企業(yè)關(guān)鍵績效指標(KPI)匯總

1、企業(yè)關(guān)鍵績效指標（KPI）財務(wù)部門指標序號指標指標定義功能考核依據(jù)1萬元工資銷售收入比例財政年度內(nèi)的全部銷售收入與當期全部工資成本的萬元數(shù)的比值。檢測萬兀，資的投入產(chǎn)出效率，鼓勵公司提高員工整體素質(zhì)和能力2產(chǎn)品毛利率產(chǎn)品毛利/產(chǎn)品銷售收入檢測分（子）公司當前經(jīng)營模式的效率3利潤總額一定周期內(nèi)完成的利潤總額檢測分（子）公司的經(jīng)營效果4利潤總額增加率（本期利潤總額一上期利潤總額）/上期利潤總額檢測分（子）公司不斷優(yōu)化經(jīng)營模式，提高管理水平，追求利潤最大化5集團利潤貝獻率某分（子）公司利潤總額/集團公司利潤總額檢測分（子）公司在全公司利潤中的貝獻度6資金沉淀率一定周期內(nèi)流動資金用于固定投資和彌補虧損

2、的資金占用額占全部流動資金總和的比例檢測流動資金的使用和周轉(zhuǎn)效率7資金周轉(zhuǎn)率一定周期內(nèi)流動資金的周轉(zhuǎn)率檢測公司周轉(zhuǎn)情況8投資收益率稅后利潤/實收資本檢測分（子）公司的投資收益情況9資產(chǎn)負債率負債總額/資產(chǎn)總額檢測分（子）公司的資產(chǎn)負債情況財務(wù)部長績效指標序號指標指標定義功能考核依據(jù)1公司整體財務(wù)計劃及執(zhí)行報告完成率（已完成合格計劃及報告數(shù)量/應(yīng)完成的計劃及報告數(shù)量）*100%衡量財務(wù)信息對公司決策的幫助程度董事會、總裁評價2信用事件發(fā)生的次數(shù)按信用事件發(fā)生的嚴重性，采用扣分制衡量對于公司經(jīng)營活動風險控制的能力3全面預(yù)算管理控制預(yù)算費用誤差控制在土5%A內(nèi)衡量對于企業(yè)整體預(yù)算控制的掌控能力董事會

3、4對財務(wù)監(jiān)督的有效性不按規(guī)定進行財務(wù)操作的次數(shù)衡量財務(wù)部門對各分/子公司財務(wù)控制的能力董事會5未及時揭示各種財務(wù)問題的次數(shù)通過其它部門或事件發(fā)現(xiàn)公司或門店的財務(wù)問題未及時、準確揭示公司各種財務(wù)問題的次數(shù)衡量整體財務(wù)控制的能力其它部門反饋6財務(wù)系統(tǒng)完善率（已完成的財務(wù)制度、規(guī)章、規(guī)程/應(yīng)完成的財務(wù)制度、規(guī)章、規(guī)程）*100%衡量財務(wù)各項規(guī)章規(guī)程、制度的制定、發(fā)布、培訓、推行情況董事會7財務(wù)分析報告完成率已完成合格報告數(shù)量/應(yīng)完成的報告數(shù)量衡量財務(wù)信息對公司決策的幫助公司決策層評價主管會計績效指標序號指標指標定義功能考核依據(jù)1計劃預(yù)算控制完成率計劃預(yù)算控制沒有超支的部門數(shù)占總體部門比例衡量對十預(yù)算

4、執(zhí)行的監(jiān)督力度財務(wù)報表2會計憑證、帳表的完整性缺失、遺失的次數(shù)及數(shù)量檢測財務(wù)部門財務(wù)資料的完整性財務(wù)報表3稅款申報、交納及性、準確性申報、交納等工作完成/、及時次數(shù)，出現(xiàn)差錯次數(shù)檢測公司納稅工作正常開展情況4財務(wù)制度完善率制度在規(guī)定時間內(nèi)建立并獲得公司通過且完成培訓得滿分，沒有培訓得90煙重分，未完成或未通過得零分衡量財務(wù)分析、預(yù)算管理等各項制度的制定、發(fā)布、培訓、推行情況5財務(wù)報表出錯率（查出有誤的財務(wù)報表數(shù)量/提交的財務(wù)報表總數(shù)）*100%衡量財務(wù)報表準確度6計劃預(yù)算控制完成率合理節(jié)稅數(shù)額衡量稅收籌劃能力財務(wù)報表7財務(wù)分析報告完成率（所提交的完整帳務(wù)數(shù)量/已提交帳務(wù)數(shù)量）*100%衡量帳務(wù)

5、處理的完整性各種帳務(wù)報表8財務(wù)報表出錯率（查出有誤的財務(wù)報表數(shù)量/提交的財務(wù)報表總數(shù)）*100%檢測財務(wù)報表出錯率財務(wù)報表反映數(shù)據(jù)9稅收策劃合理節(jié)稅檢測財務(wù)部門是否讓公司的稅務(wù)水平處于最優(yōu)狀態(tài)財務(wù)報表成本會計績效指標序號指標指標定義功能考核依據(jù)1單據(jù)審核正確性發(fā)現(xiàn)所審核的單據(jù)錯誤次數(shù)衡量對于單據(jù)審核的正確性直接上級2成本核算準確性公司成本核算完成的是否及時、準確方圓的啟效性考核委員會3日常記帳準確率記帳出錯的次數(shù)衡量現(xiàn)金日記帳、銀行報表等日常報表的準確性記小表4提交核算統(tǒng)計報表及時性（按時完成的外交統(tǒng)計報表數(shù)量/應(yīng)提交的外交統(tǒng)計報表數(shù)量）*100%衡量提交的統(tǒng)計報表的及時性對外提交統(tǒng)計報表5提

6、交核算統(tǒng)計報表出錯率（查出有誤的外交統(tǒng)計報表數(shù)量/提交的外交統(tǒng)計報表總數(shù)）*100%衡量提交的統(tǒng)計報表準確度對外提交統(tǒng)計報表6成本預(yù)算的客觀、準確性衡量預(yù)算與實際的偏差程度報表現(xiàn)金會計序號指標指標定義功能考核依據(jù)1現(xiàn)金收付準確率現(xiàn)金收付出錯次數(shù)衡量現(xiàn)金收付的準確性對賬記錄2銀行收付準確率銀行收付出錯次數(shù)衡量銀行收付款的準確性對賬記錄3票據(jù)購買及時性票據(jù)購買延誤時間，采取扣分制衡量票據(jù)購買是否及時記小表4日常記帳準確率記帳出錯的次數(shù)衡量現(xiàn)金日記帳、銀行報表等日常報表的準確性記小表生產(chǎn)管理指標序號指標指標定義功能考核依據(jù)1產(chǎn)值一定周期內(nèi)完成的入庫品總額檢測一定周期內(nèi)的勞動生產(chǎn)總額2生產(chǎn)計劃完成率實

7、際生產(chǎn)完成量/計劃完成量檢測生產(chǎn)部門生產(chǎn)計劃完成情況3按時交貨率按時交貨額/計劃交貨額檢測生產(chǎn)部門生產(chǎn)進度執(zhí)行情況4全員勞動生產(chǎn)率總產(chǎn)值/員工總?cè)藬?shù)檢測員工平均生產(chǎn)值，確定全員勞動生產(chǎn)率5設(shè)備折舊率設(shè)備折舊費用/設(shè)備資產(chǎn)檢測資產(chǎn)消耗占設(shè)備資產(chǎn)比率，以測定設(shè)備利用情況6設(shè)備故障率設(shè)備故障檢修費用/產(chǎn)值檢測設(shè)備資產(chǎn)的消耗在總產(chǎn)值中的比重7工具消耗率工具消耗額/產(chǎn)值檢測工具消耗與產(chǎn)值的比率關(guān)系，越少越好8生產(chǎn)安全事故發(fā)生數(shù)一定周期內(nèi)發(fā)生的安全生產(chǎn)事故數(shù)檢測生產(chǎn)部門生產(chǎn)安全管理的效果9生產(chǎn)安全事故損失率生產(chǎn)安全事故損失額/產(chǎn)值檢測生產(chǎn)安全事故造成的生產(chǎn)損失情況10生產(chǎn)安全事故處理的及時性生產(chǎn)安全事故是

8、否得到了及時有效的處理檢測生產(chǎn)安全部門的工作情況11生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場的整潔、有序性生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場是否擺放整齊，存放有秩序檢測生產(chǎn)作業(yè)車間的現(xiàn)場管理情況成本費用控制指標序號指標指標定義功能考核依據(jù)1主營業(yè)務(wù)成本總額廣品生廠成本檢測分（子）公司的主營業(yè)務(wù)成本，為分（子）公司降本增效提供依據(jù)2制造費用與主營業(yè)成本比率制造費用/主營業(yè)務(wù)成本檢測制造費用在主營業(yè)務(wù)成本中的比例3制造成本與主營業(yè)務(wù)成本比率制造成本/主營業(yè)務(wù)成本檢測制造成本在主營業(yè)務(wù)成本中的比例4管理費用在生產(chǎn)銷售產(chǎn)品中所發(fā)生的管理費用檢測分（子）公司的管理費用比例5銷售費用在產(chǎn)品銷售過程中發(fā)生的費用檢測分（子）公司的產(chǎn)品銷售費用市場營銷指標序號

9、指標指標定義功能考核依據(jù)1銷售合同額一定周期內(nèi)完成簽訂的銷售合同總額檢測一定周期內(nèi)的營銷效果2銷售收入一定周期內(nèi)完成的產(chǎn)品出廠總額檢測一定周期內(nèi)的產(chǎn)品銷售收入，以產(chǎn)品出廠為準3貨款回籠率一定周期內(nèi)回籠的銷售貨款總額/銷售收入總額檢測一定周期內(nèi)的貨款回籠情況，促進公司銷售部門提高效率4營銷、銷售計劃完成情況周期內(nèi)營銷、銷售計劃的完成、達成情況檢測營銷、銷售計劃的編制準確性和計劃完成情況5市場占后舉產(chǎn)品銷售收入/產(chǎn)品市場總份額檢測一定周期內(nèi)的市場占有情況6營業(yè)費用比率營業(yè)費用總額/產(chǎn)品銷售收入總額檢測一定周期內(nèi)的營銷效果7銷售收入增加率（本期銷售收入一上期銷售收入）/上期銷售收入檢測一定周期內(nèi)的銷

10、售增加情況8客戶滿意度客戶滿意戶數(shù)/公司全部客戶檢測公司的客戶滿意度情況序號指標指標定義功能考核依據(jù)9銷售費用達成率一定周期內(nèi)實際營銷費用/營銷預(yù)算費用檢測營銷費用預(yù)算執(zhí)行情況10運輸費用達成率一定周期實際發(fā)生的運輸費用/計劃預(yù)算費用檢測銷售部門合理選擇運輸單位，控制運輸成本11解決客戶投訴率一定周內(nèi)解決的客戶投訴數(shù)/客戶總投訴數(shù)檢測相關(guān)部門客戶投訴的解決力度和效果12合同歸檔率周期內(nèi)歸檔合同總數(shù)/應(yīng)歸檔合同數(shù)檢測銷售合同是否及時歸檔13銷售臺帳的準確性銷售臺帳記錄是否準確檢測銷售臺帳記錄的準確性14銷售往來記錄的及時性和準確性銷售往來記錄是否準確及時檢測銷售往來記錄的及時性和準確性15產(chǎn)品標

11、識制作的及時性產(chǎn)品標識制作是否及時檢測產(chǎn)品標識制作的及時性16客戶信息管理的完成性客戶信息是否完整并及時更新檢測客戶信息的完整性，以及相關(guān)人員是否及時將客戶信息更新17銷售結(jié)算工作進行的及時性準確性是否及時、準確地進行了銷售結(jié)算檢測市場部門是否及時、準確地進行了銷售結(jié)算工作質(zhì)量管理指標序號指標指標定義功能考核依據(jù)1一次檢驗成功率一次檢驗成功的產(chǎn)品數(shù)/檢驗的產(chǎn)品總數(shù)檢測生產(chǎn)質(zhì)量情況2品管成本比重品管成本/產(chǎn)品銷售收入檢測品管成本占銷貨收入比率，為擬訂品管計劃及生產(chǎn)、品管改進參考3質(zhì)量事故處理的及時性功效性質(zhì)量事故處埋是否及時后效檢測品質(zhì)管理部門在質(zhì)量事故處理方面的工作4產(chǎn)品抽檢合格率抽檢合格產(chǎn)品

12、總數(shù)/抽檢產(chǎn)品總數(shù)檢測產(chǎn)品生產(chǎn)質(zhì)量，由品質(zhì)保障部組織5客戶質(zhì)量問題處理的及時性后效性對于客戶質(zhì)量問題的投訴是否及時有效檢測綜合管理部門對客戶投訴的質(zhì)量問題解決的及時性，準確性6質(zhì)量體系評審不符合項數(shù)年度質(zhì)量體系評審發(fā)生的不符合項數(shù)檢測公司質(zhì)量體系管理的完整性、準確性7質(zhì)量檢驗的差錯率產(chǎn)品檢驗差錯數(shù)/檢驗產(chǎn)品總數(shù)檢測產(chǎn)品檢驗人員的檢驗準確性和水平8供方質(zhì)量檢驗資料的保管情況供方質(zhì)量檢驗資料是否完整、準確檢測質(zhì)量檢驗人員日常工作的情況9技改項目的完成率技改項目完成數(shù)/技改項目計劃數(shù)檢測公司技改項目的完成情況人力資源指標序號指標指標定義功能考核依據(jù)1員工增加率（本期員工數(shù)一上期員工數(shù)）/上期員工數(shù)檢

13、測周期內(nèi)員工增加比例2員工結(jié)構(gòu)比例各層次員工的比例分配狀況檢測人力資源結(jié)構(gòu)的合理性3關(guān)鍵人才流失率一定周期內(nèi)流失白關(guān)鍵人才數(shù)/公司關(guān)鍵人才總數(shù)檢測公司關(guān)鍵人才的流失情況4工資增加率（本期員工平均工資一上期員工平均工資）/上期員工平均工資檢測工資增加情況5人力資源培訓完成率周期內(nèi)人力資源培訓次數(shù)/計劃總次數(shù)檢測人力資源部門培訓計劃的執(zhí)行情況6部門員工出勤情況部門員工出勤人數(shù)/部門員工總數(shù)檢測部門員工的出勤情況7薪酬總量控制的有效性一定周期內(nèi)實際發(fā)放的薪酬總額/計劃預(yù)算總額檢測人力資源部門在薪酬總額控制方面的功效性8人才引進完成率一定周期實際引進人才總數(shù)/計劃引進人才總數(shù)檢測人力資源部門的招聘計劃

14、完成情況9考核工作完成的及時性準確性公司績效考核完成的是否及時、準確檢測人力資源相關(guān)部門在績效考核方面的功效性采購供應(yīng)指標序號指標指標定義功能考核依據(jù)1采購計劃完成率當期采購實際完成數(shù)/當期物料需求計劃檢測采購部門采購計劃的完成情況2采購成本降低率（上期采購成本一本期采購成本）/上期采購成本檢測采購部門降低采購成本的效果3供應(yīng)部-次父檢合格率供應(yīng)冊-次交貨合格的次數(shù)/該月所有供應(yīng)商交貨次數(shù)檢測米購供應(yīng)部門對米購進程、米購質(zhì)量控制的情況4供應(yīng)商信息管理供應(yīng)商、外協(xié)商信息的完整性、準確性檢測米購供應(yīng)部門是否及時錄入供應(yīng)商和外協(xié)商信息，以及是否及時更改5采購資金使用情況一定周期內(nèi)采購資金付款數(shù)/采購

15、物資的總額檢測采購供應(yīng)部門的采購資金使用情況6采購及時性向生產(chǎn)部門及時供貨數(shù)/全部要求的供貨數(shù)檢測采購原料及時供應(yīng)生產(chǎn)7采購合格率不合格品的數(shù)量/全部采購品數(shù)量檢測采購物品的質(zhì)量8零星采購的及時性、準確性以各部門投訴及采購細則相關(guān)規(guī)定為依據(jù)檢測分公司的庫存情況，促進銷售部門加強銷售，為生產(chǎn)部門合理安排生產(chǎn)提供依據(jù)9供方合格率資料齊全稽核合格的供方數(shù)除以總供方數(shù)檢測分公司的庫存情況，促進銷售部門加強銷售，為生產(chǎn)部門合理安排生產(chǎn)提供依據(jù)10原材料采購成本及運輸平均成本的經(jīng)濟性當月原材料采購價格或運輸價格除以當月原材料市場行情價格或產(chǎn)成品運輸價格除以市場行情價格檢測采購產(chǎn)品和運輸?shù)暮侠硇?1原材料及

16、樣品采購到貨及時率按訂單（申購單）約定時間到貨批數(shù)除以總到貨批數(shù)檢測原材料、樣品的供應(yīng)合理性產(chǎn)品技術(shù)設(shè)計指標序號指標指標定義功能考核依據(jù)1研發(fā)計劃完成率當期按計劃完成的研發(fā)項目數(shù)占當期計劃完成的研發(fā)項目數(shù)的比例檢測技術(shù)部門的研發(fā)計劃完成情況2技術(shù)圖檔更改的及時性是否及時將技術(shù)圖檔更改檢測技術(shù)中心技術(shù)圖檔更改的效果3技術(shù)出圖的及時性準確性是否按照生產(chǎn)進度及時準確的出圖檢測技術(shù)部門的工作效果4標準化審查的差錯率標準化審查差錯次數(shù)/標準化審查總次數(shù)檢測標準化人員的工作效果倉庫庫存指標序號指標指標定義功能考核依據(jù)1總庫存金額月底全部庫存產(chǎn)品按入庫成本價格計算的總金額檢測分（子）公司的庫存情況，促進銷售部門加強銷售，為