商業(yè)銀行貸款與不良貸款的管理

1、第四章商業(yè)銀行貸款與不良貸款的管理1第四章 商業(yè)銀行貸款與不良貸款的管理第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類第二節(jié) 銀行貸款的政策和流程第三節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類第四節(jié) 不良貸款的管理第五節(jié) 網(wǎng)絡(luò)借貸2第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類3第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類一、貸款的種類及其特殊性二、企業(yè)的資產(chǎn)循環(huán)與貸款需求三、企業(yè)貸款的種類4一、貸款的種類及其特殊性（一）貸款的種類按借款人性質(zhì)劃分：公司貸款、個(gè)人貸款按貸款期限劃分：短期、中期和長期(1年、5年）按有無擔(dān)保劃分：信用貸款、擔(dān)保貸款（包括保證、抵押、質(zhì)押）按照銀行貸款的資金來源以及貸款中銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)劃分：自營貸款和委托貸款第一節(jié) 企業(yè)的貸款

2、需求與貸款種類5抵押貸款：不轉(zhuǎn)移債務(wù)人或第三人提供的財(cái)產(chǎn)的占有現(xiàn)狀，僅以此作為擔(dān)保物的貸款形式；質(zhì)押貸款將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證移交借款銀行占有，并以此作為貸款擔(dān)保的貸款形式。 可以抵押的不動(dòng)產(chǎn)和 “準(zhǔn)不動(dòng)產(chǎn)”，如車輛、船舶、航空器等。可以質(zhì)押的除了動(dòng)產(chǎn)，還有債券、股票提單等有價(jià)證據(jù) 第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類一、貸款的種類及其特殊性（一）貸款的種類6抵押、質(zhì)押貸款 舉例說明： 你有一輛汽車，你向銀行貸款， 1、在車管所辦理抵押登記，車還由你自己開著，此為什么貸款？ 2、你將車交給銀行，由銀行保管，此為什么貸款?第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類7（二）貸款的特殊性1、貸款與發(fā)行股票的比較直接資

3、金成本：貸款利率比股票的紅利低稅務(wù)負(fù)擔(dān)低：貸款稅前支付,股息稅后支付控制權(quán)不分散融資費(fèi)用低第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類8（二）貸款的特殊性2、貸款與發(fā)行債券的比較的優(yōu)勢(shì)無巨額標(biāo)準(zhǔn)化成本獲得融資的難度較低同時(shí)獲得銀行咨詢服務(wù)在出現(xiàn)財(cái)務(wù)困境時(shí)的救助第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類9二、企業(yè)的資產(chǎn)循環(huán)與貸款需求（一）企業(yè)的資產(chǎn)循環(huán)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)是一個(gè)現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成資產(chǎn)、資產(chǎn)再轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金、且不斷重復(fù)的過程。1、流動(dòng)資產(chǎn)循環(huán)：應(yīng)付賬款替代現(xiàn)金2、固定資產(chǎn)循環(huán)：折舊方式融入存貨中循環(huán)周期長、一次性投資，逐漸收回、收回與實(shí)物更新在時(shí)間上的分離第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類10二、企業(yè)的資產(chǎn)循環(huán)與貸款需求（

4、二）企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)中的現(xiàn)金缺口與貸款需求流動(dòng)資金貸款：存貨質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款等固定資產(chǎn)貸款：分期償還第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類11圖41 企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)與銀行貸款第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類12（一）流動(dòng)資金貸款為了彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的流動(dòng)資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動(dòng)資金需求1、企業(yè)的流動(dòng)資金需求第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類三、企業(yè)貸款的種類13圖42 流動(dòng)資金需求第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類142、流動(dòng)資金貸款種類（1）按期限劃分臨時(shí)流動(dòng)資金貸款：期限在3個(gè)月（含）以內(nèi) 短

5、期流動(dòng)資金貸款：期限3個(gè)月1年中期流動(dòng)資金貸款：期限1年至3年（不含1年，含3年） 第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類152、流動(dòng)資金貸款種類（2）按方式劃分整貸整償貸款整貸零償貸款流動(dòng)資金循環(huán)貸款：多次提取、逐筆歸還法人賬戶透支：約定的賬戶、約定的限額內(nèi)以透支的形式提供的短期融資和結(jié)算便利的業(yè)務(wù)。第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類16（二）固定資產(chǎn)貸款1、企業(yè)固定資金需求局部更新和大修理資金需求整體更新和更新改造資金需求新建、改造、擴(kuò)建和基本建設(shè)資金需求第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類172、固定資產(chǎn)貸款的種類基本建設(shè)貸款技術(shù)改造貸款科技開發(fā)貸款商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款第一節(jié) 企業(yè)的貸款需求與貸款種類18第

6、二節(jié) 銀行貸款的政策和流程第四章 商業(yè)銀行貸款與不良貸款的管理19第二節(jié) 銀行貸款的政策和流程一、商業(yè)銀行的貸款政策 二、商業(yè)銀行貸款的業(yè)務(wù)流程 20一、商業(yè)銀行的貸款政策 （一）貸款的基本管理制度：審貸分離、分級(jí)審批調(diào)查評(píng)估、審查批準(zhǔn)和檢查清收分離根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限（二）貸款規(guī)模政策P97（三）貸款投向政策貸款種類、行業(yè)和區(qū)域政策第二節(jié) 銀行貸款的政策和流程21（四）統(tǒng)一授信政策：業(yè)務(wù)、幣種、對(duì)象、地區(qū)層面確定最高綜合授信額度（五）關(guān)聯(lián)交易政策（六）貸款禁止政策（七）貸款檔案管理政策幫助銀行提高貸款質(zhì)量并減少貸款損失第二節(jié) 銀行貸款的政策和流程一、

7、商業(yè)銀行的貸款政策 22二、商業(yè)銀行貸款的業(yè)務(wù)流程 1、貸款營銷與借款人申請(qǐng)貸款營銷：尋找符合銀行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的貸款機(jī)會(huì) 借款人要提出正式書面貸款申請(qǐng) 2、信用評(píng)級(jí)與授信額度核定第二節(jié) 銀行貸款的政策和流程233、貸款調(diào)查、審批與發(fā)放貸款調(diào)查與分析、貸款審批借款合同、貸款發(fā)放4、貸后管理貸后檢查貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：現(xiàn)場(chǎng)及非現(xiàn)場(chǎng)貸后檢查貸后管理責(zé)任制：上下級(jí)、相關(guān)部門、相關(guān)人員第二節(jié) 銀行貸款的政策和流程二、商業(yè)銀行貸款的業(yè)務(wù)流程 24第三節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類第四章 商業(yè)銀行貸款與不良貸款的管理25第三節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類一、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的目的二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)三、貸款損失準(zhǔn)備金26一、貸款風(fēng)險(xiǎn)

8、分類的目的揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；為計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)。第三節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類27二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)正常（Normal）關(guān)注（Special Mention）：但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級(jí)（Substandard）：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息；第三節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類28二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)可疑（Doubtful）：即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；損失（Loss）：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程

9、序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第三節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類29在判斷還款可能性時(shí)，考慮的主要因素包括：借款人的還款能力、借款人的還款記錄借款人的還款意愿、貸款的擔(dān)保貸款償還的法律責(zé)任、銀行的信貸管理。 第三節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)30三、貸款損失準(zhǔn)備金根據(jù)貸款分類和貸款損失概率的歷史統(tǒng)計(jì)1、一般準(zhǔn)備：一般準(zhǔn)備年末余額不得低于年來貸款余額的1%，提取額與貸款組合的總量有關(guān)，與不良貸款內(nèi)在的損失程度無關(guān)第三節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類31三、貸款損失準(zhǔn)備金2、專項(xiàng)準(zhǔn)備：根據(jù)貸款損失的程度計(jì)提關(guān)注類2%，次級(jí)類25%，可疑類50%，損失100%3、特種準(zhǔn)備對(duì)某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款

10、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提第三節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類32第四節(jié) 不良貸款的管理第四章 商業(yè)銀行貸款與不良貸款的管理33第四節(jié) 不良貸款的管理一、不良貸款：銀行貸款業(yè)務(wù)的副產(chǎn)品二、不良貸款管理的基本原則三、處理不良貸款的主要方法34第四節(jié) 不良貸款的管理一、不良貸款：銀行貸款業(yè)務(wù)的副產(chǎn)品35二、不良貸款管理的基本原則1、建立不良貸款管理的常規(guī)機(jī)制2、盡可能減少不良貸款發(fā)生影響銀行利潤、聲譽(yù)、降低職員士氣、監(jiān)管干預(yù)3、明確回收不良貸款的目標(biāo)綜合考慮未來現(xiàn)金流的規(guī)模、未來現(xiàn)金流的時(shí)間、貼現(xiàn)率第四節(jié) 不良貸款的管理36二、不良貸款管理的基本原則4、及早承認(rèn)問題、及早采取措施20世紀(jì)80年代美國儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)，1004000多億5、

11、設(shè)立專門機(jī)構(gòu)、由專人負(fù)責(zé)第四節(jié) 不良貸款的管理37三、處理不良貸款的主要方法1、貸款重組：延長貸款期限、降低貸款利率2、人員重組：通過信貸手段向董事會(huì)或現(xiàn)有管理層施加壓力，改組企業(yè)管理層3、機(jī)構(gòu)重組：并購第四節(jié) 不良貸款的管理38三、處理不良貸款的主要方法4、債轉(zhuǎn)股5、轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)給回收能力強(qiáng)機(jī)構(gòu)，折扣6、以物抵債7、起訴破產(chǎn)：時(shí)間長、費(fèi)用大8、貸款核銷第四節(jié) 不良貸款的管理39第五節(jié)網(wǎng)絡(luò)借貸第四章 商業(yè)銀行貸款與不良貸款的管理40第五節(jié)網(wǎng)絡(luò)借貸一、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸概念 P2P（即“peer-to-peer”，指個(gè)人對(duì)個(gè)人）網(wǎng)站作為中介平臺(tái)，為出借人和借款人提供信息匹配和審核，雙方能夠在網(wǎng)絡(luò)上約定借款

12、數(shù)額、利息、期限等，并實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)。41二、客戶對(duì)象包括兩類一個(gè)是幫助低收入群體,為他們的生產(chǎn)性活動(dòng)或小本經(jīng)營提供微型信貸;另外一個(gè)是針對(duì)普通人群的緊急資金需求。傳統(tǒng)上,供給主體主要是小額信貸機(jī)構(gòu)或民間融資主體。 第五節(jié) 網(wǎng)絡(luò)借貸42三、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸在國外起源于2005年3月英國的Zopa()Prospe()，它于2006年2月上線，運(yùn)營模式類似于電子商務(wù)網(wǎng)站eBay，利用在線拍賣平臺(tái)對(duì)貸款進(jìn)行競價(jià)拍賣。非盈利的Kiva。 “零利率”借款 第五節(jié) 網(wǎng)絡(luò)借貸43第五節(jié) 網(wǎng)絡(luò)借貸44四、國內(nèi)發(fā)展情況國內(nèi)第一家網(wǎng)絡(luò)借貸網(wǎng)站是拍拍貸,于2007年7月在上海成功試運(yùn)營。國內(nèi)另一較有影響力的網(wǎng)絡(luò)借貸網(wǎng)站

13、是齊放網(wǎng),它是第一個(gè)通過在線平臺(tái)專為學(xué)生提供貸款的社區(qū)。國內(nèi)還有其他的網(wǎng)絡(luò)借貸網(wǎng)站,如面向農(nóng)戶和學(xué)生小額信貸的51give網(wǎng)站和針對(duì)農(nóng)戶小額信貸的Wokai網(wǎng)站,這兩個(gè)網(wǎng)站都是由外國人創(chuàng)辦,第五節(jié) 網(wǎng)絡(luò)借貸45不僅在北京、深圳、上海等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市快速發(fā)展，而且在一些二三線城市也開始出現(xiàn)。有較大影響力的如紅嶺創(chuàng)投、易貸365、齊放網(wǎng)、宜信、人人貸、哈哈貸、E速貸等。第五節(jié) 網(wǎng)絡(luò)借貸46第五節(jié) 網(wǎng)絡(luò)借貸47五、借貸網(wǎng)站發(fā)展中出現(xiàn)的問題1、身份模糊大多數(shù)網(wǎng)站在工商局是以從事互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的名義登記，是非盈利機(jī)構(gòu)。但P2P借貸網(wǎng)站的實(shí)質(zhì)是利用互聯(lián)網(wǎng)從事借貸中介，絕大多數(shù)是以盈利為目的。IT企業(yè)，中介機(jī)構(gòu)，

14、還是金融機(jī)構(gòu)借貸網(wǎng)站？第五節(jié) 網(wǎng)絡(luò)借貸482、法規(guī)盲區(qū)現(xiàn)有金融政策法規(guī)對(duì)其沒有約束力，同時(shí)國家對(duì)于民間借貸中介也沒有明確的界定，所以相關(guān)機(jī)構(gòu)找不到合適的法律依據(jù)將其納入監(jiān)管范圍。網(wǎng)站的性質(zhì)、創(chuàng)建門檻、內(nèi)部治理，經(jīng)營范圍和運(yùn)作方式?jīng)]有成文的規(guī)定。第五節(jié) 網(wǎng)絡(luò)借貸493、壞帳之痛借款人逾期不還的情況開始出現(xiàn)。公布“黑名單”，但網(wǎng)站并沒有償還的責(zé)任，出借人討回借款是極其困難的。國內(nèi)薄弱的信用體系加劇了網(wǎng)絡(luò)借貸的風(fēng)險(xiǎn)，目前已經(jīng)出現(xiàn)利用假資料進(jìn)行詐騙的案例。例如，借款人需要提供自己的真實(shí)資料，而這些個(gè)人隱私在網(wǎng)站中存在外泄風(fēng)險(xiǎn)。第五節(jié) 網(wǎng)絡(luò)借貸50拍拍貸齊放網(wǎng)案例分析：P111第五節(jié) 網(wǎng)絡(luò)借貸51討論的幾個(gè)問題1、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的優(yōu)點(diǎn)2、 P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的缺點(diǎn)3、 P2P網(wǎng)絡(luò)借貸借款人特征4、 P2P網(wǎng)絡(luò)借貸貸款人特征5、對(duì)P2