3.4證券公司定向發(fā)行債券信息披露準(zhǔn)則

1、公司定向債券信息披露準(zhǔn)則中國(guó)目錄第一章總 則第二章定向債券的募集說(shuō)明書第三章持續(xù)信息披露第四章附 則第一章總 則第一條為規(guī)范定向債券的公司(以下簡(jiǎn)稱“人”)及有關(guān)當(dāng)事人履行信息披露義務(wù)的行為，根據(jù)有關(guān)法的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。和公司債券管理暫行辦第二條用本準(zhǔn)則。公司定向債券的信息披露(以下簡(jiǎn)稱“信息披露”)，適第三條遺漏。信息披露應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者第四條人董事會(huì)及全體董事應(yīng)對(duì)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，并承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的。第五條 主承銷商、會(huì)計(jì)師、資信機(jī)構(gòu)等應(yīng)對(duì)所出具的專業(yè)和意見負(fù)責(zé)，并應(yīng)對(duì)提供服務(wù)所

2、涉及的信息披露文件進(jìn)行認(rèn)真審閱，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第六條 參與認(rèn)購(gòu)或者轉(zhuǎn)讓債券的合格投資者應(yīng)對(duì)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整進(jìn)行獨(dú)立分析，并據(jù)以獨(dú)立判斷債券的投資價(jià)值，自行承擔(dān)債券的任何投資風(fēng)險(xiǎn)。第七條人應(yīng)采取有效措施，確保參與認(rèn)購(gòu)、轉(zhuǎn)讓債券的合格投資者能夠同等獲得債券相關(guān)的信息。第二章 定向債券的募集說(shuō)明書第八條人應(yīng)向參與認(rèn)購(gòu)債券的合格投資者提供募集說(shuō)明書。第九條 募集說(shuō)明書應(yīng)參照公開募集說(shuō)明書的內(nèi)容編制，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、公平、及時(shí)地提供一切對(duì)合格投資者做出投資決策有信息。第十條人向合格投資者補(bǔ)充與定向債券相關(guān)的信息，應(yīng)確保所有參與認(rèn)購(gòu)的合格投資者有同

3、等機(jī)會(huì)獲取。第十一條 募集說(shuō)明書的經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)截止日后六個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下可由人申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)。第十二條 募集說(shuō)明書的有效期為六個(gè)月，自中國(guó)募集說(shuō)明書最后一次簽署之日起計(jì)算。下發(fā)批準(zhǔn)通知前未能債券特的，應(yīng)重新修訂募集說(shuō)明書。在符合本準(zhǔn)則第十一條要求的前提下，別情況下申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)募集說(shuō)明書的有效期限。第十三條人報(bào)送申請(qǐng)文件后，在募集說(shuō)明書披露前發(fā)生與申報(bào)稿不一致或?qū)ν顿Y本期債券有提供補(bǔ)充說(shuō)明材料。影響的事項(xiàng)，人應(yīng)視情況及時(shí)修改募集說(shuō)明書并人定向債券的申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)批準(zhǔn)后，如人認(rèn)為還有必要意后相應(yīng)修改募集對(duì)募集說(shuō)明書進(jìn)行修改的，應(yīng)說(shuō)明書及其摘要。必要時(shí)人定向債券的申請(qǐng)應(yīng)重新經(jīng)過(guò)

4、中國(guó)批準(zhǔn)。第十四條人應(yīng)在募集說(shuō)明書的顯要位置提示投資者：“人董事會(huì)已批準(zhǔn)本募集說(shuō)明書，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或律責(zé)任?！背袚?dān)個(gè)別和連帶的法“公司和主管會(huì)計(jì)工作的”、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保證本募集說(shuō)明書中財(cái)務(wù)“債券持有人根據(jù)的規(guī)定和本募集說(shuō)明書的約定行使有關(guān)權(quán)利，監(jiān)督人和債權(quán)人的有關(guān)行為。”“投資者本期債券，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本募集說(shuō)明書及有關(guān)的信息披露文件，進(jìn)行獨(dú)立的投資判斷。中國(guó)對(duì)本期債券的批準(zhǔn)，并不表明其對(duì)本期債券的投資價(jià)值作出了任何評(píng)價(jià)，也不表明對(duì)本期債券的投資風(fēng)險(xiǎn)作出了任何判斷。任何與之相反的均屬虛假不實(shí)陳述?！薄胺餐ㄟ^(guò)認(rèn)購(gòu)、受讓等合法取得并持有本期債券的，均視同自愿接受本募集說(shuō)明書

5、對(duì)本期債券各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)的約定?！薄巴顿Y者認(rèn)購(gòu)本期債券視作同意債權(quán)協(xié)議”?！皞婪ㄗ孕胸?fù)責(zé)。”后，人經(jīng)營(yíng)與收益的變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者“投資者若對(duì)本募集說(shuō)明書存在任何疑問(wèn)，應(yīng)師、專業(yè)會(huì)計(jì)師或其他專業(yè)顧問(wèn)。”自己的經(jīng)紀(jì)人、律第十五條人應(yīng)在募集說(shuō)明書中明示，認(rèn)購(gòu)或轉(zhuǎn)讓定向債券的合格投資者應(yīng)填寫合格投資者認(rèn)購(gòu)債券表(見附表一)或合格投資者轉(zhuǎn)讓債券表(見附表二)，承諾自行承擔(dān)投資債券的所有風(fēng)險(xiǎn)，并不向非合格投資者轉(zhuǎn)讓所持債券。填妥的合格投資者認(rèn)購(gòu)債券表或合格投資者轉(zhuǎn)讓債券表應(yīng)由主承銷商或提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)的公司負(fù)責(zé)保存至債券依法清償完畢。第十六條人向合格投資者提供募集說(shuō)明書及其他債券的相關(guān)信息，應(yīng)以非

6、公開的方式披露，不得在關(guān)當(dāng)事人不得以任何方式誤導(dǎo)投資者上公開刊登或變相公開刊登。債券。人及有第三章 持續(xù)信息披露第十七條 在債券存續(xù)期內(nèi)，人應(yīng)向持有債券的合格投資者及時(shí)披露對(duì)其做出投資決策有中明確約定。影響的信息。持續(xù)信息披露的內(nèi)容與方式應(yīng)在募集說(shuō)明書第十八條人在約定持續(xù)信息披露的內(nèi)容時(shí)，應(yīng)參照公開債券持續(xù)信息披露的有關(guān)規(guī)定。第十九條人持續(xù)披露的信息至少應(yīng)包括年度和事項(xiàng)。第二十條 在債券存續(xù)期間，內(nèi)向持有債券的合格投資者披露年度人應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日后 4 個(gè)月，并報(bào)中國(guó)備案。披露半年度的，人應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日后 2 個(gè)月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露，并報(bào)中國(guó)備案。第二十一條

7、 定期應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露期內(nèi)與債券持有人利益相關(guān)的重要情況，至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：(一)債券本息的支付情況；(二)專項(xiàng)償債帳戶的有關(guān)情況；(三)擔(dān)保人及擔(dān)保物發(fā)生變化的情況；(四)人的負(fù)債變化情況；(五)現(xiàn)金流量狀況綜述；(六)情況；(七)債權(quán)人事務(wù)的主要內(nèi)容；(八)事項(xiàng)公告的主要情況；(九)債券持有人會(huì)議的召開情況；(十)其他對(duì)債券持有人有影響的信息。第二十二條人出現(xiàn)下列情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知持有債券的合格投資者：(一)預(yù)計(jì)到期難以償付利息或本金；(二)專項(xiàng)償債帳戶出現(xiàn)異常；(三)訂立可能對(duì)還本付息產(chǎn)生影響的擔(dān)保合同及其他重要合同；(四)發(fā)生虧損或者超過(guò)凈資產(chǎn)百分之十以上的損失；(五)發(fā)生仲裁、；(六)減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)；(七)擬進(jìn)行重組；(八)未能履行募集說(shuō)明書的約定；(九)擔(dān)保人、擔(dān)保物發(fā)生變化；(十)中國(guó)規(guī)定的其他情形。第二十三條 定向的債券在經(jīng)中國(guó)批準(zhǔn)的轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，其持續(xù)信息披露還應(yīng)遵從中國(guó)文件置