智慧審計(jì)綜合管理平臺(tái)解決方案

1、審計(jì)綜合管理平臺(tái)解決方案Contents目錄審計(jì)概述審計(jì)信息化需求分析審計(jì)綜合管理平臺(tái)建設(shè)目標(biāo)審計(jì)綜合管理平臺(tái)整體框架審計(jì)綜合管理平臺(tái)解決方案審計(jì)綜合管理平臺(tái)應(yīng)用價(jià)值致遠(yuǎn)互聯(lián)Part1審計(jì)概述審計(jì)概述基本定義審計(jì)特征由國家授權(quán)或接受委托的專職機(jī)構(gòu)和人員，依照國家法規(guī)、審計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)理論，運(yùn)用專門的方法，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營管理活動(dòng)及其相關(guān)資料的真實(shí)性、正確性、合規(guī)性、合法性、效益性進(jìn)行審查和監(jiān)督，評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，鑒證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，用以維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)獨(dú)立性的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。獨(dú)立性、權(quán)威性、公正性會(huì)計(jì)與審計(jì)的區(qū)別對(duì)比項(xiàng)目會(huì)計(jì)審計(jì)產(chǎn)生的前提不同會(huì)計(jì)是為了加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)

2、管理，適應(yīng)對(duì)勞動(dòng)耗費(fèi)和勞動(dòng)成果進(jìn)行核算和分析的需要而產(chǎn)生的；審計(jì)是因經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的需要，也即是為了確定經(jīng)營者或其他受托管理者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的需要而產(chǎn)生的。兩者性質(zhì)不同會(huì)計(jì)是經(jīng)營管理的重要組成部分，主要是對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營或管理過程進(jìn)行反映和監(jiān)督；審計(jì)則處于具體的經(jīng)營管理之外，是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的重要組成部分，主要對(duì)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn) 行審查，具有外在性和獨(dú)立性。兩者對(duì)象不同會(huì)計(jì)的對(duì)象主要是資金運(yùn)動(dòng)過程，也即是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)價(jià)值方面；審計(jì)的對(duì)象主要是會(huì)計(jì)資料和其他經(jīng)濟(jì)信息所反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。方法程序不同會(huì)計(jì)方法體系由會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)分析、會(huì)計(jì)檢查三部分組成，包括了記賬、算賬、報(bào)賬、用賬、查賬等內(nèi)容，

3、其中會(huì)計(jì)核算方法包括設(shè)置賬戶、復(fù)式記賬、填制憑證、登記賬簿、成本計(jì)算、財(cái)產(chǎn)清查、會(huì)計(jì)報(bào)表等記賬、算賬和報(bào)賬方法，其目的是為管理和決策提供必須的資料和信息；審計(jì)方法體系由規(guī)劃方法、實(shí)施方法、管理方法等組成，而實(shí)施方法主要是為了確定審計(jì)事項(xiàng)、收集審計(jì)證據(jù)、對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)，提出審計(jì)報(bào)告與決定，使用資料檢查法、實(shí)物檢查法、審計(jì)調(diào)查法、審計(jì)分析法、審計(jì)抽樣法等，其目的是為了完成審計(jì)任務(wù)。職能不同會(huì)計(jì)的基本職能是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程的記錄、計(jì)算、反映和監(jiān)督；審計(jì)的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評(píng)價(jià)和公證。審計(jì)分類序號(hào)分類規(guī)則類別名稱1審計(jì)活動(dòng)執(zhí)行主體政府審計(jì)、獨(dú)立審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)2按財(cái)務(wù)審計(jì)分類運(yùn)作審計(jì)（作業(yè)審計(jì)）、履

4、行審計(jì)（遵行審計(jì)）、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、信息科技審計(jì)3按審計(jì)內(nèi)容分類財(cái)政財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)4按審計(jì)實(shí)施時(shí)間分類事前審計(jì)、事中審計(jì)和事后審計(jì)5按審計(jì)技術(shù)模式分類賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)、系統(tǒng)基礎(chǔ)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)三種6按照?qǐng)?zhí)行地點(diǎn)分類報(bào)送審計(jì)、就地審計(jì)審計(jì)概念政府審計(jì)（governmental audit）在我國又稱國家審計(jì)。我國國家審計(jì)機(jī)關(guān)包括國務(wù)院設(shè)置的審計(jì)署及其派出機(jī)構(gòu)和地方各級(jí)人民政府設(shè)置的審計(jì)廳（局）兩個(gè)層次。國家審計(jì)機(jī)關(guān)依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)國務(wù)院各部門和地方人民政府、國家財(cái)政金融機(jī)構(gòu)、國有企事業(yè)單位以及其他有國有資產(chǎn)的單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。獨(dú)立審計(jì)（independe

5、nt audit） 又稱為民間審計(jì)/社會(huì)審計(jì)/外部審計(jì)。是指注冊會(huì)計(jì)師依法接受委托，對(duì)被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表及其相關(guān)資料進(jìn)行獨(dú)立審查并發(fā)表審計(jì)意見?！豹?dú)立審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)高，責(zé)任重，因此審計(jì)理論的產(chǎn)生、發(fā)展及審計(jì)方法的變革都基本上是圍繞獨(dú)立審計(jì)展開的。內(nèi)部審計(jì)（internal audit）國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）理事會(huì)（1999年）：內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的保證和咨詢顧問服務(wù)。它以增加價(jià)值和改善營運(yùn)為目標(biāo)，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的控制和組織的治理結(jié)構(gòu)，以達(dá)到組織的既定目標(biāo)。內(nèi)部控制內(nèi)部控制，是指一個(gè)單位為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，保證會(huì)計(jì)信息資料的正確可靠，確保經(jīng)

6、營方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。財(cái)會(huì)20087號(hào)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，內(nèi)部控制包括五大目標(biāo)：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。全國反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告（特雷得維）委員會(huì)下屬的發(fā)起人委員會(huì)（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission，簡稱COSO），1992年發(fā)布的內(nèi)部控制整合框架：內(nèi)部控制系統(tǒng)是由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)控活動(dòng)、信息

7、與溝通、監(jiān)督；美國反舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起組織，2004年9月正式頒布了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架（COSO-ERM），2017年修訂；2002年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法案又稱“美國薩班斯奧克斯利法案（Sarbanes-Oxley Act）（簡稱SOX）”：要求上市公司，無論大的還是小的，每年對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估和報(bào)告。政府審計(jì)、獨(dú)立審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)的三者對(duì)比對(duì)比項(xiàng)目政府審計(jì)獨(dú)立審計(jì)內(nèi)部審計(jì)審計(jì)主體國家各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所單位內(nèi)部的審計(jì)機(jī)構(gòu)法律依據(jù)和審計(jì)準(zhǔn)則中華人民共和國審計(jì)法和國家審計(jì)準(zhǔn)則中華人民共和國注冊會(huì)計(jì)師法中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定、內(nèi)部

8、審計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)對(duì)象各級(jí)政府的財(cái)政收支情況及公共資金的收支運(yùn)用情況以盈利性經(jīng)濟(jì)組織的會(huì)計(jì)報(bào)表為主組織內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)監(jiān)督有審查權(quán)、有處理權(quán)有審查權(quán)、無處理權(quán)有審計(jì)權(quán)、有建議權(quán)審計(jì)方式強(qiáng)制性受托施行，被審組織與會(huì)計(jì)師事務(wù)雙向自愿選擇視經(jīng)營管理需要，自覺主動(dòng)施行審計(jì)獨(dú)立性雙向獨(dú)立，獨(dú)立于授權(quán)單位及被審計(jì)單位行政手段，無償進(jìn)行雙向獨(dú)立，獨(dú)立于委托方及被審計(jì)單位；有償服務(wù)單向獨(dú)立，受本部門、本單位直接領(lǐng)導(dǎo)；無償進(jìn)行審計(jì)目標(biāo)對(duì)單位的財(cái)政收支或財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否按照適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度編制發(fā)表審計(jì)意見為單位內(nèi)部管理服務(wù)，以加強(qiáng)單位內(nèi)部控制、減少管理風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作范圍同

9、級(jí)國家及其相關(guān)管理機(jī)構(gòu)集中在單位財(cái)務(wù)流程及與財(cái)務(wù)信息有關(guān)的內(nèi)部控制方面涵蓋單位管理流程的所有方面，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程等審計(jì)職責(zé)與作用國家審計(jì)屬行政監(jiān)督，具有強(qiáng)制性，除涉及商業(yè)秘密或其他不宜公開的內(nèi)容外，審計(jì)結(jié)果要對(duì)外公示社會(huì)監(jiān)督，社會(huì)審計(jì)報(bào)告則要向外界公開，對(duì)投資者、債權(quán)人及社會(huì)公眾負(fù)責(zé)，具有社會(huì)鑒證的作用內(nèi)部自我監(jiān)督，只對(duì)本單位負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告只能作為本單位進(jìn)行經(jīng)營管理的參考，對(duì)外不起鑒證作用，且不向外界公開審計(jì)“三要素”審計(jì)主體審計(jì)客體審計(jì)授權(quán)或委托人審計(jì)行為的執(zhí)行者，即審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，為審計(jì)第一關(guān)系人；審計(jì)行為的接受者，即指被審計(jì)的資產(chǎn)代管或經(jīng)營者，為審計(jì)第二關(guān)系人；指依

10、法授權(quán)或委托審計(jì)主體行使審計(jì)職責(zé)的單位或人員，為審計(jì)第三關(guān)系人。審計(jì)委員會(huì)審計(jì)監(jiān)察部審計(jì)處紀(jì)檢審計(jì)部被審計(jì)單位；被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人或關(guān)鍵崗位人員建設(shè)項(xiàng)目、其他專項(xiàng)股東大會(huì)董事會(huì)總裁會(huì)企業(yè)負(fù)責(zé)人內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的區(qū)別與關(guān)系對(duì)比要素內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部控制區(qū)別定義對(duì)組織中各類業(yè)務(wù)和控制進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，以確定是否遵循公認(rèn)的方針和程序，是否符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)的使用了資源，是否在實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。指經(jīng)濟(jì)單位和各個(gè)組織在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度。內(nèi)部控制的目的在于改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。目標(biāo)對(duì)各種業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，是否合規(guī)。建立相互制約的管理關(guān)系，目的是改善經(jīng)營管理手段查證、

11、函證、抽樣、座談、調(diào)查等主要有環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、活動(dòng)控制、信息與溝通、監(jiān)控等關(guān)注點(diǎn)各項(xiàng)指標(biāo)完成情況，異常財(cái)務(wù)現(xiàn)象，財(cái)務(wù)規(guī)范性等。管理流程、制度和崗位約束、制度的有效性、關(guān)鍵崗位等對(duì)象相關(guān)環(huán)節(jié)和財(cái)務(wù)相關(guān)信息。整個(gè)企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)關(guān)系1兩者都是企業(yè)內(nèi)部管理的重要手段，都需要建立相關(guān)體系和制度。2內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的檢驗(yàn)和保證，并為內(nèi)部控制提出改進(jìn)意見；完善和健全的內(nèi)部控制制度是內(nèi)部審計(jì)的目的之一。3內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)是相輔相成的關(guān)系，互為手段和目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)依據(jù)（有關(guān)國家法律法規(guī)、準(zhǔn)則）審計(jì)法規(guī)、準(zhǔn)則（7個(gè)）審計(jì)內(nèi)部控制（2個(gè)）審計(jì)經(jīng)營活動(dòng)（3個(gè)）審計(jì)方法（3個(gè)）審計(jì)管理（5個(gè)）審計(jì)程序（7個(gè)）審

12、計(jì)與有關(guān)方面（2個(gè)）審計(jì)實(shí)務(wù)指南（5個(gè)）內(nèi)部審計(jì)依據(jù)（有關(guān)國家法律法規(guī)、準(zhǔn)則）序號(hào)文件分類文件名稱是否滿足1審計(jì)法規(guī)、準(zhǔn)則（7個(gè)）2006年 （修訂）中華人民共和國審計(jì)法是22010年 （修訂）中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例.是32014年 黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則是42017年 黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定是52018年審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定（審計(jì)署令第11號(hào)）是6第1101號(hào)內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則是7第1201號(hào)內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范是8審計(jì)內(nèi)部控制（2個(gè)）第2201號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則內(nèi)部控制審計(jì)部分滿足9第2203號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則

13、信息系統(tǒng)審計(jì)部分滿足10審計(jì)經(jīng)營活動(dòng)（3個(gè)）第2202號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則績效審計(jì)是11第2204號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則對(duì)舞弊行為進(jìn)行檢查和報(bào)告是12第2205號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)依據(jù)（有關(guān)國家法律法規(guī)、準(zhǔn)則）序號(hào)文件分類文件名稱是否滿足13審計(jì)程序（7個(gè)）第2101號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則審計(jì)計(jì)劃是14第2102號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則審計(jì)通知書是15第2103號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則審計(jì)證據(jù)是16第2104號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則審計(jì)工作底稿是17第2105號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則結(jié)果溝通是18第2106號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則審計(jì)報(bào)告是19第2107號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則后續(xù)審計(jì)是20審計(jì)方法（3個(gè)）第2108號(hào)

14、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則審計(jì)抽樣部分滿足21第2109號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則分析程序部分滿足22第2304號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則利用外部專家服務(wù)是內(nèi)部審計(jì)依據(jù)（有關(guān)國家法律法規(guī)、準(zhǔn)則）序號(hào)文件分類文件名稱是否滿足23審計(jì)管理（5個(gè)）第2301號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理是24第2303號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào)是25第2306號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制是26第2307號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則評(píng)價(jià)外部審計(jì)工作質(zhì)量是27第2308號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則審計(jì)檔案工作是28審計(jì)與有關(guān)方面（2個(gè)）第2302號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則與董事會(huì)或者最高管理層的關(guān)系是29第2305號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則人際關(guān)系是3

15、0審計(jì)實(shí)務(wù)指南（5個(gè)）內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第1號(hào)建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)部分滿足31內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第2號(hào)物資采購審計(jì)部分滿足32內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第3號(hào)審計(jì)報(bào)告部分滿足33內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號(hào)高校內(nèi)部審計(jì)部分滿足34內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第5號(hào)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)部分滿足內(nèi)部審計(jì)未來發(fā)展趨勢 內(nèi)部審計(jì)由合規(guī)導(dǎo)向型向管理導(dǎo)向型轉(zhuǎn)變； 內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)由財(cái)務(wù)審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變； 內(nèi)部審計(jì)工作方法標(biāo)準(zhǔn)化（類似于外部咨詢公司）； 內(nèi)部審計(jì)職能組織由分散化管理向集中化管理轉(zhuǎn)變； 企業(yè)傾向通過內(nèi)部審計(jì)機(jī)制培養(yǎng)企業(yè)經(jīng)理。Part2集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化需求分析企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化需求分析背景因素：電子數(shù)據(jù)處理環(huán)境變化治理結(jié)構(gòu)不健

16、全內(nèi)控機(jī)制缺陷風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱經(jīng)營成果不實(shí)局部：未聚合滯后：與業(yè)務(wù)脫節(jié)陳舊：缺持續(xù)創(chuàng)新立體：參于經(jīng)營決策內(nèi)部審計(jì)重要性審計(jì)方法審計(jì)手段審計(jì)內(nèi)容企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化需求分析 分子公司審計(jì)機(jī)構(gòu)（內(nèi)部/外部）關(guān)鍵應(yīng)用：計(jì)劃執(zhí)行統(tǒng)計(jì)問題整改分析審計(jì)成果分析內(nèi)控預(yù)警分析關(guān)鍵應(yīng)用：審計(jì)機(jī)構(gòu)管理審計(jì)人才檔案計(jì)劃編制與送審審計(jì)立項(xiàng)與項(xiàng)目變更審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改管理組織、人員、項(xiàng)目評(píng)價(jià)關(guān)鍵應(yīng)用：在線發(fā)送審計(jì)通知審計(jì)工作實(shí)施方案審計(jì)成果在線管理工作底稿及補(bǔ)充信息管理審計(jì)報(bào)告在線征求意見審計(jì)決策中心審計(jì)管理平臺(tái)項(xiàng)目監(jiān)控審計(jì)成果+工作底稿審計(jì)文書設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)置預(yù)警監(jiān)控條件設(shè)置分析報(bào)表利用協(xié)同應(yīng)用定制平臺(tái)優(yōu)勢，實(shí)

17、現(xiàn)各種管控策略；處理過程完整留痕；執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)預(yù)警。提供內(nèi)部審計(jì)人員及外部審計(jì)人員統(tǒng)一審計(jì)作業(yè)平臺(tái)，并可實(shí)時(shí)與被審計(jì)對(duì)象互動(dòng)。審計(jì)作業(yè)平臺(tái)集團(tuán)層面審計(jì)人才審計(jì)計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目后續(xù)審計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)方案審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)通知+內(nèi)部評(píng)估Part3審計(jì)綜合管理平臺(tái)建設(shè)目標(biāo)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)核心目標(biāo)執(zhí)行法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)化電子數(shù)據(jù)集成化聯(lián)網(wǎng)作業(yè)移動(dòng)化內(nèi)控預(yù)警智能化合規(guī)檢查自動(dòng)化推動(dòng)組織流程再造Part4審計(jì)綜合管理平臺(tái)整體框架設(shè)計(jì)審計(jì)綜合管理平臺(tái)架構(gòu)（5+7=1)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施、計(jì)算機(jī)及存儲(chǔ)設(shè)施中間件（WebSphere、WebLogic、Tomcat等）門戶平臺(tái)審計(jì)人才管理審計(jì)計(jì)劃管理審計(jì)計(jì)劃調(diào)整審計(jì)工作方案審計(jì)檔案審計(jì)評(píng)

18、價(jià)審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)測試方案審計(jì)疑點(diǎn)引擎組件組織模型權(quán)限體系流程引擎績效體系報(bào)表引擎接口服務(wù)支撐平臺(tái)CTP技術(shù)平臺(tái)CAP定制平臺(tái)CMP移動(dòng)平臺(tái)CIP集成平臺(tái)外部合作單位審計(jì)立項(xiàng)審計(jì)通知書審計(jì)管理平臺(tái)審計(jì)作業(yè)平臺(tái)內(nèi)控合規(guī)平臺(tái)審計(jì)集成平臺(tái)審計(jì)支持平臺(tái)基礎(chǔ)環(huán)境系統(tǒng)支撐應(yīng)用層展示層審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬項(xiàng)目進(jìn)度審前調(diào)查審計(jì)工作底稿審計(jì)證據(jù)審計(jì)報(bào)告內(nèi)控預(yù)警內(nèi)控檢查內(nèi)控評(píng)估審計(jì)發(fā)現(xiàn)控制點(diǎn)管理后續(xù)審計(jì)內(nèi)控優(yōu)化會(huì)計(jì)系統(tǒng)工程系統(tǒng)其他信息系統(tǒng)計(jì)算機(jī)審計(jì)手工審計(jì)協(xié)同工作溝通與交流企業(yè)征信審計(jì)知識(shí)庫法規(guī)庫CDP數(shù)據(jù)平臺(tái)審計(jì)決策門戶分子公司門戶審計(jì)管理門戶審計(jì)作業(yè)門戶內(nèi)控門戶分析模型定義應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算執(zhí)行預(yù)置分析圖表數(shù)據(jù)分析平臺(tái)審計(jì)

19、決策門戶運(yùn)營監(jiān)控平臺(tái)監(jiān)控方案監(jiān)控結(jié)果預(yù)警監(jiān)控對(duì)象反饋監(jiān)控對(duì)象監(jiān)控指標(biāo)定義外部合作單位編制年度計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬審計(jì)資源管理審計(jì)計(jì)劃管理審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)準(zhǔn)備階段審計(jì)實(shí)施階段手工審計(jì)計(jì)算機(jī)審計(jì)其他系統(tǒng)審計(jì)報(bào)告階段審計(jì)后續(xù)跟蹤審計(jì)決策中心審計(jì)評(píng)價(jià)管理致遠(yuǎn)互聯(lián)審計(jì)綜合管理平臺(tái)（審計(jì)管理+審計(jì)作業(yè)+數(shù)據(jù)分析+審計(jì)支持）審計(jì)通知書符合性測試征求意見稿審計(jì)后續(xù)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)考核指標(biāo)定義內(nèi)審人員檔案計(jì)劃外新增審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)審計(jì)工作方案實(shí)質(zhì)性測試審計(jì)報(bào)告審計(jì)整改臺(tái)賬正在實(shí)施審計(jì)績效考核外審人員檔案計(jì)劃查詢審計(jì)臺(tái)賬查詢審前調(diào)查審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)意見整改回復(fù)審計(jì)疑點(diǎn)分析考評(píng)結(jié)果查詢審計(jì)人才查詢正在實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)記錄審

20、計(jì)建議審計(jì)發(fā)現(xiàn)分析審計(jì)機(jī)構(gòu)考核審計(jì)補(bǔ)充信息審計(jì)工作底稿審計(jì)底稿分析項(xiàng)目人員考核項(xiàng)目歸檔審計(jì)證據(jù)審計(jì)整改分析審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)（外部）CIP集成平臺(tái)營銷系統(tǒng)工程系統(tǒng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)excel導(dǎo)入審計(jì)查詢函審計(jì)成果統(tǒng)計(jì)監(jiān)控指標(biāo)設(shè)置致遠(yuǎn)運(yùn)營監(jiān)控平臺(tái)監(jiān)控對(duì)象監(jiān)控結(jié)果溝通CAP定制平臺(tái)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)預(yù)置分析圖表自定義模型應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算執(zhí)行分析審計(jì)支持平臺(tái)法律法規(guī)庫審計(jì)知識(shí)庫審計(jì)問題庫溝通與交流審計(jì)協(xié)同工作企業(yè)征信監(jiān)控方案設(shè)置實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)警控制點(diǎn)管理致遠(yuǎn)內(nèi)控管理平臺(tái)內(nèi)控預(yù)警內(nèi)控優(yōu)化內(nèi)控檢查內(nèi)控評(píng)估內(nèi)部審計(jì)作業(yè)全景圖審計(jì)管理平臺(tái)外部合作單位審計(jì)人才管理審計(jì)計(jì)劃管理審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)方案管理審計(jì)檔案管理審計(jì)評(píng)價(jià)

21、管理審計(jì)監(jiān)控平臺(tái)Part5-1審計(jì)管理綜合門戶業(yè)務(wù)門戶示例綜合門戶示例審計(jì)管理平臺(tái)登記外部合作業(yè)務(wù)單位檔案，包括基本信息、銀行、資質(zhì)、擅長領(lǐng)域等信息，以便后續(xù)業(yè)務(wù)的引用；唯一標(biāo)識(shí)：社會(huì)信用代碼外部合作單位審計(jì)計(jì)劃管理審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬填寫業(yè)務(wù)單位基本信息，此處可以引入企業(yè)征信，自動(dòng)獲取注冊信息、對(duì)外投資、高管等信息。建檔信息，所屬單位、檔案狀態(tài)、可供使用的審計(jì)人員。13審計(jì)人才管理審計(jì)方案管理審計(jì)檔案管理審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)評(píng)價(jià)管理外部合作單位銀行收款信息；后期外包審計(jì)費(fèi)支付時(shí)關(guān)聯(lián)2審計(jì)管理平臺(tái)外部合作單位審計(jì)計(jì)劃管理審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬審計(jì)人才管理審計(jì)方案管理審計(jì)檔案管理審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)評(píng)價(jià)管理審計(jì)人才管理涵

22、蓋專職人員、兼職人員、外部合作單位人員；包括個(gè)人HR所有信息；支持一鍵查看歷史參與項(xiàng)目情況；支持一鍵查看項(xiàng)目及個(gè)人考核評(píng)價(jià)情況。審計(jì)管理平臺(tái)外部合作單位審計(jì)計(jì)劃管理審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬審計(jì)人才管理審計(jì)方案管理審計(jì)檔案管理審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)評(píng)價(jià)管理審計(jì)計(jì)劃管理年度計(jì)劃的編制與審批支持各類審計(jì)類型的計(jì)劃；支持被審計(jì)對(duì)象對(duì)組織或個(gè)人；制定計(jì)劃預(yù)計(jì)執(zhí)行的時(shí)間；支持按預(yù)計(jì)時(shí)間提前推送待立項(xiàng)提醒；審批通過后系統(tǒng)自動(dòng)生成審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃臺(tái)賬。審計(jì)管理平臺(tái)外部合作單位審計(jì)計(jì)劃管理審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬審計(jì)人才管理審計(jì)方案管理審計(jì)檔案管理審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)評(píng)價(jià)管理審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬系統(tǒng)自動(dòng)生成項(xiàng)目臺(tái)賬清單；支持項(xiàng)目信息維護(hù)；支持穿透查詢項(xiàng)目的

23、審計(jì)文書；支持實(shí)時(shí)查詢項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)、底稿；支持實(shí)時(shí)跟進(jìn)審計(jì)整改結(jié)果。支持維護(hù)審計(jì)底稿補(bǔ)充信息。審計(jì)管理平臺(tái)外部合作單位審計(jì)計(jì)劃管理審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬審計(jì)人才管理審計(jì)方案管理審計(jì)檔案管理審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)評(píng)價(jià)管理審計(jì)立項(xiàng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃下的項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)；支持按審計(jì)計(jì)劃的開始日期，設(shè)置自動(dòng)觸發(fā)立項(xiàng)；針對(duì)年中增加或項(xiàng)目變更，直接修改計(jì)劃；立項(xiàng)增加被審計(jì)單位的資料員，實(shí)時(shí)參與項(xiàng)目溝通反饋。確認(rèn)是否外部合作，如有填寫擬合作單位及外包審計(jì)費(fèi)；審計(jì)小組成員籌建與分工；審計(jì)實(shí)施計(jì)劃及安排。審計(jì)管理平臺(tái)審計(jì)組組長或主審針對(duì)實(shí)施具體審計(jì)項(xiàng)目所需要的審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序、人員分工、審計(jì)時(shí)間等作出的安排。編制依據(jù)：（

24、一）業(yè)務(wù)活動(dòng)概況；（二）內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)計(jì)及運(yùn)行情況；（三）財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)資料；（四）重要的合同、協(xié)議及會(huì)議記錄；（五）上次審計(jì)結(jié)論、建議及后續(xù)審計(jì)情況；（六）上次外部審計(jì)的審計(jì)意見；（七）其他與項(xiàng)目審計(jì)方案有關(guān)的重要情況。外部合作單位審計(jì)計(jì)劃管理審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬審計(jì)人才管理審計(jì)方案管理審計(jì)檔案管理審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)評(píng)價(jià)管理審計(jì)方案管理審計(jì)管理平臺(tái)支持按年度、審計(jì)類型、審計(jì)階段分別存檔；支持手工補(bǔ)錄審計(jì)檔案文件；支持系統(tǒng)流程審批單據(jù)自動(dòng)歸檔；支持審計(jì)檔案的查詢、訂閱、分享等各類權(quán)限定義；支持全文搜索。外部合作單位審計(jì)計(jì)劃管理審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬審計(jì)人才管理審計(jì)方案管理審計(jì)檔案管理審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)評(píng)價(jià)管

25、理審計(jì)檔案管理（一）立項(xiàng)類材料：審計(jì)委托書、審計(jì)通知書、審前調(diào)查記錄、項(xiàng)目審計(jì)方案等；（二）證明類材料：審計(jì)承諾書、審計(jì)工作底稿及相應(yīng)的審計(jì)取證單、審計(jì)證據(jù)等；（三）結(jié)論類材料：審計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告征求意見單、被審計(jì)對(duì)象的反饋意見等；（四）備查類材料：審計(jì)項(xiàng)目回訪單、被審計(jì)對(duì)象整改反饋意見、與審計(jì)項(xiàng)目聯(lián)系緊密且不屬于前三類的其他材料等。 審計(jì)管理平臺(tái)外部合作單位審計(jì)計(jì)劃管理審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬審計(jì)人才管理審計(jì)方案管理審計(jì)檔案管理審計(jì)項(xiàng)目管理審計(jì)評(píng)價(jià)管理審計(jì)評(píng)價(jià)管理支持按不同的評(píng)價(jià)對(duì)象（審計(jì)機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目、審計(jì)人員）分別定義指標(biāo)；支持在線考評(píng)，并根據(jù)考評(píng)對(duì)象不同，自動(dòng)引用考核指標(biāo)；支持各類考核評(píng)價(jià)結(jié)果的查詢、

26、分析。審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審計(jì)實(shí)施方案審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)報(bào)告/意見審計(jì)后續(xù)跟蹤Part5-2審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)報(bào)告書審前調(diào)查審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)查證分析審計(jì)后續(xù)跟蹤審前調(diào)查是審前準(zhǔn)備階段的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是指在下發(fā)審計(jì)通知書之前，就審計(jì)的內(nèi)容范圍、方式和重點(diǎn)，到被審計(jì)單位及相關(guān)單位進(jìn)行調(diào)查了解其基本情況，以掌握第一手資料的一項(xiàng)活動(dòng)。審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)報(bào)告書審計(jì)通知書審計(jì)

27、證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)后續(xù)跟蹤審前調(diào)查是審前準(zhǔn)備階段的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是指在下發(fā)審計(jì)通知書之前，就審計(jì)的內(nèi)容范圍、方式和重點(diǎn)，到被審計(jì)單位及相關(guān)單位進(jìn)行調(diào)查了解其基本情況，以掌握第一手資料的一項(xiàng)活動(dòng)。審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)報(bào)告書審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)后續(xù)跟蹤審計(jì)實(shí)施方案是由項(xiàng)目組主審發(fā)起，根據(jù)審前調(diào)查情況及本次的審計(jì)目標(biāo)擬定。支持與審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目關(guān)聯(lián)；支持一鍵生成WORD正式文；支持一鍵歸檔。審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記

28、錄審計(jì)報(bào)告書審計(jì)測試方案審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)后續(xù)跟蹤審計(jì)人員在審計(jì)過程中，為了實(shí)現(xiàn)審計(jì)的具體目標(biāo).在審計(jì)實(shí)施階段對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行符合性與實(shí)質(zhì)性測試時(shí)所實(shí)施的具體步驟與審計(jì)方法。包括測試方案的編制、測試、復(fù)核、形成疑點(diǎn)。支持與內(nèi)控管理平臺(tái)控制點(diǎn)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同業(yè)務(wù)流程、測試階段，自動(dòng)過濾控制點(diǎn)；根據(jù)內(nèi)控測試過程中發(fā)現(xiàn)的問題，確定是否形成審計(jì)疑點(diǎn)。審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)報(bào)告書審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)后續(xù)跟蹤包括審計(jì)疑點(diǎn)編制、落實(shí)、審核及確定是否生成審

29、計(jì)發(fā)現(xiàn)。支持與內(nèi)控平臺(tái)控制點(diǎn)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)；支持一鍵生成審計(jì)發(fā)現(xiàn)；支持在線與被審計(jì)單位資料員互動(dòng)。審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)報(bào)告書審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)后續(xù)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)：內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過程中所形成的工作記錄。 支持與內(nèi)控平臺(tái)控制點(diǎn)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)；支持與“法律法規(guī)庫”關(guān)聯(lián)引用；支持與“被審計(jì)單位”實(shí)時(shí)溝通，在線回復(fù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題；支持多次檢查與修訂；支持三級(jí)復(fù)核；根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)容，選擇是否形成審計(jì)工作底稿。審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)報(bào)告

30、書審計(jì)工作底稿審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)后續(xù)跟蹤由審計(jì)組長或項(xiàng)目主審根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)記錄，生成，可以批量生成正式工作底稿。包括對(duì)審計(jì)工作底稿的編輯、復(fù)核、檢查及補(bǔ)充信息錄入支持與內(nèi)控平臺(tái)控制點(diǎn)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)；支持三級(jí)復(fù)核支持與法律法規(guī)關(guān)聯(lián)支持審計(jì)底稿補(bǔ)充信息錄入。支持一鍵生成WORD審計(jì)工作底稿，以便于打印歸檔審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)報(bào)告書工程建設(shè)項(xiàng)目審簽單審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)后續(xù)跟蹤審簽是工作流程簡化了的審計(jì)。審簽流程中沒有審計(jì)方案，不下達(dá)審計(jì)通知書，不出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書，只需填寫工程建設(shè)

31、項(xiàng)目審簽單。但審簽的其他流程環(huán)節(jié)都要按照審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。工程項(xiàng)目審簽審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)報(bào)告書審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)后續(xù)跟蹤數(shù)據(jù)來源：手工從外部上傳、從數(shù)據(jù)分析平臺(tái)中查詢的分析結(jié)果（可以以圖片或excel格式保存）； 支持按項(xiàng)目、被審計(jì)對(duì)象搜索；支持單個(gè)或多個(gè)證據(jù)上傳審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)報(bào)告書審計(jì)報(bào)告征求意見審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)后續(xù)跟蹤審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的審計(jì)程序后，就被審

32、計(jì)事項(xiàng)作出審計(jì)結(jié)論，提出審計(jì)意見和審計(jì)建議的書面文件。此為審計(jì)報(bào)告初搞，支持與被審計(jì)對(duì)象在線征求意見。審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)報(bào)告書審計(jì)報(bào)告書審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)后續(xù)跟蹤正式報(bào)告送審；支持在線電子簽；支持一鍵發(fā)送電子審計(jì)報(bào)告到被審計(jì)單位。支持被審計(jì)對(duì)象簽收送達(dá)。審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)報(bào)告書審計(jì)意見/審計(jì)建議審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)后續(xù)跟蹤審計(jì)意見 是針對(duì)被審計(jì)單位存在的問題所提出的更正性的意思表示和見解，是與原意相

33、反的意思，具有反對(duì)性和否定性的特征；分為無保留意見、有保留意見，否定意見和拒絕表示意見四種情況審計(jì)建議 指在審計(jì)實(shí)施中，針對(duì)所查出的問題及其錯(cuò)弊， 由審計(jì)部門所提出的改進(jìn)措施，以便被審單位及時(shí)糾正，避免類似情況再次發(fā)生的看法與要求。審計(jì)作業(yè)平臺(tái)審計(jì)通知書審前調(diào)查審計(jì)測試方案審計(jì)實(shí)施方案審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理審計(jì)工作底稿審計(jì)疑點(diǎn)記錄審計(jì)報(bào)告書審計(jì)后續(xù)跟蹤審計(jì)證據(jù)管理審計(jì)征求意見審計(jì)意見/建議審計(jì)后續(xù)跟蹤是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)為跟蹤檢查被審計(jì)單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正措施及其改進(jìn)效果，而進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)活動(dòng)。根據(jù)工作底稿及補(bǔ)充信息內(nèi)容，登記整改備忘臺(tái)賬，并指定專人跟進(jìn)整改進(jìn)度；支持指定被審計(jì)單位項(xiàng)目對(duì)接人

34、，后期由其完成整改回復(fù)情況。支持一鍵穿透到審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬。被審計(jì)單位在線回復(fù)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)（CDP）數(shù)據(jù)采集戰(zhàn)略預(yù)置分析模型讀懂?dāng)?shù)據(jù)分析模型自定義整體運(yùn)營分析Part5-3數(shù)據(jù)分析平臺(tái)預(yù)置分析模型數(shù)據(jù)采集戰(zhàn)略分析模型自定義讀懂?dāng)?shù)據(jù)營銷及應(yīng)收整體運(yùn)營分析數(shù)據(jù)采集戰(zhàn)略預(yù)算執(zhí)行分析存貨分析1423收集數(shù)據(jù)庫中所有字段有用但是沒有的數(shù)據(jù)想辦法收集有但是暫時(shí)用不到的數(shù)據(jù)先收集跨界合作補(bǔ)充數(shù)據(jù)完善數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)基于5年數(shù)據(jù)需求結(jié)合業(yè)務(wù)場景長遠(yuǎn)考慮關(guān)鍵字段補(bǔ)強(qiáng)不規(guī)范數(shù)據(jù)調(diào)整對(duì)照關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)同步重復(fù)數(shù)據(jù)處理違反業(yè)務(wù)規(guī)則數(shù)據(jù)檢查提高數(shù)據(jù)質(zhì)量不要讓數(shù)據(jù)躺在Excel里或者紙上不要因?yàn)樾畔⑾到y(tǒng)太多，接口復(fù)雜數(shù)據(jù)入庫意識(shí)用數(shù)

35、據(jù)數(shù)據(jù)分析平臺(tái)預(yù)置分析模型數(shù)據(jù)分析戰(zhàn)略分析模型自定義讀懂?dāng)?shù)據(jù)營銷及應(yīng)收整體運(yùn)營分析預(yù)置分析模型預(yù)算執(zhí)行分析存貨分析財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)狀況資產(chǎn)負(fù)債率收入利潤存貨周轉(zhuǎn)率成本費(fèi)用率盈利能力應(yīng)收賬款賬齡分析.采購分析采購價(jià)格到貨及時(shí)率供應(yīng)商評(píng)價(jià)交貨合格率訂貨分析訂貨結(jié)構(gòu)供應(yīng)商分析采購成本分析.銷售分析商品分析商品價(jià)格銷售費(fèi)用銷售結(jié)構(gòu)商品ABC客戶分析客戶貢獻(xiàn)度客戶ABC.庫存分析庫存周轉(zhuǎn)率庫齡分析庫銷分析毛利率分析滯銷/動(dòng)銷結(jié)構(gòu)分析成本分析ABC分析.企業(yè)模型杜邦分析EVA分析RFM分析風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警投資模型風(fēng)控模型精準(zhǔn)營銷安全庫存.客戶分析增長率流失分析人群標(biāo)簽活躍度分析促銷分析忠誠模型生命周期營銷響應(yīng).預(yù)置了

36、 NC 、 U8 、 K3 、T+ 的財(cái)務(wù)、供應(yīng)鏈主題分析利用協(xié)同數(shù)據(jù)分析平臺(tái)還可以定制出更多的業(yè)務(wù)主題分析數(shù)據(jù)分析平臺(tái)預(yù)置分析模型數(shù)據(jù)分析戰(zhàn)略分析模型自定義讀懂?dāng)?shù)據(jù)營銷及應(yīng)收整體運(yùn)營分析讀懂?dāng)?shù)據(jù)預(yù)算執(zhí)行分析存貨分析語義層將后臺(tái)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中的存儲(chǔ)數(shù)據(jù)從技術(shù)人員的視角轉(zhuǎn)向業(yè)務(wù)人員和管理人員的視角，實(shí)現(xiàn)了將復(fù)雜的數(shù)據(jù)查詢、分析和報(bào)表制作從IT技術(shù)人員的專項(xiàng)應(yīng)用到企業(yè)全員易用的轉(zhuǎn)變。數(shù)據(jù)分析平臺(tái)預(yù)置分析模型數(shù)據(jù)分析戰(zhàn)略分析模型自定義讀懂?dāng)?shù)據(jù)營銷及應(yīng)收整體運(yùn)營分析分析模型自定義預(yù)算執(zhí)行分析存貨分析業(yè)務(wù)用戶基于語義層通過簡單拖拉拽快速構(gòu)建業(yè)務(wù)分析4步自助式構(gòu)建分析12選擇業(yè)務(wù)分析模型（語義層）建立查詢說

37、明：可以跨數(shù)據(jù)源、多查詢選擇展現(xiàn)元素拖拽到右側(cè)視圖區(qū)域，自由布局。展現(xiàn)時(shí)會(huì)自動(dòng)適應(yīng)不同分辨率3將數(shù)據(jù)中的維度和度量拖拽到展現(xiàn)元素相應(yīng)區(qū)域上4在屬性中設(shè)置穿透、鉆取、數(shù)據(jù)格式等34數(shù)據(jù)分析平臺(tái)預(yù)置分析模型數(shù)據(jù)分析戰(zhàn)略分析模型自定義讀懂?dāng)?shù)據(jù)營銷及應(yīng)收整體運(yùn)營分析整體運(yùn)營分析預(yù)算執(zhí)行分析存貨分析系統(tǒng)默認(rèn)按財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)自動(dòng)生成；后期根據(jù)運(yùn)營管理需要可配置。數(shù)據(jù)分析平臺(tái)預(yù)置分析模型數(shù)據(jù)分析戰(zhàn)略分析模型自定義讀懂?dāng)?shù)據(jù)營銷及應(yīng)收分析整體運(yùn)營分析營銷及應(yīng)收分析預(yù)算執(zhí)行分析存貨分析系統(tǒng)默認(rèn)按財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)自動(dòng)生成；后期根據(jù)運(yùn)營管理需要可配置。應(yīng)收款賬齡分析營銷數(shù)據(jù)分析應(yīng)收余額分析數(shù)據(jù)分析平臺(tái)預(yù)置分析模型數(shù)據(jù)分析戰(zhàn)

38、略分析模型自定義讀懂?dāng)?shù)據(jù)營銷及應(yīng)收整體運(yùn)營分析預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析存貨分析系統(tǒng)默認(rèn)按財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)自動(dòng)生成；后期根據(jù)運(yùn)營管理需要可配置。預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)銷匯總分析報(bào)銷詳細(xì)分析數(shù)據(jù)分析平臺(tái)預(yù)置分析模型數(shù)據(jù)分析戰(zhàn)略分析模型自定義讀懂?dāng)?shù)據(jù)營銷及應(yīng)收整體運(yùn)營分析存貨分析預(yù)算執(zhí)行分析存貨分析系統(tǒng)默認(rèn)按財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)自動(dòng)生成；后期根據(jù)運(yùn)營管理需要可配置。庫存覆蓋天數(shù)分析內(nèi)控管理平臺(tái)（在建）控制點(diǎn)管理控制細(xì)則查詢內(nèi)控預(yù)警管理內(nèi)控檢查記錄內(nèi)部評(píng)估流程內(nèi)控優(yōu)化Part5-4內(nèi)控管理平臺(tái)控制點(diǎn)管理控制點(diǎn)屬性管理內(nèi)控預(yù)警管理內(nèi)控細(xì)則管理內(nèi)控獨(dú)立評(píng)估內(nèi)控優(yōu)化內(nèi)控自我評(píng)估內(nèi)控分析內(nèi)控檢查記錄控制點(diǎn)屬性管理控制點(diǎn)屬性管理提

39、供多個(gè)屬性的維護(hù)，后期根據(jù)管理需要調(diào)整。內(nèi)控管理平臺(tái)控制點(diǎn)管理控制點(diǎn)屬性管理內(nèi)控預(yù)警管理內(nèi)控細(xì)則查詢內(nèi)控獨(dú)立評(píng)估內(nèi)控優(yōu)化內(nèi)控自我評(píng)估內(nèi)控分析內(nèi)控檢查記錄控制點(diǎn)管理提供內(nèi)部控制點(diǎn)管理，包括新增、修改、刪除、啟停用。包括控制點(diǎn)基本信息，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引、相關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定、涉及到的部門、權(quán)限配置、發(fā)布版本、適用范圍。支持審計(jì)測試方案編制時(shí)引用；支持內(nèi)控評(píng)估引用；支持與內(nèi)部業(yè)務(wù)流程打通。內(nèi)控管理平臺(tái)控制點(diǎn)管理控制點(diǎn)屬性管理內(nèi)控預(yù)警管理內(nèi)控細(xì)則查詢內(nèi)控獨(dú)立評(píng)估內(nèi)控優(yōu)化內(nèi)控自我評(píng)估內(nèi)控分析內(nèi)控檢查記錄內(nèi)控細(xì)則查詢支持按不同歸屬、適用范圍查詢；支持按不同控制點(diǎn)屬性查詢；支持一鍵導(dǎo)入導(dǎo)出。審計(jì)集成平臺(tái)（CIP）集

40、成平臺(tái)概述應(yīng)用接入能力開發(fā)者社區(qū)外部審計(jì)作業(yè)集成其他系統(tǒng)集成Part5-5審計(jì)集成平臺(tái)接入能力集成平臺(tái)概述外部審計(jì)作業(yè)集成方案開發(fā)者社區(qū)集成平臺(tái)概述其他集成方案提供第三方系統(tǒng)開放接口的發(fā)布和注冊服務(wù)，適度屏蔽外部系統(tǒng)的業(yè)務(wù)和技術(shù)復(fù)雜性，降低集成成本。第三方系統(tǒng)接口庫也是集成成果分享和持續(xù)積累的平臺(tái)。V6.1發(fā)布30個(gè)NC開放接口，實(shí)現(xiàn)其中7個(gè)高頻應(yīng)用的本地代理。支持第三方資源的管理。提供可直接使用的標(biāo)準(zhǔn)DEE任務(wù)包。以通用集成服務(wù)和整體業(yè)務(wù)組件為核心。在底層提供廣泛的內(nèi)外接口/事件支持，減少異構(gòu)系統(tǒng)的技術(shù)和業(yè)務(wù)復(fù)雜度影響，降低集成門檻和實(shí)施成本；在應(yīng)用層封裝包含完整功能的通用應(yīng)用服務(wù)，多外支持

41、多個(gè)同類系統(tǒng)接入，對(duì)內(nèi)提供統(tǒng)一接口，如通用組織機(jī)構(gòu)同步、視頻會(huì)議組件等。審計(jì)集成平臺(tái)應(yīng)用接入能力集成平臺(tái)概述外部審計(jì)作業(yè)集成方案開發(fā)者社區(qū)接入能力其他集成方案消息集成單點(diǎn)登錄待辦集成統(tǒng)一身份擴(kuò)大接入范圍，簡化接入過程，完善認(rèn)證規(guī)范，實(shí)現(xiàn)第三方認(rèn)證配置化支持，支持報(bào)表/第三方單點(diǎn)功能嵌入V5菜單、支持從不同的V5功能點(diǎn)中單點(diǎn)登錄第三方為企業(yè)統(tǒng)一協(xié)作平臺(tái)提供支持，滿足90%以上的應(yīng)用接入需求，協(xié)同端客開率降低。審計(jì)集成平臺(tái)應(yīng)用接入能力集成平臺(tái)概述外部審計(jì)作業(yè)集成方案開發(fā)者社區(qū)開發(fā)者社區(qū)其他集成方案開放文檔全公開開發(fā)人員互動(dòng)社區(qū)年度開發(fā)者大會(huì)審計(jì)集成平臺(tái)應(yīng)用接入能力集成平臺(tái)概述外部審計(jì)作業(yè)集成方案開

42、發(fā)者社區(qū)外部審計(jì)作業(yè)集成方案其他集成方案手工審計(jì)外部EXECL導(dǎo)入手工上傳或補(bǔ)錄計(jì)算機(jī)審計(jì)外部EXECL導(dǎo)入定時(shí)任務(wù)手動(dòng)或自動(dòng)同步審計(jì)集成平臺(tái)應(yīng)用接入能力集成平臺(tái)概述外部審計(jì)作業(yè)集成方案開發(fā)者社區(qū)其他系統(tǒng)集成方案其他集成方案方案一：利用數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，直接讀取、清洗、篩選過濾數(shù)據(jù)，系統(tǒng)預(yù)置不足時(shí)，可自定義分析模型。方案二：利用CIP/DEE集成開發(fā)平臺(tái)，配置相關(guān)數(shù)據(jù)，定時(shí)提取，然后再做加工分析。審計(jì)支持平臺(tái)（AHP）法律法規(guī)庫審計(jì)知識(shí)中心審計(jì)問題庫溝通與交流審計(jì)協(xié)同工作企業(yè)征信Part5-6審計(jì)支持平臺(tái)法律法規(guī)庫審計(jì)問題庫溝通與交流審計(jì)知識(shí)中心審計(jì)協(xié)同工作法律法規(guī)庫企業(yè)征信關(guān)聯(lián)效果如下圖：審計(jì)支

43、持平臺(tái)法律法規(guī)庫審計(jì)問題庫溝通與交流審計(jì)知識(shí)中心審計(jì)協(xié)同工作審計(jì)知識(shí)中心企業(yè)征信內(nèi)部可組織審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)分享，可以加強(qiáng)知識(shí)互動(dòng)，包括推薦、分享、收藏、積分排名等。審計(jì)支持平臺(tái)法律法規(guī)庫審計(jì)問題庫溝通與交流審計(jì)問題庫審計(jì)協(xié)同工作審計(jì)問題庫企業(yè)征信提供審計(jì)問題庫，支持按不同問題類別查詢。審計(jì)支持平臺(tái)法律法規(guī)庫審計(jì)問題庫溝通與交流審計(jì)問題庫審計(jì)協(xié)同工作溝通與交流致信企業(yè)征信 致信是致遠(yuǎn)全新的實(shí)時(shí)通信平臺(tái)，內(nèi)部全體員工可以隨時(shí)、隨地的使用自己致信號(hào)碼與公司其他的在線員工實(shí)時(shí)溝通，實(shí)現(xiàn)信息的共享、文檔資料的傳送、多媒體形式的信息互動(dòng)交流。即時(shí)溝通交流:快捷地即時(shí) 消息發(fā)送與接收，不同顏色字體的文字，提供個(gè)性化表情,截圖消息通知:快速查找聊天消息，單聊，群聊消息，提供置頂和刪除功能.組織架構(gòu)：可清晰看到由樹型目錄表達(dá)的多層次企業(yè)組織架構(gòu)，快速搜索群聊：把最頻繁的聊天群單獨(dú)分類管理人員卡片：提供公司的人員資料管理，可以進(jìn)行發(fā)信息，發(fā)協(xié)同。業(yè)務(wù)消息：接收來自業(yè)務(wù)消息，快速進(jìn)入處理業(yè)務(wù)，支持跨系統(tǒng)的業(yè)務(wù)消息穿透。通知用戶關(guān)鍵信息。 漫游消息多端同步，跨平臺(tái)快捷操作：快速發(fā)起協(xié)同，會(huì)議和聊天審計(jì)支持平臺(tái)法律法規(guī)