貸款培訓(xùn)ppt課件

1、培訓(xùn)-貸款2021年11月.貸款種類生命周期和流程計(jì)結(jié)息貸后變卦和還款貼現(xiàn)及表外業(yè)務(wù)12345產(chǎn)品工廠6.貸款業(yè)務(wù)種類衍生貸款承諾貸款循環(huán)貸款自營(yíng)貸款代理貸款結(jié)合貸款貸款定義及貸款種類(資金來(lái)源)商業(yè)銀行作為貸款人，以還本付息為條件，提供貨幣資金給借款人的一種借貸行為范圍：貸款、貼現(xiàn) 、透支等資產(chǎn)負(fù)債表(發(fā)放貸款和墊款/吸收存款 應(yīng)收利息/應(yīng)付利息)利潤(rùn)表(利息收入/利息支出)費(fèi)用：提早還款罰金、貸款承諾、委托貸款.自營(yíng)貸款銀行運(yùn)用自營(yíng)資金發(fā)放的貸款，即銀行傳統(tǒng)的公司貸款，個(gè)人貸款；結(jié)合貸款多家銀行結(jié)合提供資金來(lái)源的貸款 ，包括銀行間的銀團(tuán)貸款、同一銀行不同分行之間的結(jié)合貸款等；代理貸款貸款本

2、金非銀行自有資金，銀行只作代理，該項(xiàng)貸款普通包括：結(jié)合貸款牽頭行，委托貸款，公積金貸款等； 貸款種類.代理貸款表外核算放款為例借：存款出資人) 貸：存款借款人)收：委托貸款表內(nèi)核算：借：存款出資人 貸：委托基金賬戶借：委托貸款 貸：存款借款人.承諾貸款.循環(huán)貸款.衍生貸款(墊款).貸款種類生命周期和流程計(jì)結(jié)息貸后變卦和還款貼現(xiàn)及表外業(yè)務(wù)12345產(chǎn)品工廠6.內(nèi)部關(guān)系圖. 正常、逾期、凝滯、呆賬一逾兩呆)正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失四級(jí)分類五級(jí)分類應(yīng)計(jì)/非應(yīng)計(jì):非應(yīng)計(jì)貸款是指貸款本金或利息逾期90天沒(méi)有收回的貸款(本金、當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息、表內(nèi)欠息、之后欠息都轉(zhuǎn)表外。之后的欠息都不再計(jì)入當(dāng)期損益貸款形

3、狀.生命周期提早還款、利率變卦、期限變卦、還款賬號(hào)變卦、還款方式變卦.全流程.貸款種類生命周期和流程計(jì)結(jié)息貸后變卦和還款貼現(xiàn)及表外業(yè)務(wù)12345產(chǎn)品工廠6.計(jì)息.固定利率立刻生效下一結(jié)息日生效按周期變動(dòng)整個(gè)生命周期不變.隨基準(zhǔn)利率即時(shí)生效.從下個(gè)計(jì)息周期第一天開(kāi)場(chǎng)生效.按周期生效(住房按揭每年1月1日).利率啟用方式例如：2021年1月20日發(fā)放按揭貸款，每月10號(hào)還款，如2021年5月18日人行基準(zhǔn)利率變動(dòng)，那么真正生效日為下個(gè)結(jié)息周期第一天6月10日 防止分段.頻率與日期初次生效日期(普通發(fā)放時(shí)指定)頻率周期生效日(幾號(hào))下次生效日 例如：2021年1月25日放款，每月1號(hào)結(jié)息，初次結(jié)息日

4、為2021年2月1日，那么結(jié)息日列表：2021/2/12021/3/12021/4/1初次結(jié)息日需指定利率變動(dòng)計(jì)提結(jié)息.發(fā)放: 借：貸款 貸：存款計(jì)提： 借：應(yīng)收利息 貸：利息收入結(jié)息： 借：應(yīng)收未收利息 貸：應(yīng)收利息回收利息 借：存款 貸：應(yīng)收未收利息回收本金 借：存款 貸：貸款貸款開(kāi)立: 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：存款計(jì)提： 借：利息支出 貸：應(yīng)付利息結(jié)息： 借：應(yīng)付利息 貸：存款銷戶： 借：存款 貸：庫(kù)存現(xiàn)金存款核算.貸款種類生命周期和流程計(jì)結(jié)息貸后變卦和還款貼現(xiàn)及表外業(yè)務(wù)12345產(chǎn)品工廠6.等額本金等額本息等額累進(jìn)等比累進(jìn)利隨本清預(yù)扣息分期付息一次還本保管金額氣球貸)還款方式靈敏還款還款方式

5、.時(shí)效:實(shí)時(shí)提早還款/約定提早還款普通是下次結(jié)息日)金額:指定總額/指定本金能否結(jié)清:提早部分還款/提早結(jié)清還款方案變卦方式等額還款)：變期不變額/變額不變期手續(xù)費(fèi)：屬于違約行為，能夠收取手續(xù)費(fèi)利率變動(dòng)、提早還款、還款方式變卦等，可看成按剩余本金新發(fā)放一筆貸款處置提早還款.還款順序應(yīng)計(jì) 小本小息 期次-金額-時(shí)間非應(yīng)計(jì) 大本大息 金額-期次-時(shí)間.還款金額順序.貸款種類生命周期和流程計(jì)結(jié)息貸后變卦和還款貼現(xiàn)及表外業(yè)務(wù)12345產(chǎn)品工廠6.銀承銀行承兌匯票是出票人簽發(fā)的、由銀行作為承兌人的商業(yè)匯票。一個(gè)承兌合同能夠關(guān)聯(lián)不止一個(gè)承兌匯票銀行承兌匯票在簽發(fā)時(shí)，銀行普通會(huì)要求出票人提供相應(yīng)比例的保證金

6、，保證金分為定期保證金和活期保證金，但由于保證金在票據(jù)到期前不允許支取，票據(jù)到期后自動(dòng)從保證金劃款，所以普通都會(huì)開(kāi)立定期保證金，且到期日同所保證的票據(jù)到期日.銀承流程.銀承備款核算：表外核算墊款：應(yīng)解匯款.貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為或銀行購(gòu)買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)銀行實(shí)踐上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系(我國(guó)普通都帶追索權(quán))貼現(xiàn).攤銷/計(jì)提(權(quán)責(zé)發(fā)生制)以直貼懇求人付息為例：貼現(xiàn)時(shí)： 借：貼現(xiàn) 票據(jù)金額 貸：存款 貸：遞延收益-貼現(xiàn)利息攤銷 借： 票據(jù)貼現(xiàn)遞延收益 貸： 票據(jù)貼現(xiàn)利息收入轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)時(shí)，攤銷遞延利息支出，類

7、似邏輯頻率：每日攤銷期末攤銷假設(shè)到期日為當(dāng)期，可直接入收益)計(jì)算方式：1.差額法2.應(yīng)攤銷遞延收支=遞延收支/貼現(xiàn)天數(shù)*本期實(shí)踐天數(shù).信譽(yù)卡信譽(yù)卡墊款信譽(yù)卡存款信譽(yù)卡墊款逾期子科目：逾期貸款、凝滯貸款、呆賬貸款)信譽(yù)卡應(yīng)收利息信譽(yù)卡利息收入信譽(yù)卡手續(xù)費(fèi)收入表外：重控相關(guān)表外應(yīng)收利息.表外業(yè)務(wù)銀行承兌匯票委托貸款貸款承諾信譽(yù)證保函.貸款種類生命周期和流程計(jì)結(jié)息貸后變卦和還款貼現(xiàn)及表外業(yè)務(wù)12345產(chǎn)品工廠6.規(guī)范業(yè)務(wù)處置貸款產(chǎn)品的參數(shù)配置定義了貸款整個(gè)生命周期的處置規(guī)那么，貸款帳戶承繼產(chǎn)品所定義參數(shù)，從而可自動(dòng)規(guī)范各類貸款帳戶的處置按產(chǎn)品定義規(guī)范處置，并可控制柜員干涉范圍，減少出錯(cuò)時(shí)機(jī)；簡(jiǎn)化柜員

8、操作貸款產(chǎn)品定義了該產(chǎn)品下的一切處置規(guī)那么的缺省值，貸款開(kāi)戶時(shí)自動(dòng)承繼產(chǎn)品，只需產(chǎn)品定義合理，柜員就只需求少量調(diào)整部分參數(shù)或不調(diào)整，使柜員開(kāi)戶處置操作簡(jiǎn)單;快速業(yè)務(wù)創(chuàng)新貸款產(chǎn)品整合了大量的業(yè)務(wù)規(guī)那么參數(shù)，每個(gè)參數(shù)都包含多種業(yè)務(wù)處置分支，產(chǎn)品管理人員可經(jīng)過(guò)定義不同的參數(shù)組合快速配置出順應(yīng)市場(chǎng)新需求的貸款產(chǎn)品，快速開(kāi)展貸款新業(yè)務(wù)；推進(jìn)管理核算貸款帳戶按產(chǎn)品管理，貸款產(chǎn)品的定義規(guī)那么由業(yè)務(wù)人員控制，可不受會(huì)計(jì)科目的限制，可從多個(gè)角度靈敏添加貸款產(chǎn)品，開(kāi)展新業(yè)務(wù)，管理人員可從貸款產(chǎn)品的角度進(jìn)展業(yè)務(wù)分析，分析新業(yè)務(wù)的收支情況；產(chǎn)品工廠.產(chǎn)品參數(shù)表示圖.產(chǎn)品參數(shù)運(yùn)用表示圖.常用產(chǎn)品.產(chǎn)品與參數(shù)運(yùn)用表示圖.

9、總賬六要素：客戶、機(jī)構(gòu)、幣種、科目、序號(hào)、利潤(rùn)中心 存款的核算：本金科目、應(yīng)付利息科目、利息支出科目、借貸貸款的核算：產(chǎn)品 + 事件發(fā)放、計(jì)提、回收/回購(gòu)、到期、核銷、轉(zhuǎn)非應(yīng)計(jì))貸款核算.發(fā)放: 借：貸款 貸：存款計(jì)提： 借：應(yīng)收利息 貸：利息收入結(jié)息： 借：應(yīng)收未收利息 貸：應(yīng)收利息回收利息 借：存款 貸：應(yīng)收未收利息回收本金 借：存款 貸：貸款貸款開(kāi)立: 借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：存款計(jì)提： 借：利息支出 貸：應(yīng)付利息結(jié)息： 借：應(yīng)付利息 貸：存款銷戶： 借：存款 貸：庫(kù)存現(xiàn)金存款核算.運(yùn)用架構(gòu)小額貸款管理系統(tǒng)客戶管理授信管理貸前管理貸后管理檔案管理資產(chǎn)保全產(chǎn)品管理績(jī)效考評(píng)放款/還款業(yè)務(wù)變卦計(jì)提/計(jì)息沖銷/核銷形狀轉(zhuǎn)移過(guò)失處置批量扣款展期延期流程管理核算根底支持任務(wù)流引擎用戶、機(jī)構(gòu)角色、權(quán)限參數(shù)定義信息公告規(guī)那么引擎批量處置金融效力平臺(tái)綜合業(yè)務(wù)信貸系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理信貸系統(tǒng)一致門戶客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)主管審批人員認(rèn)證訪問(wèn)放款還款沖銷扣款預(yù)警客戶識(shí)別征信系統(tǒng)人行征信系統(tǒng) 批量數(shù)據(jù)交換 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)實(shí)時(shí)買