海外項目風險管理辦法

1、XXX公司海外項目風險管理辦法（稿）第一章總則第一條 為提高海外項目風險防范與管理水平，降低項目經(jīng)營成本， 提高項目效益，根據(jù)集團公司相關規(guī)定并結(jié)合海外項目的實際情況，特制 定本辦法。第二條 本辦法適用于公司跟蹤及承攬實施的所有境外項目（含港、 澳、臺地區(qū)的項目；不含監(jiān)理、咨詢、設計項目）。第三條 本辦法所稱海外項目風險，特指海外項目經(jīng)營所面臨的不確 定性對項目和企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標的潛在影響。第四條 本辦法所稱海外項目風險管理是指圍繞公司及項目的總體經(jīng) 營目標，在項目全壽命周期內(nèi)，運用不同的管理方法與工具對海外項目風 險進行識別、分析評估、處理和總結(jié)的過程。第五條 海外項目風險管理的目標：全面考

2、慮海外項目實施過程中， 由于環(huán)境的復雜性所造成的風險及一切不可抗力因素，并策劃合理的風險 管理策略來避免或減輕項目的損失，以最少的成本保證項目安全可靠地實 施，實現(xiàn)項目的總體經(jīng)營目標并進而實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標。第六條 海外項目風險管理的原則：（一）符合集團公司、公司本級及項目總體經(jīng)營目標的原則。公司 和項目的總體經(jīng)營目標是一切項目活動的出發(fā)點和歸宿。項目管理者制定 的風險管理目標必須符合公司和項目總體目標的要求。（二）全面與重點相結(jié)合的原則。項目面臨的風險多種多樣，要全 面考慮各種風險的可能性，重點關注發(fā)生可能性較大、風險性較強的方面。 對不同風險的處置要實現(xiàn)不同的目標，往往需要采用多種措施，項

3、目管理 者要把所有可供選用的對策仔細分析、權衡比較，在全面周到的基礎上尋 找對策的最佳組合。（三）成本效益比較的原則。以成本與效益相比較這一原則作為權 衡風險管理決策方案的依據(jù)。在獲取同樣安全保障的前提下選擇成本最小 的方案。第二章組織機構(gòu)與職責第七條 公司海外項目風險管理組織體系，主要包括海外項目風險管 理領導小組、海外項目風險管理辦公室和海外經(jīng)營單位/項目部三個層級。第八條 公司組建海外項目風險管理領導小組，公司主管領導任組長， 公司副總經(jīng)理、三總師、總法務顧問、紀委書記和工會主席任副組長，各 職能部門主管為小組成員。海外項目風險管理領導小組主要履行以下職責：（一）貫徹落實股份公司、集團公

4、司、公司董事會關于海外項目風險 管理工作的相關要求，擬定相關工作計劃。（二）領導、部署、協(xié)調(diào)公司海外項目風險管理工作的開展，建立健 全公司海外項目風險管理體系。（三）研究、組織制定公司海外項目風險管理辦法。（四）審議決策海外項目風險尤其是重大風險和危機的應對方案。（五）審議并向集團公司提交海外項目風險管理年度工作報告。（六）糾正和處理任何部門或個人超越海外項目風險管理制度做出 的風險性決定的行為，獎勵風險管理工作突出的部門和在重大風險和危機 應對中做出突出貢獻的行為。（七）督導公司海外項目風險管理文化的培育。（八）海外項目風險管理的其它重大事項。第九條公司成立海外項目風險管理辦公室，辦公室成員

5、由各職能部 門指派專人擔任，辦公室設在經(jīng)濟管理中心，由經(jīng)濟管理中心主管任辦公 室主任。海外項目風險管理辦公室主要負責：（一）負責領導小組的日常事務，組織、籌備領導小組會議，起草領 導小組會議紀要，落實領導小組有關決定。受領導小組委托做好與海外項 目風險管理相關的組織和協(xié)調(diào)工作。（二）在領導小組的指導下，具體制定公司海外項目風險管理策略、 工作流程和相關管理辦法等文件，構(gòu)建企業(yè)重大風險預警機制。（三）對海外項目經(jīng)營中的各類風險進行綜合監(jiān)控。對各海外經(jīng)營單 位/項目部提交的風險報告和預警信息表進行匯總、整理、研討評估、制 定風險應對方案建議、撰寫綜合風險評估報告并提交海外項目風險管理領 導小組審議

6、決策。（四）審議批準各海外經(jīng)營單位/項目部提交的海外項目風險管理年 度工作報告。（五）編寫并向海外項目風險管理領導小組提交公司海外項目風險 管理年度工作報告。（六）監(jiān)督和指導各職能部門及海外經(jīng)營單位/項目部的風險管理工 作。（七）培育和宣傳公司海外項目風險管理文化。定期舉辦有關海外項 目風險管理的專題講座，組織重點學習和全員學習，強化各級管理干部以 及全體員工的風險預警意識，增強海外重大風險的防范能力。（八）建立并管理海外項目風險管理信息系統(tǒng)。（九）辦理海外項目風險管理的其它工作。第十條 海外經(jīng)營單位/項目部負責具體項目的風險管理工作，主要履 行以下職責：（一）做好海外項目風險信息及動態(tài)的收集

7、、整理和匯報工作。（二）執(zhí)行海外項目風險管理領導小組的風險決策，制定具體項目 的風險管理規(guī)定，將項目風險管理工作落實到人。（三）編寫并向海外項目風險管理辦公室提交項目風險管理的年 度工作報告。（四）配合公司海外項目風險管理辦公室做好海外項目風險信息 系統(tǒng)的建立和管理工作。（五）做好項目部內(nèi)部風險管理文化的培育宣傳工作。（六）做好項目風險管理的其它有關工作。第十一條 各海外經(jīng)營機構(gòu)/項目部一把手是海外項目風險管理的第一 責任人。各海外經(jīng)營機構(gòu)/項目部要通過強化項目可行性研究、規(guī)范經(jīng)營 行為、加強基礎管理、細化項目成本控制對海外項目經(jīng)營中的各類潛在風 險實施源頭控制和過程控制。第三章海外項目風險管

8、理初始信息的收集內(nèi)容及責任主體單位第十二條實施海外項目風險管理，做好廣泛、持續(xù)不斷地收集與海外 項目風險和風險管理相關的初始信息工作，主要包括歷史信息和未來預測。 海外經(jīng)營單位/項目部是海外項目風險信息收集的基本單元，主要收集以 下重要信息：（一）政治風險戰(zhàn)爭和內(nèi)亂發(fā)生的可能所在國國際地位、國際關系狀況國有化政策及對外國資本的控制政權穩(wěn)固狀況以及政權交替的平穩(wěn)（二）經(jīng)濟風險產(chǎn)業(yè)政策對外資發(fā)展的影響業(yè)主流動資金狀況通貨膨脹狀況失業(yè)率狀況（三）法律風險法律體系的健全程度法律條框、執(zhí)法環(huán)境的差異生態(tài)污染、勞工保護、傳染病防治等方面的特殊限制經(jīng)營中的合規(guī)性檢查狀況（四）社會治安風險恐怖主義、動亂、種族

9、沖突的總體形式與當?shù)鼐用裰g的利益沖突狀況當?shù)刂伟?、醫(yī)療衛(wèi)生狀況（五）投資風險投資的可行性研究工作是否充分、細致投資決策履行科學程序的情況（六）商務風險合作伙伴背景與合作模式的選擇報價時對項目信息的掌握情況項目價格風險、有關索賠及調(diào)差的約定（七）財務風險資金管理風險（損失超過50萬元）匯率變動造成的貨幣損失情況外匯與當?shù)刎泿诺氖罩胶怅P系壞賬損失（超過50萬元）現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、資金鏈風險盈利能力、償債能力指標的負面變動財務人員對當?shù)貢嬛贫炔町惖恼莆涨闆r（八）稅務風險所得稅、營業(yè)稅、關稅等政策變化稅率變動情況（九）項目管理風險業(yè)主的付款能力與付款情況企業(yè)內(nèi)部控制制度完善情況是否按要求編制施工組織設計

10、和項目管理計劃項目責任成本的落實情況物資采購金額、進度控制項目設計方案的造價控制項目進度、工期控制對各分包方的管理控制（十）技術風險設計標準、技術規(guī)范與國內(nèi)做法的差異設計質(zhì)量是否滿足總承包商要求安全、質(zhì)量管理是否符合管理體系文件重大危險源掌控和預案編制情況（十一）人力資源風險勞動合同簽訂情況內(nèi)派管理人員崗位變動情況當?shù)厝藛T離職情況薪酬支付、社保繳費情況第四章風險信息的傳遞第十三條 作為收集海外項目風險信息的基本單元，各海外經(jīng)營單位/ 項目部要持續(xù)不斷地收集各類風險信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測，按期 將海外項目風險報告和預警表（附件3）報送海外項目風險管理辦公室。第十四條 海外項目風險管理辦公室

11、在收到各海外經(jīng)營機構(gòu)/項目部報 送的風險報告和預警表的基礎上，將海外項目風險尤其是重大風險因素進 行整理，并通過對各風險報告的分析與研討，識別、提示各類專項風險， 結(jié)合實際提出有效防范、化解風險的可操作性綜合應對措施，形成海外項 目風險綜合報告并上報海外項目風險管理領導小組，為高層決策提供意見 參考。第五章 海外項目風險評估第十五條 海外項目風險評估由各海外經(jīng)營單位/項目部和海外項目風 險管理辦公室實施，必要時可聘請有資質(zhì)、信譽好、風險管理專業(yè)能力強 的中介機構(gòu)協(xié)助實施。第十六條 風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟：（一）風險辨識、分析、評價，采取定性與定量方法相結(jié)合。定性 方法

12、可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè) 標桿比較、管理層訪談等方法。定量方法可采用統(tǒng)計推論（如集中趨勢法）、 計算機模擬（如蒙特卡羅分析法）、失效模式與影響分析、事件樹分析等方 法。（二）進行風險定量評估，統(tǒng)一制定各風險的度量單位和風險度量 模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和 定量評估程序的合理性和準確性。根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設前提和參數(shù)進行復核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比，據(jù)此 對有關參數(shù)進行調(diào)整和改進。（三）分析風險之間的關系，以便發(fā)現(xiàn)各風險之間的自然對沖、風 險事件發(fā)生的正負相關性等組合效應，從風險策略上對風險進

13、行統(tǒng)一集中 管理。（四）評估多項風險，應根據(jù)對風險發(fā)生可能性的高低和對目標的 影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各 項風險的管理優(yōu)先順序和策略。（五）對風險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風險辨識、 分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。（六）每年1月中旬之前，各海外經(jīng)營單位/項目部對年度項目風 險做出評估并提出風險評估報告，公司海外項目風險管理工作領導小組對 總體海外項目風險做出評估并提出風險評估報告，完成公司年度風險評估 工作。第六章海外項目風險管理解決方案第十七條風險管理解決方案，一般包括：風險解決的具體目標，所需 的組織領導，所涉及的管理

14、及業(yè)務流程，所需的條件、手段等資源，風險 事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具。第十八條 風險解決的具體目標：根據(jù)項目特點、公司和項目的內(nèi)部與 外部條件及風險的可能性與強度，明確風險的最低限度和不能超過的最高 強度，并據(jù)此確定風險解決的具體目標。第十九條風險管理的解決方案與措施：根據(jù)風險的特點和風險管理的 目標，選擇適合的風險管理工具并確定風險所需的人力和財力資源的配置。（一）可選擇的風險處理方案包括：風險規(guī)避：通過采取適當?shù)拇胧┗蜃兺ǚ桨竵硐L險或風險 發(fā)生的條件，從而規(guī)避掉風險可能帶來的損失，如采用貨幣保值的方法來 規(guī)避掉匯率變動可能導致產(chǎn)生的損失；風險轉(zhuǎn)移：將風險可能

15、以一定方式轉(zhuǎn)移給對方或第三方，如通 過商業(yè)保險將估測不準、發(fā)生概率低、消極影響大的風險轉(zhuǎn)移給保險公司；風險控制：通過適當?shù)姆椒ㄅc措施降低風險發(fā)生的概率或風險 發(fā)生后的影響，控制風險發(fā)生帶來的損失，如通過技術方案的變更減少項 目對環(huán)境造成的影響；風險自留：對于不能規(guī)避、轉(zhuǎn)移、控制或規(guī)避、轉(zhuǎn)移、控制成 本較高的風險選擇風險自留的方式進行承擔。（二）將風險解決方案的執(zhí)行落實到部門與個人并明確權限，任何 部門與個人不得超越授權做出風險性決定。（三）建立風險管理報告制度。明確規(guī)定報告人與被報告人、報告 的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等。（四）對影響較小、較易處理的一般性風險，由海

16、外經(jīng)營單位/項 目部在海外項目風險管理領導小組和辦公室的領導及有關職能部門的協(xié) 助下進行處理。第二十條重大風險與危機的處理（一）重大風險和危機是指新出現(xiàn)的、缺乏應急預案的重大風險和 對公司聲譽、經(jīng)營活動造成強大壓力和負面影響的危機。（二）公司應建立靈敏高效的危機處理和應急管理機制。出現(xiàn)重大 風險和危機時，海外項目風險管理辦公室應立即與相關部門協(xié)調(diào)，組織人 員研究制定風險應對方案，并報海外項目風險管理領導小組審批后實施。 處理程序如下：成立海外項目重大風險和危機的處理機構(gòu)危機發(fā)生后，公司應在第一時間成立危機處理小組。組長由公司主管 領導擔任，小組成員至少應包括：發(fā)生危機單位的第一負責人、公司相關

17、 職能部門分管領導、相關職能部門負責人及其他有關人員。小組應設立辦 公室及后勤保障人員。公司董事會授權危機處理小組為處理危機事件的最 高權力機構(gòu)和協(xié)調(diào)機構(gòu)，有權調(diào)動公司一切資源。制訂海外項目危機處理計劃危機處理小組應及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及公司擁有或可支配 的資源來制訂危機處理計劃。計劃必須體現(xiàn)出危機處理目標、程序、組織、 人員及分工、后勤保障、行動時間表以及各個階段要實現(xiàn)的目標，同時還 應包括社會資源的調(diào)動和支配、費用控制和實施責任人及其目標。計劃制 訂完成并獲通過后，應立即開始進行社會關系、物質(zhì)資源調(diào)配和準備，展 開全面的危機處理行動。海外項目危機的處理（1） 對于尚未造成社會影響的

18、事件，在對危機事件進行詳細的調(diào) 查了解和核實的基礎上，根據(jù)法律、法規(guī)、項目合同和公司管理制度，果 斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進一步惡化。（2）對于已造成社會影響的事件，應保持與各方的良好溝通，及 時披露事實真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價。（3）在處理過程中，應處理好與危機事件對方當事人的關系，及 時安撫，避免出現(xiàn)糾紛。（4） 在事件處理的全過程，危機處理小組應與股份公司、集團公 司、我國外事機構(gòu)及海外項目所在國相關部門保持緊密聯(lián)系，及時通報事 件進展。第二一條風險管理效果的評估與總結(jié)（一）建立風險管理評估考核制度，把風險管理執(zhí)行情況與績效薪 酬掛鉤。對因決策失誤、管理失職、行為

19、失當?shù)仍蛑率构竞Ｍ忭椖砍?現(xiàn)風險或危機，并造成有形或無形損失的責任人及相關部門負責人，公司 應追究其直接責任或領導責任。（二）危機事件處理完成后，危機處理小組應及時提交總結(jié)報告， 如實反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責任認定、反映的問 題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風險和危機發(fā)生。（三）海外項目風險管理辦公室負責編寫公司海外項目風險管理 工作年度報告，海外經(jīng)營單位/項目部負責編寫本項目年度風險管理工 作報告。公司根據(jù)需要聘請有資質(zhì)、信譽好、風險管理專業(yè)能力強的中 介機構(gòu)對公司海外項目風險管理工作進行評價，出具風險管理評估和建議 專項報告。（四）每年12月10日前，海外經(jīng)營

20、單位/項目部向海外項目風險 管理辦公室提交海外項目風險管理年度工作報告；12月20日前，海 外項目風險管理辦公室向海外項目風險管理領導小組提交海外項目風險 管理年度工作報告；12月30日前，公司向集團公司企業(yè)管理部提交上 年度全面風險管理工作報告。以上工作，時間如有變動，以當年具體時間 安排為準。第七章海外項目風險管理信息系統(tǒng)第二十二條公司海外項目風險管理信息系統(tǒng)在辦公自動化和財務系 統(tǒng)等基礎上，逐步建立涵蓋海外項目風險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各 環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、 傳遞、報告、披露等。公司海外項目風險管理信息系統(tǒng)的建設工作由經(jīng)濟 管理中心負責組

21、織實施，其它職能部門和海外經(jīng)營單位/項目部協(xié)助工作。第二十三條 海外項目風險管理信息系統(tǒng)應能夠進行對各種風險的計 量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r反映重要業(yè)務流程的監(jiān)控狀態(tài)、對超 過風險預警上限的重大風險實施信息報警、滿足風險管理內(nèi)部信息報告制 度和公司對外信息披露管理制度的要求。第二十四條海外項目風險管理信息系統(tǒng)應確保輸入的業(yè)務數(shù)據(jù)和風 險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性，應實現(xiàn)信息在各 職能部門、海外經(jīng)營單位/項目部之間的集成與共享，既能滿足具體海外 項目風險管理的要求，也能滿足公司整體海外項目風險管理的綜合要求。第二十五條 公司各單位和部門應確保海外項目風險管理信息系統(tǒng)的

22、穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。第八章風險管理文化第二十六條公司海外項目風險管理文化建設工作由黨群管理中心宣 傳部負責組織實施，各職能部門協(xié)助實施。第二十七條加強語言、國際法律、國際項目標準、國別文化及風險 意識方面的教育，形成能溝通、知法律、懂國情及海外文化且善于識別、 規(guī)避、控制和處理風險的海外項目風險管理文化。第二十八條建立海外項目重要管理及業(yè)務流程、風險控制點的管理 人員和業(yè)務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強 風險管理知識、流程、管控業(yè)務的培訓，培養(yǎng)風險管理人才。第二十九條 對于不遵守國家、公司及合同規(guī)定的行為及在風險管理 中造成重大損失的

23、部門和個人，公司將嚴肅查處；對于在風險管理中做出 突出貢獻的部門和個人，公司將給予獎勵。第三十條通過多種形式，努力傳播公司海外項目風險管理文化。在公 司全體職工尤其是海外項目員工中，牢固樹立“風險無處不在、風險無時 不在”的意識和理念。第九章附則第三十一條 本辦法由公司經(jīng)濟管理中心負責解釋。第三十二條本辦法自印發(fā)之日起施行。附件：海外項目風險管理流程圖海外項目風險可能性分類海外項目風險強度分類海外項目風險預警表海外項目風險管理年度工作報告（模板）海外項目風險損失專項報表附件2：海外項目風險可能性分類類別極低低中等高極高現(xiàn)象一般情況不會發(fā)生極少情況會發(fā)生某些情況下發(fā)生較多情況下發(fā)生常常會發(fā)生定量

24、10%以下10%-30%30%-70%70%-90%90%以上類別極低低中等高極高工期進度不受影響輕度影響（情 況可以立即 受到控制）中度影響（情 況需要外部 支持才能得 到控制）嚴重影響（情 況失控，但無 致命影響）重大影響（情 況失控，嚴重 拖期，面臨高 額賠償和罰 款，致命性影 響）現(xiàn)象成本控制極低的財務損失，不超出預算的1%輕微的財務 損失，超出預 算 1%-5%中等的財務 損失，超出預 算 6%-10%重大財務損 失，超出預算 11%-20%極大財務損 失，超出預算 20%質(zhì)量保證影響微弱影響輕微，受 到警告受到法規(guī)懲罰或被業(yè)主索賠等無法達到部 分保證值或 關鍵指標，受 到高額索賠無

25、法達到所 有的保證值 或全部關鍵 指標，被終止 合同、巨額索 賠企業(yè)聲譽負面消息在 企業(yè)內(nèi)部流 傳，企業(yè)聲譽 沒有受損負面消息在 項目所在地 局部流傳，對 企業(yè)聲譽造 成輕微損害負面消息在 某區(qū)域流傳， 對企業(yè)聲譽 造成中等損 害負面消息在 全國各地流 傳，對企業(yè)聲 譽造成重大 損害負面消息流 傳世界各地， 政府或監(jiān)管 機構(gòu)進行調(diào) 查，引起公眾 關注，對企業(yè) 聲譽造成無法彌補的損害其它安全短暫影響職工或公民的健康嚴重影響一位職工或公民健康嚴重影響多 位職工或公 民健康導致一位職 工或公民死 亡導致多位職工或公民死 亡- 對環(huán)境- 造成重- 無法彌造成中等影大環(huán)境損害補的災難性環(huán)境- 對公民 或

26、社會造成 短暫的影響- 對環(huán)境 或社會造成 一定的影響響- 需一定時間才能恢復需要相 當長的時間 來恢復出現(xiàn)大環(huán)境損害激起公眾的憤怒出現(xiàn)超- 出現(xiàn)個規(guī)模的公眾大規(guī)模的公別投訴事件投訴眾投訴海外項目風險預警表填報單位：時間：極高高中等編號潛在風險因素類別風險級別可能性強度可能性強度可能性強度一、政治風險1戰(zhàn)爭和內(nèi)亂發(fā)生的可能2所在國國際地位、國際關系狀況3國有化政策及對外國資本的控制4政權穩(wěn)固狀況以及政權交替的平穩(wěn)二、經(jīng)濟風險5產(chǎn)業(yè)政策對外資發(fā)展的影響6業(yè)主流動資金狀況7通貨膨脹狀況8失業(yè)率狀況三、法律風險9法律體系的健全程度10法律條框、執(zhí)法環(huán)境的差異11生態(tài)污染、勞工保護、傳染病防治等方面的

27、特殊限制12經(jīng)營中的合規(guī)性檢查狀況四、社會、治安風險13恐怖主義、動亂、種族沖突的總體形式14與當?shù)伛v民之間的利益沖突狀況15當?shù)刂伟?、醫(yī)療衛(wèi)生狀況五、投資風險16投資的可行性研究工作是否充分、細致17投資決策履行科學程序的情況六、商一務風險18合作伙伴背景與合作模式的選擇19報價時對項目信息的掌握情況20項目價格風險、有關索賠及調(diào)差的約定七、財t務風險21資金管理風險（損失超過50萬元）22匯率變動造成的貨幣損失情況23外匯與當?shù)刎泿诺氖罩胶怅P系24壞賬損失（超過50萬元）25現(xiàn)金流轉(zhuǎn)、資金鏈風險26盈利能力、償債能力指標的負面變動27財務人員對當?shù)貢嬛贫炔町惖恼莆涨闆r八、稅務風險28所得稅、營業(yè)稅、關稅等政策變化29稅率變動情