臨宏觀經(jīng)濟波動引致的風(fēng)險。（4）人民幣匯率波動及國際貿(mào)易摩擦的風(fēng)險隨著匯率制度改革不斷深入，人民幣匯率波動漸趨市場化，同時國內(nèi)外政治、經(jīng)濟環(huán)境也影響著人民幣匯率的走勢，對我國出口企業(yè)的國際競爭力造成不利影響，進而產(chǎn)生將不利影響傳導(dǎo)至相關(guān)行業(yè)的風(fēng)險，下游客戶由于心理預(yù)期不明確，導(dǎo)致其相關(guān)業(yè)務(wù)下單更趨謹慎。如果未來國際間貿(mào)易摩擦加劇，將會產(chǎn)生對相關(guān)行業(yè)發(fā)展不利影響的風(fēng)險。2、環(huán)保風(fēng)險隨著人們環(huán)境保護意識的逐漸增強以及相關(guān)環(huán)保法律法規(guī)的實施，國家對相關(guān)產(chǎn)業(yè)提出了更高的環(huán)保要求，公司的排污治理成本將進

40、一步提高。公司歷來十分重視環(huán)境保護工作，持續(xù)加大環(huán)保方面投入，嚴格遵守環(huán)保法律法規(guī)，未發(fā)生重大環(huán)境污染事故和嚴重的環(huán)境違法行為。但如果公司不能始終嚴格執(zhí)行在環(huán)保方面的標(biāo)準(zhǔn)，或操作人員不按規(guī)章操作，可能增加公司在環(huán)保治理方面的費用支出，將面臨一定的環(huán)境保護風(fēng)險。此外，若國家進一步提高環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，公司上游生產(chǎn)企業(yè)也面臨較大的增加環(huán)保投入的壓力，公司存在采購價格上升的風(fēng)險，從而影響公司的盈利能力。3、技術(shù)風(fēng)險（1）技術(shù)開發(fā)風(fēng)險近年來，公司緊密把握產(chǎn)品市場發(fā)展趨勢，密切跟蹤客戶個性化需求的變化，開發(fā)一系列差別化加工工藝。不同客戶對產(chǎn)品要求不盡相同，新產(chǎn)品的更新速度較快，這要求公司緊跟客戶的需求變化，對工

41、藝不斷進行技術(shù)研發(fā)、更新、升級。雖然公司對市場需求趨勢變動的前瞻能力較強，具有較強的新工藝開發(fā)能力，但由于新工藝的開發(fā)需要投入較多的人力和財力，周期較長，開發(fā)過程不確定因素較多，公司存在技術(shù)開發(fā)風(fēng)險。（2）技術(shù)流失風(fēng)險公司一貫重視科技創(chuàng)新，經(jīng)過多年的研究和開發(fā)，公司在高質(zhì)量產(chǎn)品等方面具備了較為深厚的技術(shù)沉淀，形成了技術(shù)流程先進的工藝，有力支撐了公司的快速健康發(fā)展。公司建立了嚴格的保密工作制度，與公司核心技術(shù)人員均簽署了保密協(xié)議，嚴格規(guī)定了技術(shù)人員的保密職責(zé)。盡管公司采取了上述措施防止核心技術(shù)對外泄露，但若公司核心技術(shù)人員離職或私自泄露公司技術(shù)機密，仍可能會給公司帶來直接或間接的經(jīng)濟損失。4、財

42、務(wù)風(fēng)險（1）主要客戶發(fā)生不利變動及流失風(fēng)險行業(yè)及產(chǎn)品特點導(dǎo)致客戶較為分散、集中度較低、變動較大。公司不斷加大營銷力度，努力拓展市場，擴大收入來源，但行業(yè)競爭的加劇以及服裝行業(yè)客戶需求的變化，將影響本公司客戶的經(jīng)營狀況及客戶對公司印染服務(wù)的需求，若公司不能保持對市場的前瞻性判斷，持續(xù)開拓新客戶并對現(xiàn)有客戶情況的不利變化作出及時反應(yīng)，或者市場環(huán)境變化導(dǎo)致公司目前的優(yōu)勢業(yè)務(wù)領(lǐng)域出現(xiàn)較大波動，或者公司主要客戶自身經(jīng)營情況出現(xiàn)較大波動而減少對公司印染服務(wù)的采購，或者其他競爭對手的出現(xiàn)導(dǎo)致主要客戶的不利變動及流失，將會對公司業(yè)績造成不利影響。（2）短期償債能力不足的風(fēng)險為應(yīng)對市場需求的增加，公司持續(xù)擴大產(chǎn)

43、能規(guī)模，固定資產(chǎn)投資和生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金的需求量較大，公司主要通過銀行貸款方式解決資金需求問題。公司資產(chǎn)負債率較高，流動比率和速動比率偏低，存在短期償債能力不足的風(fēng)險。（3）存貨跌價風(fēng)險若未來市場環(huán)境發(fā)生變化或競爭加劇使得存貨可變現(xiàn)凈值低于賬面價值，將導(dǎo)致公司存貨跌價風(fēng)險增加，對公司的盈利能力產(chǎn)生不利影響。（4）現(xiàn)金收款的風(fēng)險部分客戶交易金額較小、頻次較高，由于客戶付款習(xí)慣以及出于交易便利性，公司存在銷售現(xiàn)金收款的情形。為保證公司資金安全，公司已制定了財務(wù)管理制度、銷售管理制度等管理制度，對現(xiàn)金收取范圍、現(xiàn)金庫存限額、出納人員工作職責(zé)、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)過程等方面進行了進一步規(guī)范，嚴格控制銷售現(xiàn)金收款，

44、但現(xiàn)金交易安全性相對較差，對內(nèi)控要求更高，存在因相關(guān)制度或措施執(zhí)行不到位導(dǎo)致現(xiàn)金管理不善給公司造成損失的風(fēng)險。（5）凈資產(chǎn)收益率下降的風(fēng)險在項目產(chǎn)生效益之前，公司的凈利潤可能難以實現(xiàn)同比例增長。因此公司存在短期因凈資產(chǎn)快速增加而導(dǎo)致凈資產(chǎn)收益率下降的風(fēng)險。5、項目建設(shè)風(fēng)險（1）投資項目建設(shè)風(fēng)險公司投資項目實施過程涉及建筑工程、設(shè)備購置、設(shè)備安裝等多個環(huán)節(jié)，組織和管理工作量大，受到工程進度、工程管理等因素的影響。雖然公司在項目組織實施、施工進度管理、施工質(zhì)量控制和設(shè)備采購管理等方面均采取了控制措施并規(guī)范了運作流程，但在投資項目實施過程中仍可能存在項目管理能力不足、實施進度拖延等問題，從而影響項目

45、的順利實施。（2）固定資產(chǎn)折舊增加的風(fēng)險公司投資項目完成后，固定資產(chǎn)規(guī)模將顯著增加，每年將新增一定金額的固定資產(chǎn)折舊和研發(fā)費用。如果投資項目在投產(chǎn)后沒有及時產(chǎn)生預(yù)期效益，可能會對公司盈利能力造成不利影響。（3）新增產(chǎn)能無法及時消化的風(fēng)險本公司已對投資項目進行充分的可行性論證，認為項目具有良好市場前景和效益預(yù)期，新增產(chǎn)能可以得到有效消化。但公司投資項目的可行性分析是基于當(dāng)前市場環(huán)境、現(xiàn)有技術(shù)基礎(chǔ)、對未來市場趨勢的預(yù)測等因素作出的，而投資項目需要一定的建設(shè)期和達產(chǎn)期，在項目實施過程中和項目建成后，如果市場環(huán)境、相關(guān)政策等方面出現(xiàn)重大不利變化或者市場拓展不理想，投資項目可能無法實現(xiàn)預(yù)期收益。6、管理

46、風(fēng)險（1）規(guī)模擴張帶來的管理風(fēng)險公司的資產(chǎn)規(guī)模將大幅增加，業(yè)務(wù)規(guī)模將迅速擴大，這對公司經(jīng)營管理層的管理與協(xié)調(diào)能力提出更高的要求。如果公司不能建立與規(guī)模相適應(yīng)的高效經(jīng)營管理體系和經(jīng)營管理團隊，則將給公司穩(wěn)定、健康、可持續(xù)發(fā)展帶來一定的風(fēng)險。（2）內(nèi)部控制的風(fēng)險公司已經(jīng)按照相關(guān)法律、法規(guī)建立了相對完善的內(nèi)部控制制度，能夠?qū)靖黜棙I(yè)務(wù)活動的良性運行及國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保障，但受公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴張、外部環(huán)境的變化等因素影響，公司可能存在內(nèi)部控制失效的風(fēng)險。7、人力資源風(fēng)險相關(guān)行業(yè)競爭日趨激烈，要求相關(guān)企業(yè)通過科技進步、管理創(chuàng)新、節(jié)能減排推動轉(zhuǎn)型升級，因此行業(yè)內(nèi)企業(yè)對優(yōu)秀

47、人才的爭奪亦趨激烈。公司積極倡導(dǎo)創(chuàng)新和諧、以人為本的企業(yè)文化，為人才的培育與發(fā)展提供良好的環(huán)境，經(jīng)過多年的快速發(fā)展，公司已形成了自身的人才培養(yǎng)體系，擁有一批業(yè)務(wù)能力、管理能力較強的優(yōu)秀人才。隨著公司投資項目的建成投產(chǎn)和公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，將對生產(chǎn)組織、內(nèi)部管理、技術(shù)開發(fā)、售后服務(wù)等各環(huán)節(jié)提出更高的要求，相應(yīng)的對各類人才的需求將不斷增加，如果公司未及時引進合適人才或發(fā)生核心人員的流失，將對公司經(jīng)營發(fā)展造成不利影響。8、自然災(zāi)害和重大疫情等不可抗力因素導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險規(guī)模較大的自然災(zāi)害和嚴重的疫情，可能會形成消費市場景氣度的下降或影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，甚至給社會造成較為嚴重的經(jīng)濟損失。自然災(zāi)害和重

48、大疫情等的發(fā)生非公司所能預(yù)測，但其可能會嚴重影響消費者信心并形成停工損失，從而對公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營、財務(wù)狀況造成負面影響。法人治理（一）股東權(quán)利及義務(wù)1、公司股東享有下列權(quán)利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應(yīng)的表決權(quán)；（3）對公司的經(jīng)營進行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告；（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的

49、分配；（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。2、公司股東承擔(dān)下列義務(wù)：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）依其所認購的股份和入股方式繳納股金；（3）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（4）不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴重損害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。（5）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定

50、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。3、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進行質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)自該事實發(fā)生當(dāng)日，向公司作出書面報告。4、公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司控股股東及實際控制人對公司和公司社會公眾股股東負有誠信義務(wù)?？毓晒蓶|應(yīng)嚴格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東不得利用利潤分配、資產(chǎn)重組、對外投資、資金占用、借款擔(dān)保等方式損害公司和社會公眾股股東的合法利益，不得利用其控制地位損害公司和社會公眾股股東的利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司董事會建立對控股股東所持公司股份“占用即凍結(jié)”機制，即發(fā)

51、現(xiàn)控股股東侵占公司資產(chǎn)立即申請司法凍結(jié)，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)?，通過變現(xiàn)股權(quán)償還侵占資產(chǎn)。（二）董事1、公司設(shè)董事會，對股東大會負責(zé)。董事會由5名董事組成。公司不設(shè)獨立董事，設(shè)董事長1名，由董事會選舉產(chǎn)生。2、董事會行使下列職權(quán)：（1）召集股東大會，并向股東大會報告工作；（2）執(zhí)行股東大會的決議；（3）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；（4）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（6）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；（7）根據(jù)董事長的提名，聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會秘書，根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎

52、懲事項；（8）制訂公司的基本管理制度；（9）制訂本章程的修改方案；（10）管理公司信息披露事項；3、董事會應(yīng)當(dāng)就注冊會計師對公司財務(wù)報告出具的非標(biāo)準(zhǔn)審計意見向股東大會作出說明。董事會須及時對公司治理機制是否給所有的股東提供合適的保護和平等權(quán)利，以及公司治理結(jié)構(gòu)是否合理、有效等情況進行討論、評估，并在其年度工作報告中作出說明。4、董事會制定董事會議事規(guī)則，以確保董事會落實股東大會決議，提高工作效率，保證科學(xué)決策。董事會議事規(guī)則作為本章程的附件，由董事會擬定，股東大會批準(zhǔn)。5、董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。6、董事長行使下列職權(quán)：（1）主持股東大會和召集、主持董事會會議；（2

53、）督促、檢查董事會決議的執(zhí)行；（3）簽署董事會重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的文件；（4）行使法定代表人的職權(quán)；（5）在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下，對公司事務(wù)行使符合法律法規(guī)規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán)，并在事后向公司董事會或股東大會報告；（6）董事會授予的其他職權(quán)。7、董事會可以授權(quán)董事長在董事會閉會期間行使董事會的其他職權(quán)，該授權(quán)需經(jīng)由全體董事的二分之一以上同意，并以董事會決議的形式作出。董事會對董事長的授權(quán)內(nèi)容應(yīng)明確、具體。除非董事會對董事長的授權(quán)有明確期限或董事會再次授權(quán)，該授權(quán)至該董事會任期屆滿或董事長不能履行職責(zé)時應(yīng)自動終止。董事長應(yīng)及時將執(zhí)行授權(quán)的情況向董事會匯報

54、。8、公司副董事長協(xié)助董事長工作，董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長履行職務(wù)；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的,由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。9、董事會每年至少召開兩次會議，由董事長召集，于會議召開10日以前書面通知全體董事和監(jiān)事。10、代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會會議。11、召開臨時董事會會議，董事會應(yīng)當(dāng)于會議召開3日前以電話通知或以專人送出、郵遞、傳真、電子郵件或本章程規(guī)定的其他方式通知全體董事和監(jiān)事。12、董事會會議通知包括以下內(nèi)容：（1）會議日期和地點；（2

55、）會議期限；（3）事由及議題；（4）發(fā)出通知的日期。13、董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實行1人1票。14、董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的,不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交股東大會審議。15、董事會決議以記名表決方式進行表決。董事會臨時會議在保障董事充分表達意見的前提下，可以用傳真或電子郵件或其它通訊方式進行并作出決議，并由參會董事簽

56、字。但涉及關(guān)聯(lián)交易的決議仍需董事會臨時會議采用記名投票表決的方式，而不得采用其他方式。16、董事會會議，應(yīng)由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明代理人的姓名，代理事項、授權(quán)范圍和有效期限，并由委托人簽名或蓋章。代為出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使董事的權(quán)利。董事未出席董事會會議，亦未委托代表出席的，視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。17、董事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項的決定做成會議記錄，董事會會議記錄應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整。出席會議的董事、信息披露事務(wù)負責(zé)人和記錄人應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。董事會會議記錄作為公司檔案保存，保存期限為10年。18、董事會會議記錄包括以下

57、內(nèi)容：（1）會議召開的日期、地點和召集人姓名；（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會的董事（代理人）姓名；（3）會議議程；（4）董事發(fā)言要點；（5）每一決議事項的表決方式和結(jié)果（表決結(jié)果應(yīng)載明贊成、反對或棄權(quán)的票數(shù)）。19、董事應(yīng)當(dāng)在董事會決議上簽字并對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會決議違反法律、法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受損失的，參與決議的董事對公司負賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。（三）高級管理人員1、公司設(shè)總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、財務(wù)負責(zé)人，根據(jù)公司需要可以設(shè)副總經(jīng)理?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、財務(wù)負責(zé)人由董事會聘任或解聘。董事

58、可受聘兼任總經(jīng)理、副總經(jīng)理或者其他高級管理人員。2、本章程中關(guān)于不得擔(dān)任公司董事的情形同時適用于高級管理人員。財務(wù)負責(zé)人作為高級管理人員，除符合前款規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格，或者具有會計專業(yè)知識背景并從事會計工作三年以上。本章程中關(guān)于董事的忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)的規(guī)定，同時適用于高級管理人員。3、在公司控股股東、實際控制人單位擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外其他職務(wù)的人員，不得擔(dān)任公司的高級管理人員。4、總經(jīng)理每屆任期3年，經(jīng)董事會決議，連聘可以連任。5、總經(jīng)理對董事會負責(zé)，行使下列職權(quán)：（1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議、并向董事會報告工作；（2）組織實施公司年度經(jīng)營計

59、劃和投資方案；（3）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規(guī)章；（6）提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人；（7）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的負責(zé)管理人員；（8）本章程或董事會授予的其他職權(quán)?？偨?jīng)理列席董事會會議。6、總經(jīng)理應(yīng)制訂總經(jīng)理工作細則，報董事會批準(zhǔn)后實施。7、總經(jīng)理工作細則包括下列內(nèi)容：（1）總經(jīng)理會議召開的條件、程序和參加的人員；（2）總經(jīng)理及其他高級管理人員各自具體的職責(zé)及其分工；（3）公司資金、資產(chǎn)運用，簽訂重大合同的權(quán)限，以及向董事會、監(jiān)事會的報告制度；（4）董事會認為必要的其他事項。8、副總經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人向

60、總經(jīng)理負責(zé)并報告工作，但必要時可應(yīng)董事長的要求向其匯報工作或者提出相關(guān)的報告。9、總經(jīng)理等高級管理人員辭職應(yīng)當(dāng)提交書面辭職報告。公司現(xiàn)任高級管理人員發(fā)生本章程規(guī)定的不符合任職資格的情形的，應(yīng)當(dāng)及時向公司主動報告并自事實發(fā)生之日起1個月內(nèi)離職。10、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。（四）監(jiān)事1、本章程關(guān)于不得擔(dān)任董事的情形、同時適用于監(jiān)事。董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員不得兼任監(jiān)事。2、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)。3、監(jiān)事的任期