公司制造費用控制管理方法

1、制造費控制管理方法編 制：制動分公司綜合管理部審 核：批 準(zhǔn)：發(fā)布日期：制造費控制管理辦法第一章 總則第一條 本辦法適用范圍及目的一、本辦法適用于公司管理范圍內(nèi)的制造費用的預(yù)算、指標(biāo)下達(dá)、控制、使用、變更.二、本辦法制定并實施的目的是：加強(qiáng)公司成本管理，規(guī)范管理行為，理順管理流程.第二條 術(shù)語和定義制造費指公司各管理部門為組織和管理生產(chǎn)所發(fā)生的各項間接費用，包括固定資產(chǎn)折舊費、機(jī)物料消耗、低值易耗品生產(chǎn)工具、低值易耗品管理工具、水電動能費、租金、辦公費、差旅費、保險費、運輸裝卸費、試驗檢驗費、勞保費、會議費、修理費、培訓(xùn)費、取暖費、生產(chǎn)用工具費、生產(chǎn)用工裝模具費、技術(shù)組織措施費、其他支出.第三

2、條 職責(zé)一、財務(wù)物流部負(fù)責(zé)整理提供上年度的制造費使用數(shù)據(jù),負(fù)責(zé)提供月度成本報表、制造費用報表；負(fù)責(zé)依據(jù)分公司下達(dá)的制造費指標(biāo)嚴(yán)格控制制造費的使用；負(fù)責(zé)及時反饋制造費結(jié)算超標(biāo)等異常信息。二、綜合管理部經(jīng)營計劃組負(fù)責(zé)分公司制造費指標(biāo)的下達(dá)；負(fù)責(zé)對費用使用情況進(jìn)行監(jiān)控和檢查，提出整改建議；負(fù)責(zé)費用指標(biāo)的變更調(diào)整.三、分公司各部門負(fù)責(zé)制造費的具體實施和使用過程的日常管理；負(fù)責(zé)根據(jù)本部門實際情況，測算年度各項制造費用的需求數(shù)據(jù)；負(fù)責(zé)制造費需求異常變化的分析解釋和信息報告。制造費用出現(xiàn)重大異常需求時，負(fù)責(zé)提出變更申請和辦理相關(guān)事宜。第二章 管理內(nèi)容第一節(jié) 制造費年度預(yù)算第四條 財務(wù)物流部在每年11月份根據(jù)

3、總公司整體部署，結(jié)合分公司來年經(jīng)營目標(biāo)提出分公司下一年度制造費預(yù)算要求，并提供本年度制造費使用數(shù)據(jù)。第五條 各部門在規(guī)定的時間提交年度制造費用預(yù)算。第六條 財務(wù)物流部參考本年度的制造費實際使用數(shù)據(jù)和各部門的預(yù)算,進(jìn)行匯總分析并整理測算出分公司年度制造費用預(yù)算，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織各部門評審，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。第二節(jié) 制造費年度調(diào)整預(yù)算第七條 每年下半年綜合管理部和財務(wù)物流部對制造費用作一次調(diào)整。第八條 各部門根據(jù)上半年制造費用實際使用情況，測算年度各項制造費用的調(diào)整需求數(shù)據(jù)，并將調(diào)整預(yù)算表在規(guī)定的時間提交財務(wù)物流部。第九條 財務(wù)物流部根據(jù)收到的制造費調(diào)整需求數(shù)據(jù)，進(jìn)行匯總分析并整理出年度制造費用調(diào)

4、整預(yù)算，報分公司總經(jīng)理批準(zhǔn).第三節(jié) 制造費指標(biāo)下達(dá)和成本控制第十條 分公司制造費（調(diào)整）指標(biāo)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,向各部門下達(dá)。第十一條 財務(wù)物流部根據(jù)下達(dá)的制造費指標(biāo)進(jìn)行結(jié)算和控制，并及時反饋異常信息。第十二條 分公司各部門應(yīng)按照指標(biāo)使用各項制造費用。因生產(chǎn)過程中需求發(fā)生異常變化，需要突破指標(biāo)時,必須提交詳細(xì)需求報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實施。第四節(jié) 制造費重大異常需求的處理第十三條 分公司各部門制造費用出現(xiàn)重大異常需求，無法在分公司調(diào)整解決時,應(yīng)及時通報分管領(lǐng)導(dǎo)和分公司總經(jīng)理?？偨?jīng)理批示后，重大異常需求的部門負(fù)責(zé)編寫專項費用申請報告，向總公司相關(guān)部門和主管高管報告，按公司相關(guān)流程辦理專項費用事宜。財務(wù)物流部負(fù)責(zé)監(jiān)督專項費用的使用情況.第五節(jié) 制造費使用情況分析報告第十四條 財務(wù)物流部在每年的4月10日、7月10日、10月10日、11月10日、12月10日和次年的1月10日編寫制造服務(wù)中心季度、月度、年度制造費用情況分析報告。第六節(jié) 考核第十五條 各部門未在規(guī)定的時間內(nèi)提交本部門年度制造費用（調(diào)整）需求數(shù)據(jù)預(yù)測的，考核100元； 財務(wù)物流部在公司要求的期限內(nèi)未提交分公司年度制造(調(diào)整）費用預(yù)算,考核100元；未按時編寫制造服務(wù)中心季度、月度、年度制造費用情況分析報告,每次考核100元； 財務(wù)物流