2018年預(yù)算績效管理亮點工作

1、PAGE 6PAGE 72018年預(yù)算績效管理亮點工作和2019年工作計劃說明2018年，在市委市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省財政部門指導(dǎo)下，我市不斷建立健全相關(guān)制度，完善指標(biāo)體系，加強智庫建設(shè)，規(guī)范評價程序，預(yù)算績效管理實現(xiàn)了財政資金的全覆蓋，在全省市州績效管理考核中被評為二等獎。一、2018年預(yù)算績效管理亮點工作（一）抓基礎(chǔ)，完善保障機制。切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。市財政局專門成立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，具體抓好市本級以及指導(dǎo)區(qū)縣（市）開展預(yù)算績效管理工作。不斷完善相關(guān)制度，在原有政策、制度基礎(chǔ)上，下發(fā)了益陽市財政局關(guān)于認(rèn)真做好委托中介機構(gòu)參與預(yù)算績效管理工作的通知、益陽市財政局關(guān)于印發(fā)益陽市中介機構(gòu)績效

2、評價工作質(zhì)量考核辦法的通知及2018年開展績效目標(biāo)申報及批復(fù)、績效自評、績效跟蹤監(jiān)控和財政重點評價等制度文件。將預(yù)算績效管理嵌入部門預(yù)算編報系統(tǒng)，實現(xiàn)了績效目標(biāo)與部門預(yù)算同步編報、同步審核和同步批復(fù)。通過公開招標(biāo)，選取中介機構(gòu)10家，建立中介機構(gòu)庫，加強對其考核和管理，實行績效評價業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)費與考核結(jié)果掛鉤。聘請專家教授對市直部門及所屬單位、區(qū)縣（市）財政局及中介機構(gòu)的業(yè)務(wù)骨干240多人開展了培訓(xùn)和工作交流，提高了人員的業(yè)務(wù)水平和工作能力。同時，加強對區(qū)縣市預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。（二）抓龍頭，強化預(yù)算績效目標(biāo)管理。將市直部門預(yù)算單位所有預(yù)算資金納入績效目標(biāo)管理范圍，按照“誰申請資金，誰編制

3、目標(biāo)”的原則，由各預(yù)算部門、項目單位在年初編制部門預(yù)算時一并申報，實現(xiàn)了績效目標(biāo)管理全覆蓋。在編制2019年部門預(yù)算時，為了提高績效目標(biāo)編制質(zhì)量，要求部門、單位項目資金績效指標(biāo)不得少于4個，對績效指標(biāo)的完整性、合理性、關(guān)聯(lián)性及指標(biāo)值的科學(xué)性進行初步審核，經(jīng)市人大批準(zhǔn)后及時批復(fù)給預(yù)算部門和單位，作為預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督的依據(jù)。（三）抓關(guān)鍵，認(rèn)真開展預(yù)算績效跟蹤監(jiān)控。圍繞績效目標(biāo)，要求市直部門預(yù)算單位對本年度開支的項目資金開展自行監(jiān)控，主要針對績效目標(biāo)預(yù)計完成情況、項目實施情況、資金及項目管理情況等，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出執(zhí)行與績效目標(biāo)發(fā)生偏離時，及時采取措施予以糾正。同時，主管部門加強對下屬單位項目實施情況的監(jiān)

4、控，重點監(jiān)控項目資金管理和建設(shè)情況，及時糾正偏離績效目標(biāo)的行為。2018年市本級開展績效跟蹤監(jiān)控項目83個、金額98440.54萬元。（四）抓核心，扎實開展預(yù)算績效評價和結(jié)果公開。一是開展績效自評。將所有部門、單位的預(yù)算資金按照“橫向到邊，縱向到底”的原則納入自行評價范圍，主管部門及所屬單位基本支出、100萬元以下的項目支出由主管部門負(fù)責(zé)開展部門整體支出自評，100萬元以上的項目支出由實施單位開展自評。二是突出抓好以民生資金為重點的財政評價。民生工程包括農(nóng)業(yè)、教育、養(yǎng)老、醫(yī)療、就業(yè)、保障性安居工程、環(huán)保、扶貧等，具有項目多、資金量大、惠及面廣、實施環(huán)節(jié)分散、管理難度較大、社會關(guān)注度較高等特點，

5、其實施效果直接關(guān)系到黨和政府形象，關(guān)系到社會穩(wěn)定和群眾切身利益。2018年，市級財政部門委托湖南世紀(jì)金源工程咨詢有限公司等7個中介機構(gòu)對2017年度城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險補助經(jīng)費等16個項目、金額人民幣56590.95萬元、美元280萬元開展了財政重點評價。項目涉及農(nóng)業(yè)、工業(yè)、教育、社會保障及公共服務(wù)等領(lǐng)域，其中以扶貧資金為重點的民生資金項目8個、金額50589.77萬元，并首次對世界銀行貸款開展了績效評價。目前，項目評價正在實施中。三是加強評價結(jié)果公開。按照“誰評價、誰報告、誰公開”的原則，績效自評和財政重點評價報告分別在部門網(wǎng)站和市財政局網(wǎng)站公開，接受社會監(jiān)督。（五）抓創(chuàng)新，力求評價結(jié)果應(yīng)用有新

6、突破。不斷完善績效評價結(jié)果反饋機制，及時將評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題和建議反饋到各預(yù)算部門和單位，限期整改并上報整改情況。探索建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排有機結(jié)合機制，將績效評價結(jié)果作為下年度預(yù)算安排和調(diào)整的重要依據(jù)。將績效評價工作情況和有關(guān)重點績效評價報告上報市人大、市政府及市政協(xié)，作為部門考核和問責(zé)依據(jù)。二、2019年工作計劃（一）目標(biāo)進一步建立健全制度，規(guī)范操作程序，完善基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算績效管理工作質(zhì)量，初步建立績效評價結(jié)果與預(yù)算掛鉤機制，為下一步預(yù)算績效管理擴面提質(zhì)打下基礎(chǔ)，力爭在2022年底前將我市基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。（二）主要工作任務(wù)一是出臺政策，完善相關(guān)制

7、度。待省相關(guān)政策出臺后，制定我市預(yù)算績效管理政策和制度。1、出臺我市預(yù)算效管理實施意見和實施細則。明確我市預(yù)算績效管理范圍、主要任務(wù)、部門職責(zé)、操作規(guī)程、保障措施等，探索實行新增項目和重大項目績效目標(biāo)編制、初審前移（提前到每年6月布置），績效目標(biāo)、單位自評報告和財政重點評價結(jié)果報市人大。2、制定對市直部門和單位預(yù)算績效管理考核辦法。主要針對單位預(yù)算績效管理機構(gòu)和人員安排、績效目標(biāo)編制、績效跟蹤監(jiān)控、績效自評情況和財政重點評價結(jié)果等進行考核，通報考核結(jié)果。3、制定績效評價結(jié)果應(yīng)用辦法。建立績效評價結(jié)果反饋和通報機制。對財政重點評價結(jié)果為“優(yōu)秀”的部門、單位，在下年度預(yù)算安排時，適當(dāng)給予獎勵；對評

8、價結(jié)果為“不合格”的部門、單位，在下年度預(yù)算安排時按一定比例削減其經(jīng)費，并提請市政府或市人大對部門、單位主要負(fù)責(zé)人、項目具體負(fù)責(zé)人等進行約談、問責(zé)。4、制定預(yù)算績效專家管理辦法（專家?guī)旃布s50人）。明確：（1）專家選取范圍：人大代表、政協(xié)委員，審計局專家，財政局局領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)科室負(fù)責(zé)人，部分市直部門財務(wù)科負(fù)責(zé)人，部分中介機構(gòu)業(yè)務(wù)骨干，區(qū)縣市財政局績效股負(fù)責(zé)人，其他專家等；（2）評審內(nèi)容：績效目標(biāo)編制情況，部門、單位績效自評和績效運行監(jiān)控情況，中介機構(gòu)績效評價開展情況等（逐步推廣）；（3）按一定標(biāo)準(zhǔn)支付專家服務(wù)費。二是完善兩個智庫。1、更新中介機構(gòu)庫。今年中介機構(gòu)合同期限已到，明年重新公開招投標(biāo)，

9、初定安排庫內(nèi)中介機構(gòu)12個、合同期限3年。2、新建專家?guī)?。初定安排庫?nèi)專家50名，聘用期限3年。三是提高績效管理工作質(zhì)量。1、加強績效目標(biāo)審核。嚴(yán)格部門、單位績效目標(biāo)編制、申報程序，落實責(zé)任；新增項目和重大項目績效目標(biāo)編制、審核提前到每年6月啟動；財政部門加強對績效目標(biāo)的審核（可組織中介機構(gòu)、專家審核）。2、加強對單位績效自評情況評審。一是落實單位職責(zé)。加強人員培訓(xùn)，規(guī)范部門、單位績效自評工作程序，明確自評報告實行主要負(fù)責(zé)人簽字、單位蓋章制；二是組織專家對單位績效自評情況進行評審，結(jié)果分為“優(yōu)秀”、“良好”、“合格”、“不合格”等級，并實行通報制；三是財政部門選取部分項目實施再評價，對效益低或

10、無效益的項目，提請市政府或市人大問責(zé)。3、規(guī)范第三方參與預(yù)算績效評價工作。引進部分有一定實力的省級第三方機構(gòu)充實我市中介機構(gòu)庫，規(guī)范第三方參與績效評價行為，選取23個政策性較強、金額較大的項目，組織相關(guān)專家實地跟蹤、指導(dǎo)、剖析、交流、總結(jié)，通過實例，進一步完善相關(guān)制度，規(guī)范操作程序，逐步提高第三方參與預(yù)算績效評價水平。加強對第三方評價質(zhì)量考核，實行評價質(zhì)量與評價業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)費掛鉤的辦法。四是初步建立績效評價結(jié)果應(yīng)用機制?？冃гu價結(jié)果應(yīng)用是績效管理工作的落腳點，要不斷提高績效評價結(jié)果應(yīng)用的質(zhì)量，充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的作用，真正建立激勵和約束相銜接的預(yù)算管理機制。對績效評價結(jié)果較好的，一是在預(yù)算安排上可以給予適當(dāng)傾斜。二是給予相應(yīng)的激勵，如與部門公用經(jīng)費掛鉤。三是可以進行通報表揚，或?qū)⒃u價結(jié)果納入部門工作目標(biāo)考核范疇，作為領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部綜合考評的重要內(nèi)容。對