公司人力資源部制度規(guī)定編制文件 集團賬務管理辦法

1、申彤集團賬務管理辦法第一條 總則 一、各單位應嚴格按照銀行賬戶管理辦法、中華人民共和國票據法、支付結算辦法、人民幣銀行結算賬戶管理辦法等國家有關規(guī)定，加強對銀行賬戶的管理，嚴格管理銀行開立賬戶，辦理存款、取款和結算的手續(xù)及流程。第二條 賬戶管理 一、開、銷戶制度必須統(tǒng)一填寫銀行賬戶開立、年檢、變更、銷戶申請表（見申彤集團銀行賬戶管理制度）逐級審批，并詳細說明開、銷戶原因。嚴禁不經審批擅自開、銷戶，或先行開、銷戶后補審批手續(xù)。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現問題，及時處理。 二、加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。 三、各單位不得擅自開立收入私人賬戶、不得收取現金

2、，所有貨款須由客戶直接匯回公司指定的對公賬戶。 四、各單位如需開設私人結算賬戶，須報集團財務管理中心批準同意，以單位法人的名義開戶。須填寫“對私賬戶說明”經單位負責人簽名確認后，上報集團財務管理中心備案。 1、私人賬戶開戶后，存折（或銀行卡）交由單位財務經理或主辦會計妥善保管，密碼由出納設置保管。 2、私人賬戶在當日工作日結束前將私人存折上的金額悉數轉入該單位對公帳戶；如出現私人賬戶資金滯留現象，必須報經集團財務管理中心批準。 3、私人賬戶只能發(fā)揮臨時性收入戶的作用，即只能收，不得提現，轉帳必須轉至單位對公賬戶。 4、私人賬戶每月匯總一次明細，須將當月存折（或卡）中的進出明細清單復印件上報至集

3、團財務管理中心資金管理部。第三條 賬戶使用 一、各單位資金的使用嚴格實行收支二條線，收入、支出帳戶均分別立戶。單位需開立一個一般性賬戶作為“收入賬戶”，用作包含營業(yè)性收入和業(yè)務往來在內的所有進賬款項使用?！爸С鲑~戶”主要作用為各單位與集團之間進行資金往來結算，及所有發(fā)生的對外支付項下的費用。 二、所有賬戶必須要做到“日清日軋”，并上報明日資金計劃。各單位賬戶(集團財務集中支付出納部管理）： 1、所有賬戶每日17:00點后必須軋帳，并登記好當日臺賬； 2、每日軋帳后須將賬上存量余額劃撥至集團財務管理中心的內部往來賬戶中。 3、每日軋帳后須上報明日對公用款計劃，填寫單位對公用款日報表（附表2），將

4、明日用款計劃上報至集團財務管理中心集中支付會計部部；第四條 賬戶檢查 一、各單位指定專人（出納員）定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符，應查明原因，及時向上級主管單位進行匯報處理。 二、各單位財務部門必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，至少每月一次檢查本單位賬戶使用情況及各項費用使用情況，填寫銀行賬戶檢查表（附表1）。一旦發(fā)現問題，應立即向單位負責人或集團財務管理中心匯報并妥善處理。 三、集團財務管理中心將定期（不定期）對各單位的銀行賬戶管理情況進行檢查或抽查。檢查工作每季度不少于一次，填報銀行賬戶檢查

5、表，對檢查結果進行內部通報。第五條 日常管理 一、銀行賬戶只供本單位/部門業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借賬戶給外單位或個人使用，嚴禁對外單位或個人代收代支，轉賬套現。 二、出納要不定期從銀行要回對賬單進行對賬，若我戶賬面余額與銀行余額不符，出納應負責與銀行業(yè)務員配合查找核對，直到相符為止。每月10日前，出納應打印出銀行調節(jié)表一式三份，隨對賬單一起交單位財務部門會計審核，審核完后，在銀行調節(jié)表上蓋章，出納將已審核蓋章的銀行調節(jié)表留一份備查，兩份送銀行;每月10號前，要將已經銀行蓋章的銀行調節(jié)表回單交回單位財務部，由會計分月放在對賬單一起，年底裝訂存檔。 三、當月的銀行未達賬，次月必須查清核實，不準超

6、過兩個月。 四、用計算機代替手工記賬，出納仍必須設置銀行賬，銀行賬要及時登記，并每天結出余額，要做到日清月結，賬帳相符。 五、任何人不得以任何理由出賣或轉借銀行賬戶。 六、出納員對收到的支票或銀行匯票等票據應嚴格審查，以免收進假票或無效票。 七、各單位每季度作一次賬戶及銀行情況分析，詳細說明當地銀行環(huán)境，包括與公司業(yè)務往來中所遇問題及解決辦法，由集團財務管理中心對匯總內容進行整合，以便將經驗及教訓進行資源共享，整體提高各單位與銀行之間合作的質量。 第六條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業(yè)經濟實力為宗旨。 第七條 財務管理工作要貫徹“勤

7、儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。附表1：單位對私用款日報表附表2：單位對公用款日報表附表3：集中支付工作日報表附表4：集中支付工作統(tǒng)計日報表附表5：集中支付工作統(tǒng)計月報表附表6：集中支付工作統(tǒng)計季報表附表7：集中支付工作統(tǒng)計年報表附表8：資金上介工作日報表附表9：資金上介工作統(tǒng)計日報表附表10：資金上介工作統(tǒng)計月報表附表11：資金上介工作統(tǒng)計季報表附表12：資金上介工作統(tǒng)計年報表附表13：資金下介工作日報表附表14：資金下介工作統(tǒng)計日報表附表15：資金下介工作統(tǒng)計月報表附表16：資金下介工作統(tǒng)計季報表附表17：資金下介工作統(tǒng)

8、計年報表 集團財務管理中心 2014年7月附表1（檔）： 單位對私 用款日報表附件： 份 年 月 日 NO： 單位賬戶銀行賬號及開戶行序號收款人戶名收款人賬號 開戶銀行 付款金額合計單位會計：注：1、本表適用于工資、獎金、補貼、差旅、餐飲及其他費用報銷等對私款項申請，由各單位財務部填制，每日上報集團集中支付會計部；2、每筆付款應填寫付款通知單并附報銷單復印件、工資獎金等應附人事簽發(fā)表；3、本表作為資金下介日報表的附件。附表2（檔）： 單位對公 用款日報表附件： 份 年 月 日 NO： 單位賬戶銀行賬號及開戶行序號收款人戶名收款人賬號 開戶銀行 付款金額合計集團銷售管理員：注：1、本表適用于房租

9、物業(yè)、固定資產、管理費用、工程裝修、銷售費用、業(yè)務往來、各種稅金、黨建費用等八大項對公款項申請；2、集團銷售管理員每日下班前軋帳并制作本表，復印件上報集中支付會計部，“業(yè)務往來”項每周五下班前上報下一周內容；2、本表作為資金下介日報表的附件。附表3(檔)：集中支付工作日報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號付款賬戶 付款賬號 付款筆數 付款金額 合計集中支付出納員：注：1、集中支付出納員每日下班前填制本表，上報集中支付出納部經理，2、付款通知單等作為本表的附件。附表4(檔)：集中支付工作統(tǒng)計日報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號付款賬戶 付款賬號 付款筆數 付款金額 合計集中支付出納部經

10、理：注：每日下班前匯總制作日記賬。附表5(檔)：集中支付工作統(tǒng)計 月報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號付款賬戶 付款賬號 付款筆數 付款金額 合計集中支付出納部經理：附表6(檔)：集中支付工作統(tǒng)計 季報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號付款賬戶 付款賬號 付款筆數 付款金額 合計集中支付出納部經理：附表7(檔)：集中支付工作統(tǒng)計 年報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號付款賬戶 付款賬號 付款筆數 付款金額 合計集中支付出納部經理： 集中支付部經理： 集團財務負責人：附表8(檔)：資金上介工作日報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號收款賬戶 收款賬號 收款筆數 收款金額 合計集中

11、支付出納員：注：1、集中支付出納員每日下班前軋帳并填制本表，上報集中支付出納部經理，2、網易交易流水作為本表的附件，無資金可上介賬戶的打印余額查詢單作為附件。附表9(檔)：資金上介工作統(tǒng)計日報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號付款賬戶 付款賬號 付款筆數 付款金額 合計集中支付出納部經理：注：每日下班前軋帳并制作日記賬。附表10(檔)：資金上介工作統(tǒng)計 月報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號付款賬戶 付款賬號 付款筆數 付款金額 合計集中支付出納部經理：附表11(檔)：資金上介工作統(tǒng)計 季報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號付款賬戶 付款賬號 付款筆數 付款金額 合計集中支付出納部經理：附表12(檔)：資金上介工作統(tǒng)計 年報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號付款賬戶 付款賬號 付款筆數 付款金額 合計集中支付出納部經理： 集中支付部經理： 集團財務負責人：附表13(檔)：資金下介工作日報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號收款賬戶 收款賬號 收款筆數 收款金額 合計集中支付出納員：注：每日下班前軋帳并填制本表，上報集中支付出納部經理，網易交易流水作為本表的附件。附表14(檔)：資金下介工作統(tǒng)計日報表附件： 份 年 月 日 NO： 序號收款賬戶 收款賬號 收款筆數 收款金額 合計集中支付出納部經理：附表15(檔)：資金下介工作統(tǒng)計 月報表附件： 份 年 月