制定策略規(guī)劃流程

1、制定策略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程的設(shè)計(jì)原則戰(zhàn)略規(guī)劃的基本內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃的流程設(shè)計(jì)1LDCL001222BJ-process(GB)公司管理程序概述事業(yè)部一公司最高領(lǐng)導(dǎo)層事業(yè)部二事業(yè)部三戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃業(yè)績考核和管理管理程序經(jīng)營流程資本計(jì)劃/預(yù)算資金管理2LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)管理程序中的關(guān)鍵連接點(diǎn)公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營目標(biāo)資本計(jì)劃完成公司經(jīng)營預(yù)算制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)制定資本預(yù)算簽訂業(yè)績合同并根據(jù)目標(biāo)評(píng)估業(yè)績經(jīng)營計(jì)劃各級(jí)經(jīng)理的業(yè)績考核本文件重點(diǎn)3LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略規(guī)劃程序的目的在于明確企業(yè)發(fā)展和管理核心目的制定公司整體以及各子公

2、司未來三至五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場(chǎng)及如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè)公司領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)子公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向，將精力集中于最重要的領(lǐng)域原則戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對(duì)將來的展望公司總裁及子公司負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總裁及公司高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時(shí)間對(duì)各子公司提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度公司戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供公司高層領(lǐng)導(dǎo)和子公司在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌?chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)分析為基礎(chǔ)戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動(dòng)修正，以適應(yīng)市場(chǎng)變化的需要4LDCL001222BJ-process(

3、GB)企業(yè)應(yīng)通過系統(tǒng)化的規(guī)劃流程形成足以支持公司發(fā)展戰(zhàn)略的具體行動(dòng)決策管理層的發(fā)展抱負(fù)/遠(yuǎn)景公司過去的業(yè)績表現(xiàn)外在環(huán)境的變化預(yù)算計(jì)劃管理層行事歷/行動(dòng)方案公司的業(yè)務(wù)組合管理定性式經(jīng)營計(jì)劃的發(fā)展定量式經(jīng)營計(jì)劃的發(fā)展項(xiàng)目/新舉措預(yù)算/預(yù)測(cè)公司戰(zhàn)略規(guī)劃子公司經(jīng)營規(guī)劃事業(yè)部運(yùn)作計(jì)劃需進(jìn)行的決策(舉例)我們應(yīng)對(duì)目前的業(yè)務(wù)作出什么改變？公司及各業(yè)務(wù)群的戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)目標(biāo)各是什么？我們的發(fā)展遠(yuǎn)景還合宜嗎？我們應(yīng)著重發(fā)展哪些目標(biāo)客戶群？我們應(yīng)如何強(qiáng)調(diào)(或修改)公司的定位才能創(chuàng)造最大的公司價(jià)值？改進(jìn)對(duì)目標(biāo)客戶群的服務(wù)可以創(chuàng)造多少效益？需要增加多少成本？綜合上列考量之後，我們所設(shè)的業(yè)績目標(biāo)是否合適？需要實(shí)行哪些新

4、舉措以確保我們的行動(dòng)能充分支持所設(shè)定的戰(zhàn)略？哪些項(xiàng)目和組織應(yīng)增加(或減少)預(yù)算？5LDCL001222BJ-process(GB)國際最佳典范公司的戰(zhàn)略規(guī)劃都存在一些共同特點(diǎn)透明程度高，僅經(jīng)少量過濾便傳達(dá)給下二、三層組織那些執(zhí)行戰(zhàn)略的人同時(shí)也是制定這些戰(zhàn)略的人注重進(jìn)行必要的對(duì)話，而非制作文件以事實(shí)為依據(jù)的方法通過提出正確的問題來獲得有用的觀點(diǎn)行為/文化關(guān)系重大規(guī)劃流程帶來了學(xué)習(xí)和經(jīng)驗(yàn)，“有準(zhǔn)備的心態(tài)”總裁與高層領(lǐng)導(dǎo)的積極參與6LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略規(guī)劃流程的設(shè)計(jì)原則戰(zhàn)略規(guī)劃的基本內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃的流程設(shè)計(jì)7LDCL001222BJ-process(GB)公司不同層面制

5、定的戰(zhàn)略規(guī)劃重點(diǎn)有所不同公司子公司事業(yè)部遠(yuǎn)景戰(zhàn)略目標(biāo) / 財(cái)務(wù)目標(biāo)行業(yè)/業(yè)務(wù)組合投資配置巨大的新機(jī)遇業(yè)務(wù)組合投資配置相關(guān)的增長創(chuàng)造并把握協(xié)同效應(yīng)在哪些產(chǎn)品、市場(chǎng)和地理區(qū)域中參與競(jìng)爭(zhēng)如何競(jìng)爭(zhēng)價(jià)值定位競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的來源相關(guān)的增長8LDCL001222BJ-process(GB)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要包括發(fā)展目標(biāo)和資源需求主要內(nèi)容1.公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì)公司影響的評(píng)估今后五年公司所處的各行業(yè)的發(fā)展展望宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本公司造成的影響主要發(fā)展機(jī)會(huì)主要威脅3.本公司現(xiàn)狀分析各子公司及主要事業(yè)部情況、業(yè)績及趨勢(shì)各子公司及主要事業(yè)部在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢(shì)、弱點(diǎn)4.公

6、司未來五年戰(zhàn)略目標(biāo)公司未來五年業(yè)務(wù)重組收縮哪些產(chǎn)業(yè)進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)各子公司的發(fā)展側(cè)重點(diǎn)主要戰(zhàn)略舉措合資、兼并5.主要資源需求預(yù)測(cè)資本投資人力資源6.公司財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)投資資本回報(bào)(ROIC)自由現(xiàn)金流稅前利潤總銷售額/總營業(yè)收入7.和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)9LDCL001222BJ-process(GB)1. 公司發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)的具體內(nèi)容具體內(nèi)容公司發(fā)展遠(yuǎn)景公司戰(zhàn)略總結(jié)未來五年內(nèi)公司的發(fā)展目標(biāo)選定的重點(diǎn)發(fā)展行業(yè)本公司的競(jìng)爭(zhēng)能力及方式預(yù)計(jì)需投入的資源預(yù)定達(dá)成的財(cái)務(wù)目標(biāo)及投資回報(bào)公司未來三年的重要戰(zhàn)略舉措概述最高領(lǐng)導(dǎo)層共識(shí)匯總以下各章節(jié)(2-7章)的分析重點(diǎn)舉例議題信息來源10LDCL

7、001222BJ-process(GB)2. 外界因素分析的具體內(nèi)容具體內(nèi)容宏觀環(huán)境分析行業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)分析(針對(duì)公司的主要現(xiàn)有業(yè)務(wù)以及可能的新業(yè)務(wù))未來五年內(nèi)中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度中國加入WTO后對(duì)公司各種有利與不利因素的分析(機(jī)會(huì)與威脅)政府在五年內(nèi)可能改變的政策，以及改變政策后對(duì)公司的影響(機(jī)會(huì)與威脅分析)五年內(nèi)可能的技術(shù)領(lǐng)域變化以及對(duì)公司的意義(機(jī)會(huì)與威脅)五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc速度行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)情況以及進(jìn)入/退出壁壘行業(yè)的關(guān)鍵成功因素分析行業(yè)整體的業(yè)績情況(利潤率)行業(yè)結(jié)構(gòu)以及價(jià)值鏈分析，考慮整合機(jī)會(huì)近期可能的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化政府部門的訪談文獻(xiàn)檢索宏觀經(jīng)濟(jì)專家訪談專業(yè)市場(chǎng)調(diào)查行業(yè)協(xié)會(huì)行業(yè)專家訪談行業(yè)內(nèi)

8、主要競(jìng)爭(zhēng)者訪談主要競(jìng)爭(zhēng)者的年報(bào)表國際行業(yè)分析文獻(xiàn)檢索議題信息來源舉例11LDCL001222BJ-process(GB)3. 本公司現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來源各子公司業(yè)績各子公司發(fā)展能力資源取得能力已投入資本及過去五年回報(bào)率市場(chǎng)份額(按行業(yè)分析)及市場(chǎng)份額、歷史比較獲利能力與行業(yè)平均利潤率之比較技術(shù)水平優(yōu)勢(shì)/弱點(diǎn)成本水平優(yōu)勢(shì)/弱點(diǎn)市場(chǎng)滲透能力與開拓能力(營銷網(wǎng)絡(luò)、市場(chǎng)定位、供貨商及客戶關(guān)系、品牌、人才)融資來源及期望回報(bào)資金市場(chǎng)趨勢(shì)整合外部新資源能力內(nèi)部分析行業(yè)協(xié)會(huì)/統(tǒng)計(jì)內(nèi)部分析市場(chǎng)訪談/反饋客戶訪談內(nèi)部分析投資人訪談舉例12LDCL001222BJ-process(GB)4. 公司

9、未來五年戰(zhàn)略目標(biāo)的具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來源業(yè)務(wù)組合主要戰(zhàn)略舉措資本運(yùn)作收縮哪些行業(yè)(原因、退出方式)進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)/行業(yè)(原因、方式)子公司業(yè)務(wù)發(fā)展側(cè)重點(diǎn)及所需資源下屬公司可能進(jìn)行的合資、聯(lián)盟未來每年的還債目標(biāo)及各子公司的分解目標(biāo)配合戰(zhàn)略的未來資本市場(chǎng)主要活動(dòng)內(nèi)部分析外部信息分析外部咨詢內(nèi)部分析可能對(duì)象的建議書債權(quán)人協(xié)議董事會(huì)決策,投資銀行建議舉例13LDCL001222BJ-process(GB)5. 主要資源需求預(yù)測(cè)的具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來源資本需求財(cái)務(wù)部門協(xié)助其他資源要求其他資源要求的預(yù)測(cè)(如外部咨詢，公司管理層時(shí)間，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人才，勞動(dòng)力及行政支持)其他資源成本的詳細(xì)預(yù)測(cè)其他部門

10、及人力資源部門協(xié)助舉例固定資產(chǎn)投資資金要求預(yù)測(cè)的融資計(jì)劃及成本各種融資渠道及方案的吸引力評(píng)價(jià)揭示可能導(dǎo)致資本需求變化的情形及條件投資計(jì)劃實(shí)施的時(shí)間建議14LDCL001222BJ-process(GB)議題平均毛利率軟硬件服務(wù)收入比例費(fèi)用控制各子公司營業(yè)利潤率(分解)存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款平均回收期本公司在新業(yè)務(wù)的銷售、成本及利潤預(yù)測(cè)經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測(cè)算投資計(jì)劃預(yù)期的第一年樂觀及保守估計(jì)下詳細(xì)的經(jīng)營狀況今后五年經(jīng)營狀況估計(jì)五年凈現(xiàn)值計(jì)算每種價(jià)值評(píng)估方案背后的詳細(xì)假設(shè)投資資本回報(bào)率與加權(quán)資本成本比較子公司未來5年-10年自由現(xiàn)金流量子公司凈現(xiàn)值6. 財(cái)務(wù)分析及價(jià)值評(píng)估具體內(nèi)容具體內(nèi)容信息來源產(chǎn)業(yè)投

11、資資本回報(bào)率新業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)價(jià)值分析價(jià)值評(píng)估事業(yè)部財(cái)務(wù)部門協(xié)助財(cái)務(wù)部門協(xié)助財(cái)務(wù)部門協(xié)助舉例15LDCL001222BJ-process(GB)7. 公司前一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)差異的具體內(nèi)容具體內(nèi)容差異分析改進(jìn)方法目標(biāo)達(dá)成情況總覽目標(biāo)未達(dá)成差異分析重大差異 (超出與不足)原因檢討提出對(duì)今年度目標(biāo)設(shè)定方法的修正提出對(duì)重大差異應(yīng)負(fù)責(zé)單位(人員)的建議內(nèi)部分析行業(yè)信息議題信息來源舉例16LDCL001222BJ-process(GB)子公司和事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃更注重具體的競(jìng)爭(zhēng)手段戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內(nèi)容1.本子公司發(fā)展遠(yuǎn)景及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì)本子公司及下屬事業(yè)部影響的評(píng)估今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏

12、觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢(shì)今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì)主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本子公司造成的影響創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì)造成的主要威脅3.本子公司現(xiàn)狀分析本子公司及事業(yè)部近年業(yè)績及發(fā)展趨勢(shì)本子公司及事業(yè)部主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及弱點(diǎn)4.事業(yè)部面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析(國內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手近幾年業(yè)績分析(和事業(yè)部比較)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手可能在未來采用的戰(zhàn)略舉措對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本公司的潛在威脅5.本子公司五年戰(zhàn)略(方案)今后五年將在哪些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)市場(chǎng)產(chǎn)品類型業(yè)務(wù)模型如何競(jìng)爭(zhēng)：主要競(jìng)爭(zhēng)手段主要戰(zhàn)略舉措及實(shí)施計(jì)劃市場(chǎng)擴(kuò)張新客戶、渠道的建立6.配合公司戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測(cè)資本投資人力資源7.子公司及下屬事業(yè)

13、部五年經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)主要增長點(diǎn)預(yù)測(cè)總銷售額市場(chǎng)份額投資資本回報(bào)(ROIC)8.和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)17LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略規(guī)劃流程的設(shè)計(jì)原則戰(zhàn)略規(guī)劃的基本內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃的流程設(shè)計(jì)18LDCL001222BJ-process(GB)五年戰(zhàn)略規(guī)劃流程圖公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略與企業(yè)規(guī)劃部子公司領(lǐng)導(dǎo)層子公司研究規(guī)劃部事業(yè)部負(fù)責(zé)人事業(yè)部規(guī)劃職能1. 五年戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定2. 制定戰(zhàn)略3. 確認(rèn)戰(zhàn)略4. 完成年度規(guī)劃執(zhí)行年度規(guī)劃季度業(yè)績審核明確公司發(fā)展方向提出目標(biāo)建議匯總信息、核實(shí)準(zhǔn)確度核實(shí)資料后上報(bào)供作目標(biāo)參考審批后確定公司五年目標(biāo)子公司未來五年目標(biāo)指導(dǎo)方針事業(yè)部未來五年

14、目標(biāo)子公司戰(zhàn)略審核會(huì)審批后正式確定公司一年規(guī)劃審批后正式確定子公司的一年規(guī)劃參加并質(zhì)詢質(zhì)詢提供關(guān)鍵資料(如市場(chǎng)分析、收入/利潤預(yù)測(cè))起草公司五年目標(biāo)根據(jù)公司五年目標(biāo)制定公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿總結(jié)公司整體一年規(guī)劃及資本決策完成子公司的一年規(guī)劃完成事業(yè)部的一年規(guī)劃指導(dǎo)、批準(zhǔn)總結(jié)下屬事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃，核實(shí)確定事業(yè)部戰(zhàn)略審核會(huì)事業(yè)部戰(zhàn)略審核會(huì)以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，起草子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來五年及下一年度)以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，依據(jù)自身情況，市場(chǎng)、顧客等現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)支持，制訂事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃事業(yè)部戰(zhàn)略審核會(huì)提供方向性指導(dǎo)19LDCL001222BJ-process(GB)遠(yuǎn)景目標(biāo)：基于對(duì)未來的觀點(diǎn)，高層管理人員對(duì)

15、公司的遠(yuǎn)景作的一幅令人振奮的藍(lán)圖對(duì)未來的觀點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的來源對(duì)于未來公司業(yè)務(wù)所處的運(yùn)作空間中政府法規(guī)，競(jìng)爭(zhēng)及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的展望公司將參與的業(yè)務(wù)及地理范圍公司為實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)景目標(biāo)將開發(fā)/重點(diǎn)傾斜利用的技能；對(duì)公司如何會(huì)取得成功的說明1. 公司發(fā)展方向的制定是戰(zhàn)略規(guī)劃的起點(diǎn)20LDCL001222BJ-process(GB)2.公司戰(zhàn)略規(guī)劃的制定*是一個(gè)嚴(yán)格的過程分析行業(yè)吸引力列舉可能的戰(zhàn)略選擇評(píng)估自身競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力評(píng)估選擇戰(zhàn)略方案預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)回報(bào)主要目的根據(jù)對(duì)行業(yè)供需狀況的判斷和預(yù)測(cè)確定行業(yè)整體的吸引力評(píng)估行業(yè)內(nèi)不同細(xì)分市場(chǎng)的吸引力評(píng)估企業(yè)在該行業(yè)中是否具備成功的實(shí)力根據(jù)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析判斷可能的戰(zhàn)略選擇方向(如

16、聯(lián)盟、退出等)根據(jù)行業(yè)吸引力和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力制定不同的戰(zhàn)略選擇方案篩選最佳戰(zhàn)略方案，細(xì)化戰(zhàn)略規(guī)劃的具體內(nèi)容預(yù)測(cè)該戰(zhàn)略實(shí)施后5-10年的財(cái)務(wù)回報(bào)和資本需求可使用的分析工具*行業(yè)結(jié)構(gòu)-行為和業(yè)績模型(S-C-P)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略分析(Forces at work)關(guān)鍵成功因素分析成本結(jié)構(gòu)分析對(duì)戰(zhàn)略選擇關(guān)鍵議題的分析比較優(yōu)/劣勢(shì)分析企業(yè)價(jià)值鏈分析銷售/資本預(yù)測(cè)價(jià)值評(píng)估*事業(yè)部只制定一年的戰(zhàn)略規(guī)劃 *非全面21LDCL001222BJ-process(GB)首先，公司戰(zhàn)略制定應(yīng)基于充分的、以事實(shí)為基礎(chǔ)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析競(jìng)爭(zhēng)能力行業(yè)吸引力戰(zhàn)略規(guī)劃依據(jù)對(duì)市場(chǎng)和自身實(shí)力的判斷.第二類業(yè)務(wù)第三類業(yè)務(wù)第一類業(yè)務(wù) 充分的數(shù)據(jù)分析是

17、制定可行戰(zhàn)略的保障IDCDataquest國內(nèi)數(shù)據(jù)來源（如政府機(jī)構(gòu)市場(chǎng)調(diào)研公司）投資銀行分析員報(bào)告信息來源舉例22LDCL001222BJ-process(GB)對(duì)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展應(yīng)從三個(gè)層次實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略思考關(guān)鍵成功因素評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)所需人才能力注重績效利潤投資資本回報(bào)率(ROIC)企業(yè)經(jīng)營者完全結(jié)合現(xiàn)況的實(shí)力平臺(tái)利潤時(shí)間層次一：拓展并確保核心事業(yè)之運(yùn)作層次二：發(fā)展新業(yè)務(wù)層次三：開創(chuàng)未來的事業(yè)機(jī)會(huì)營造創(chuàng)業(yè)環(huán)境營業(yè)收入凈現(xiàn)值(NPV)企業(yè)創(chuàng)建者自行發(fā)展或從外部取得能力獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)選擇權(quán)價(jià)值前瞻開拓者所需能力可能不確定23LDCL001222BJ-process(GB)根據(jù)不同的戰(zhàn)略選擇評(píng)估確定最終方案系統(tǒng)

18、集成的關(guān)鍵成功因素對(duì)業(yè)務(wù)流程的深刻理解項(xiàng)目管理能力資金運(yùn)作能力優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)專注發(fā)展系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)方案一擴(kuò)展成為全面IT服務(wù)提供商方案二資源集中，跟隨市場(chǎng)飛速變化能有效利用現(xiàn)有核心能力、確立優(yōu)勢(shì)更廣闊的市場(chǎng)空間和盈利前景利用各業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)吸引客戶主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)可能失去進(jìn)入更高附加值業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)受到有限資源的限制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大舉例，初步24LDCL001222BJ-process(GB)最后應(yīng)建立財(cái)務(wù)模型，分析可能的回報(bào)分析過去的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表確認(rèn)損益表和資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素對(duì)銷售收入、成本、營運(yùn)資本、資本支出、和財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行假設(shè)預(yù)測(cè)今后5年的損益表預(yù)測(cè)今后5年的資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算過去和

19、今后的投資資本回報(bào)率制作今后5年的現(xiàn)金流量表進(jìn)行加權(quán)平均資本成本假設(shè)計(jì)算今后10年的自由現(xiàn)金流量計(jì)算持續(xù)價(jià)值計(jì)算凈現(xiàn)值對(duì)投資資本回報(bào)率和凈現(xiàn)值進(jìn)行最后預(yù)測(cè)/計(jì)算進(jìn)行敏感性分析建立財(cái)務(wù)模型的具體方法25LDCL001222BJ-process(GB)3.子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的最終確定主要通過各級(jí)審核會(huì)的形式進(jìn)行事業(yè)部,子公司戰(zhàn)略審核會(huì)4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月事業(yè)部戰(zhàn)略審核會(huì)子公司戰(zhàn)略審核會(huì)時(shí)間參與人員最終成果二月上旬子公司總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)部總經(jīng)理質(zhì)詢、修改事業(yè)部戰(zhàn)略二月下旬公司總裁及高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)子公司總裁事業(yè)部總經(jīng)理質(zhì)詢、修改子公司戰(zhàn)略明確公司戰(zhàn)略規(guī)劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃年歷26L

20、DCL001222BJ-process(GB)事業(yè)部戰(zhàn)略審核會(huì) 會(huì)議議程及目的會(huì)議目的：為子公司設(shè)定未來五年的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)下屬事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性，并保證公司目標(biāo)能充分的達(dá)成。會(huì)議議程：議題子公司總裁介紹戰(zhàn)略方向及目標(biāo)企業(yè)規(guī)劃主管介紹子公司的總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)企業(yè)規(guī)劃主管宣布會(huì)議規(guī)則事業(yè)部呈報(bào)其戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢企業(yè)規(guī)劃主管總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的子公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各事業(yè)部需修改的要點(diǎn)及時(shí)間表總裁總結(jié)/宣布閉會(huì)參加人員：子公司總裁子公司總部的企業(yè)規(guī)劃、財(cái)務(wù)、人力資源等職能主管下屬事業(yè)部總經(jīng)理、戰(zhàn)略規(guī)劃負(fù)責(zé)人時(shí)間：二月上旬，按各子公司下

21、屬事業(yè)部數(shù)目計(jì)算：(3小時(shí)/事業(yè)部X事業(yè)部數(shù)) + 3小時(shí)=所需時(shí)數(shù)(盡可能選在公司以外的會(huì)議地點(diǎn)，以避免干擾)時(shí)間(小時(shí))11.53/事業(yè)部10.527LDCL001222BJ-process(GB)事業(yè)部戰(zhàn)略審核會(huì) 會(huì)議規(guī)則需提前準(zhǔn)備的材料：材料子公司企業(yè)規(guī)劃主管下達(dá)的會(huì)議議程及規(guī)則、材料要求子公司戰(zhàn)略規(guī)劃主管下達(dá)的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)各事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃提前量3周34周1周會(huì)議規(guī)則：各事業(yè)部呈報(bào)材料圖表一律采用標(biāo)準(zhǔn)格式質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)(參見質(zhì)詢問題舉例)質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，子公司總裁對(duì)修正要求有最終決定權(quán)會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：子公司企業(yè)規(guī)

22、劃主管總結(jié)并分發(fā)會(huì)議上關(guān)于事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃修改要求的要點(diǎn)、規(guī)劃完成時(shí)間表責(zé)成修改, 研究規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，子公司總裁最終審批28LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略審核會(huì)中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) 對(duì)事業(yè)部戰(zhàn)略質(zhì)詢問題舉例市場(chǎng)的規(guī)模多大(全市場(chǎng)的總銷售量/金額是多少)？市場(chǎng)贏利空間是往上成長還是衰退？影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？主要驅(qū)動(dòng)行業(yè)成長的因素是什么？市場(chǎng)我們對(duì)顧客需求的了解是什么？決定購買的主要原因？誰作決定？對(duì)產(chǎn)品/服務(wù)品質(zhì)的要求如何？我們的產(chǎn)品/服務(wù)一般如何被顧客使用？我們的顧客如何分類？每一類有何特殊需求？市場(chǎng)對(duì)顧客的需求有哪些還不能滿足的？我們?nèi)绾芜x定目標(biāo)客戶群？競(jìng)

23、爭(zhēng)對(duì)手所選定的目標(biāo)客戶群是誰？為什么？我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競(jìng)爭(zhēng)者與我們比較如何？客戶競(jìng)爭(zhēng)29LDCL001222BJ-process(GB)子公司戰(zhàn)略審核會(huì) 會(huì)議議程及目的會(huì)議目的：為公司設(shè)定未來五年發(fā)展藍(lán)圖的最重要管理會(huì)議，對(duì)各子公司及下屬事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性會(huì)議議程：議題公司總裁介紹公司總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)總經(jīng)理介紹公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)公司總經(jīng)理宣布會(huì)議規(guī)則各子公司呈報(bào)子公司/ 事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢總經(jīng)理總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各子公司需修改的要點(diǎn)及時(shí)間表總裁總結(jié)/宣布閉會(huì)時(shí)間(小時(shí))11.54/子公司10.

24、5 16小時(shí)參加人員：公司總裁室成員公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、研究規(guī)劃部總經(jīng)理、業(yè)務(wù)開發(fā)部總經(jīng)理、業(yè)績考核部總經(jīng)理子公司總裁、副總裁及經(jīng)理各子公司下屬事業(yè)部總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本公司規(guī)劃時(shí)出席)時(shí)間：二月下旬，23天(在公司以外的會(huì)議地點(diǎn)，以避免干擾)30LDCL001222BJ-process(GB)子公司戰(zhàn)略審核會(huì) 會(huì)議規(guī)則需提前準(zhǔn)備的材料：材料總經(jīng)理下達(dá)的會(huì)議議程及規(guī)則，材料要求總經(jīng)理下達(dá)的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃提前量3周34周1周會(huì)議規(guī)則：各子公司以及事業(yè)部的呈報(bào)材料圖表一律用標(biāo)準(zhǔn)格式質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)(參見質(zhì)詢問題舉例)質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各子公

25、司規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有最終決定權(quán)會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：總經(jīng)理總結(jié)、分發(fā)會(huì)議上關(guān)于各子公司規(guī)劃修改要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時(shí)間表責(zé)成修改，研究規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，公司總裁最終審批31LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略審核會(huì)中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) 對(duì)子公司戰(zhàn)略質(zhì)詢問題舉例戰(zhàn)略目標(biāo)重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)如何設(shè)定的？市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)目標(biāo)(如：市場(chǎng)份額、價(jià)格)如何？運(yùn)作目標(biāo)(如：產(chǎn)能使用、產(chǎn)出率)如何？管理人員能力開發(fā)目標(biāo)？這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達(dá)成公司總體的目標(biāo)？這些目標(biāo)的積極程度如何？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場(chǎng)定位？財(cái)務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想？現(xiàn)金流可行嗎？回報(bào)率高過資本成本嗎？使用哪些預(yù)測(cè)假設(shè)？

26、行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競(jìng)爭(zhēng)者的看法呢？可行性需要哪些資源(內(nèi)、外部)才能實(shí)行所設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)？今年對(duì)成本控制的具體方案是什么？按資源投入的需求判斷，這個(gè)項(xiàng)目的回報(bào)率如何？資源需求32LDCL001222BJ-process(GB)戰(zhàn)略規(guī)劃流程具體分工回顧上年業(yè)績?cè)O(shè)定公司和子公司目標(biāo)設(shè)定事業(yè)部目標(biāo)確保規(guī)劃流程按時(shí)完成提供上一年度的資料作為回顧的基礎(chǔ)為公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行上年業(yè)績分析并提出目標(biāo)建議公司高層領(lǐng)導(dǎo)子公司負(fù)責(zé)人事業(yè)部負(fù)責(zé)人集團(tuán)企業(yè)規(guī)劃對(duì)需要進(jìn)行深入檢討的事業(yè)部提出要求積極主動(dòng)管理事業(yè)部制定戰(zhàn)略規(guī)劃決定哪些事業(yè)部需進(jìn)行深入檢討制定子公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中致勝的戰(zhàn)略提供戰(zhàn)略規(guī)劃的樣板

27、/表格按需求對(duì)事業(yè)部提供指導(dǎo)與反饋意見收齊所有子公司及事業(yè)部的戰(zhàn)略計(jì)劃對(duì)子公司及事業(yè)部的戰(zhàn)略計(jì)劃之質(zhì)量負(fù)責(zé)對(duì)高層領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)匯報(bào)戰(zhàn)略計(jì)劃的初稿提供對(duì)戰(zhàn)略計(jì)劃的分析和意見給高層領(lǐng)導(dǎo)參考總結(jié)公司的總體戰(zhàn)略規(guī)劃討論戰(zhàn)略，進(jìn)行質(zhì)詢根據(jù)過去業(yè)績及公司的戰(zhàn)略方向和優(yōu)先順序決定資金的分配根據(jù)資金配置決策按需要調(diào)整子公司的目標(biāo)回答戰(zhàn)略計(jì)劃中的問題(如：資金投入對(duì)盈余的影響)根據(jù)資金配置決策視需要調(diào)整財(cái)務(wù)目標(biāo)根據(jù)分析提供對(duì)資金配置的建設(shè)供高層領(lǐng)導(dǎo)參考回顧前一年度業(yè)績并設(shè)定公司和子公司的目標(biāo)子公司和事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃審核資金配置決策33LDCL001222BJ-process(GB)公司規(guī)劃部在規(guī)劃流程中扮演重要的角色戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認(rèn)戰(zhàn)略完成年度規(guī)劃執(zhí)行年度規(guī)劃首次季度業(yè)績審核形成戰(zhàn)略的工作內(nèi)容取得公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)發(fā)展方向的看法取得子公司領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)目標(biāo)的建議根據(jù)發(fā)展目標(biāo)草擬公司的五年目標(biāo)，送董事會(huì)審批后確定將批準(zhǔn)的公司目標(biāo)傳達(dá)給子公司及各事業(yè)部督促子公司及其下屬事業(yè)部制定戰(zhàn)略，并提供指導(dǎo)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行分析對(duì)公司現(xiàn)況及重要戰(zhàn)略議題進(jìn)行分析按公司五年目標(biāo)及上述分析結(jié)果制定戰(zhàn)略規(guī)劃初稿，并取得高層領(lǐng)導(dǎo)共識(shí)業(yè)務(wù)組合/發(fā)展重點(diǎn)戰(zhàn)略舉措財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)協(xié)助子公司領(lǐng)導(dǎo)，籌備戰(zhàn)略審核會(huì)協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)分析子公司所提出的規(guī)劃內(nèi)容，準(zhǔn)備質(zhì)詢問題參與審核會(huì)提出質(zhì)詢/建議確保審核會(huì)的有效進(jìn)行根據(jù)子公司戰(zhàn)略審核會(huì)的決議/