第13節(jié) 合同結(jié)算與清算

1、大連新東昌投資集團(tuán)有限公司 合同管理制度 行政辦公PAGE 第 PAGE 8 頁 共 NUMPAGES 8 頁第十三節(jié) 合同結(jié)算與清算編制：綜合部 審核：制度委員會(huì)批準(zhǔn)：陳亞東 日 期：2013年10月22日修 改 記 錄序號(hào)修改日期修改條款內(nèi)容修改人審批人生效日期 目的為規(guī)范合同結(jié)算、清算行為，避免合同履行偏差，提高合同履行質(zhì)量，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制訂本制度。第二條 適用范圍2.1公司及其分支機(jī)構(gòu)。第三條 引用文件無第四條 定義4.1合同結(jié)算：指公司與合同對方就合同履行與收付款情況進(jìn)行核對、確認(rèn)的活動(dòng)。4.2合同結(jié)算（余）款：是指以合同結(jié)算為支付條件的一部分合同價(jià)款。4.3合同清算：指合同

2、保修期滿后，合同雙方對合同履行進(jìn)行全面核算、確認(rèn)的活動(dòng)。第五條 頒布和執(zhí)行 本制度自二0一三年十月二十二日起執(zhí)行。第六條 職責(zé)6.1合同執(zhí)行部門職責(zé)6.1.1制作合同結(jié)算書并報(bào)請相關(guān)部門、人員審核。6.2成本部經(jīng)辦人職責(zé)6.2.1制作工程合同合同履行清算表。6.3招采部經(jīng)辦人職責(zé)6.3.1制作采購合同合同履行清算表。6.4成本部（造價(jià)師）職責(zé)6.4.1審核合同結(jié)算書、合同履行清算表。6.5 審計(jì)部的職責(zé)6.5.1審核合同結(jié)算書、合同履行清算表。6.6 總經(jīng)理職責(zé)6.4.1批準(zhǔn)合同結(jié)算書、合同履行清算表。第七條 流程7.1合同約定需要制作合同結(jié)算書的，應(yīng)當(dāng)制作結(jié)算書。7.1.1工程合同和工程用材

3、料、設(shè)備的采購、租賃合同應(yīng)當(dāng)制作合同結(jié)算書。7.1.2其他合同如果內(nèi)容復(fù)雜、履行期限較長，或需要分期、分批履行的，一般也要制作合同結(jié)算書，但是商品房買賣合同、勞動(dòng)合同、供用水合同、供用電合同、通訊服務(wù)合同等除外。7.2 工程合同結(jié)算書的制作與審核7.2.1工程合同的履行部門一般應(yīng)當(dāng)在工程完工驗(yàn)收合格、合同對方報(bào)送結(jié)算報(bào)告后制作合同結(jié)算書。7.2.1.1合同中約定了結(jié)算審核時(shí)限的，履行部門應(yīng)當(dāng)在收到結(jié)算報(bào)告后1個(gè)工作日內(nèi)制作合同結(jié)算書，并督促各部門在審核時(shí)限內(nèi)完成確認(rèn)、審核。7.2.1.2工程經(jīng)驗(yàn)收不合格的，不得制作合同結(jié)算書，如因特殊原因須做階段性結(jié)算的，可以就已經(jīng)驗(yàn)收合格的部分制作階段性的結(jié)

4、算書。7.2.1.3合同結(jié)算書中應(yīng)載明價(jià)款、工期、質(zhì)量、安全、違約金、扣罰款、約定的結(jié)算報(bào)告審核時(shí)限等方面內(nèi)容。7.2.2合同結(jié)算書內(nèi)容須由相關(guān)業(yè)務(wù)部門或人員簽字確認(rèn)。其中，對價(jià)款部分內(nèi)容的審核是結(jié)算的重點(diǎn)，成本部造價(jià)師應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)審核完畢并簽署意見。7.2.3合同結(jié)算書須經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)師審核并簽字確認(rèn)，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)審核完畢并簽署意見。7.3采購合同結(jié)算書的制作與審核7.3.1分期、分批交貨的采購合同，招采部一般應(yīng)當(dāng)在供應(yīng)商供貨完畢或在約定的結(jié)算周期屆滿時(shí)制作合同結(jié)算書。一次性交貨的采購合同可以不制作合同結(jié)算書。7.3.1.1合同中約定了結(jié)算審核時(shí)限的，招采部應(yīng)當(dāng)在收到結(jié)算報(bào)告

5、后1個(gè)工作日內(nèi)制作合同結(jié)算書。7.3.1.2貨物經(jīng)驗(yàn)收不合格的，不得制作合同結(jié)算書；如果如因特殊原因須做階段性結(jié)算的，可以就已經(jīng)驗(yàn)收合格的部分制作階段性的結(jié)算書。7.3.1.3合同結(jié)算書中應(yīng)載明產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、質(zhì)量、供貨時(shí)間、違約金、約定的結(jié)算時(shí)限等方面內(nèi)容。7.3.2合同結(jié)算書內(nèi)容須由相關(guān)部門簽字確認(rèn)，屬于工程用材料、設(shè)備采購合同的，應(yīng)經(jīng)成本部造價(jià)師審核，造價(jià)師應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)審核完畢并簽署意見。7.3.3合同結(jié)算書須經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)師審核并簽字確認(rèn)，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)審核完畢并簽署意見。7.4 審批7.4.1審核完畢后，合同執(zhí)行部門應(yīng)將合同結(jié)算書報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)。7.4.2未

6、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的，任何人不得向合同對方提供合同結(jié)算書，包括復(fù)印件。7.4.3 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合同結(jié)算書方可作為合同結(jié)算依據(jù)，是請求財(cái)務(wù)中心支付合同結(jié)算款的必要文件。7.5履行部門應(yīng)當(dāng)要求合同對方在合同結(jié)算書上簽字或蓋章確認(rèn)。7.6 合同結(jié)算書一般至少制作一式二份，合同雙方各執(zhí)一份。7.7 各部門人員應(yīng)當(dāng)盡快審核、審批合同結(jié)算書。如果合同中約定了結(jié)算審核時(shí)限，則履行部門應(yīng)當(dāng)提醒各部門、人員及時(shí)審核、審批合同結(jié)算書。如果無法在合同約定時(shí)限內(nèi)完成結(jié)算，履行部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面方式通知合同對方結(jié)算進(jìn)展情況。7.8 其他合同需要制作合同結(jié)算書的，參照上述流程辦理。7.9合同清算：7.9.1合同保修期滿后，公

7、司與合同對方對合同履行情況進(jìn)行全面核算、確認(rèn)。合同清算價(jià)款=合同結(jié)算款已付金額違約金維修費(fèi)保修費(fèi)供貨數(shù)量減少金額。7.9.2清算時(shí)雙方需簽署合同履行清算表。7.9.3采購合同的合同履行清算表由招采部發(fā)起，經(jīng)成本部、工程部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、總經(jīng)理簽字確認(rèn)。7.9.4工程合同的合同履行清算表由成本部發(fā)起，經(jīng)工程部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、總經(jīng)理簽字確認(rèn)。第八條 激勵(lì)8.1不符合規(guī)定條件即制作合同結(jié)算書或合同履行清算表的，根據(jù)實(shí)際情況，負(fù)激勵(lì)所有簽字人員（簽署反對意見的人除外），激勵(lì)基數(shù)：50-100元人民幣。8.2未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)即將合同結(jié)算書或合同履行清算表（包括復(fù)印件）交給合同對方的，負(fù)激勵(lì)行為人，激勵(lì)基數(shù)：50元人民幣。8.3如果無法在合同約定時(shí)限內(nèi)完成結(jié)算，合同執(zhí)行部門未及時(shí)以書面方式通知合同對方結(jié)算進(jìn)展情況的，負(fù)激勵(lì)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人，激勵(lì)基數(shù)：5