存貨管理制度(共14頁)

1、 12文件名稱存貨管理制度文件編號CWG002版次1制定部門財務部發(fā)行部門發(fā)行日期一、目的(md)為加強公司庫存商品、原材料、包裝物、備品備件、燃料(rnlio)、廢品、在加工產(chǎn)品等存貨的管理、規(guī)范出入庫流程、保證生產(chǎn)、銷售(xioshu)的正常運行，結(jié)合公司情況，制定本制度。定義及范圍1、存貨的定義：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產(chǎn)。2、存貨的范圍：包括企業(yè)的各種存貨的加工中的原材料、包裝物、輔料、備品備件、燃料、廢品、產(chǎn)成品、半成品、工程物資等，其中備品備件包括勞保用品、辦公用品、五金器具等。三、存貨的管理部門倉儲部：負責庫存的原材料、包裝物、輔料、備品備件、產(chǎn)成品的出入

2、庫及盤點等日常管理；各車間：負責車間再加工產(chǎn)品、半成品的領用、移交、盤點工作；技術(shù)部：負責配料室的材料的領用、移交、盤點工作行政部：負責廢品整理、出售管理。四、存貨核算方法及盤點方法：1、原料等核算原則：入庫采用實際成本入賬，出庫采用加權(quán)平均法。2、產(chǎn)成品核算原則：采用產(chǎn)品法進行核算。3、盤存方法：采用永續(xù)盤存制，即存貨賬面期末余額=存貨賬面 HYPERLINK /wiki/%E6%9C%9F%E5%88%9D%E4%BD%99%E9%A2%9D o 期初余額 期初余額+本期存貨增加數(shù)-本期存貨減少數(shù)。五、存貨的檢驗部門1、原料、輔料、包材、勞保用品由品保部或技術(shù)部負責。2、低值易耗品、固定資

3、產(chǎn)由主管部門、使用部門負責，低值易耗品、固定資產(chǎn)不開據(jù)驗質(zhì)報告，開具固定資產(chǎn)驗收單。3、五金電器配件由工程設備部負責、辦公用品由行政部負責。六、存貨(cn hu)的采購程序1、車間正常(zhngchng)所需物資采購流程：Yes物料需求計劃Kis采購申請單錄入申博士No技術(shù)部審批選擇供應商比價、洽談、約價Kis采購訂單錄入、打印、審批、回簽供應商發(fā)貨驗收是否合格Yes外購入庫單錄入NoKis付款申請單錄入、財務付款預付款MRP物料需求計算生產(chǎn)（月、周、臨時）計劃Yes授權(quán)人審批勞保-申博士辦公用品-行政部No選擇供應商比價、洽談、約價Kis采購訂單錄入、打印、審批、回簽供應商發(fā)貨驗收是否合格Y

4、es外購入庫單錄入NoKis付款申請單錄入、財務付款預付款倉儲部審核Kis采購申請單錄入倉儲部提供采購計劃2、勞保用品、辦公用品采購(cigu)流程(lichng)： 3、其他(qt)采購流程(lichng)：各部門提報采購計劃并經(jīng)部門經(jīng)理簽字經(jīng)責任部門審核(shnh)（倉儲部、行政部、設備部） 總經(jīng)理審批申購單交采購部采購部憑申購單采購七、存貨的入庫流程（一）外購存貨的入庫手續(xù)； 合格IQC檢驗不合格外購入庫單審核審核、打印一式三聯(lián)收貨、錄入外購入庫單采購部kis系統(tǒng)下發(fā)收貨通知單供應商送貨單據(jù)傳遞各相關(guān)部門1、供應商采購入庫流程（不含辦公用品、固定資產(chǎn)）：2、具體流程：2.1 供應商送貨時

5、:2.1.1 收貨由采購部通知（書面或電話）倉儲部倉管接收貨物，當貨物到達我司時，收貨人員應先檢查貨物外觀是否有破損、變形、污染或其它異常情況，如果發(fā)現(xiàn)有異常時應立即通知采購或?qū)嶋H收貨人，根據(jù)采購或?qū)嶋H收貨人要求進行處理。2.1.2 貨物卸車后放在待檢區(qū)，根據(jù)隨附的“ HYPERLINK /s?wd=%E9%80%81%E8%B4%A7%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 送貨單”或供方的“ HYPERLINK /s?wd=%E8%A3%85%E7%AE%B1%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp

6、01350_v6v6zkg6 裝箱單”詳細檢查物資的件數(shù)、品名、規(guī)格、數(shù)量、重量，是否與“ HYPERLINK /s?wd=%E9%80%81%E8%B4%A7%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 送貨單”或“ HYPERLINK /s?wd=%E8%A3%85%E7%AE%B1%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 裝箱單”相符，倉庫嚴格按照采購收貨通知單收貨，對于超出我司要求送貨數(shù)量的物料，物流有權(quán)拒收或退貨，對供應商未按規(guī)定要求送貨、包裝不規(guī)范、標識不清楚、數(shù)量和

7、 HYPERLINK /s?wd=%E9%80%81%E8%B4%A7%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 送貨單不相符的，物流應通知相關(guān)部門及時處理，并記入對供應商的考核統(tǒng)計中。2.1.3 報檢倉庫收好物資(wz)并清點清楚后，倉管人員應及時在Kis系統(tǒng)(xtng)中錄入(l r)外購入庫單，外購入庫單錄入Kis時必須關(guān)聯(lián)系統(tǒng)中已審核的 HYPERLINK /s?wd=%E9%87%87%E8%B4%AD%E8%AE%A2%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 采購訂

8、單，外購 HYPERLINK /s?wd=%E5%85%A5%E5%BA%93%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 入庫單錄入后提交 HYPERLINK /s?wd=%E5%93%81%E7%AE%A1%E9%83%A8&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 品保部門檢驗，當天16:00以前的物料需當天報檢，特殊情況除外；急件應在1小時內(nèi)完成清點并送檢，其他的3小時內(nèi)完成送檢，特殊情況除外。2.1.4 入庫流程：由采購部通知（書面或電話）倉儲部倉管接收貨物、相關(guān)部門檢驗合格后倉管驗收數(shù)量

9、并開具外購入庫單（一式三聯(lián)：存根聯(lián)、記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)），入庫單需檢驗人員、倉管共同簽字確認；由倉管將外購入庫單-結(jié)算聯(lián)交采購部，付款結(jié)算時使用，將外購入庫單-記賬聯(lián)交財務成本會計。2.2 公司人員自行采購：2.2.1 入庫流程：倉管憑采購計劃申請單收貨，相關(guān)部門驗質(zhì)合格后倉管驗收數(shù)量并開具其他入庫單（一式三聯(lián)：存根聯(lián)、記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)），入庫單需采購人員、驗質(zhì)人員、倉管共同簽字確認，由倉管將其他入庫單-結(jié)算聯(lián)交采購員，由采購員結(jié)算時使用，將其他入庫單-記賬聯(lián)交財務成本會計。3、退貨時：3.1 經(jīng)驗質(zhì)人員現(xiàn)場檢驗不合格需退回供應商的，未辦理入庫手續(xù)的，直接退還給供應商。3.2 在生產(chǎn)過程中或其他原因

10、挑出的不良品，辦理入庫手續(xù)后退貨的，在接到品保及采購部的通知后將實物退還給供應商時，由倉管開具紅字外購入庫單，紅字外購入庫單需供應商（或采購部代簽）、驗質(zhì)人員、庫管共同簽字確認，由庫管將紅字外購入庫單-結(jié)算聯(lián)交供應商，由供應商結(jié)算時使用，紅字外購入庫單-記賬聯(lián)由倉管按規(guī)定時間交財務成本會計。4、對采購金額進行調(diào)賬時：由采購部提出申請，并提供有效證據(jù)，交財務部復核后，需經(jīng)總經(jīng)理審批后回傳財務部進行調(diào)賬。5、委外加工(ji gng)：5.1 未辦理入庫手續(xù)直接委外加工的入庫手續(xù)：由采購部通知（書面或電話）倉儲部倉管接收貨物、驗質(zhì)人員驗質(zhì)合格(hg)后倉管驗收數(shù)量由庫管員開據(jù)外購材料(cilio)入

11、庫單，外購材料入庫單上除注明原有的數(shù)量、金額外，還需注明加工費用的金額，經(jīng)采購人簽字后由倉管將外購材料入庫單結(jié)算聯(lián)交采購人，采購人結(jié)算時使用。5.2 辦理入庫手續(xù)后需要委外加工的出入庫手續(xù)：經(jīng)辦人領用時由倉管開具出庫單（注明委外加工）經(jīng)經(jīng)辦人、倉管、倉儲部經(jīng)理簽字后由倉管發(fā)貨，軟件中作委外加工出庫處理。加工后辦理委外加工入庫手續(xù)并在單據(jù)上注明委外加工費用，經(jīng)經(jīng)辦人、倉管簽字確認，將并由倉管在軟件中委外加工入庫管理。5.3 基建材料入庫手續(xù)按正常材料入庫流程，領料時應注明基建或改造的車間。5.4 運費：如購入的物資公司承擔運費須由倉管或經(jīng)辦人在單據(jù)上注明每噸運費金額、公司承擔運費字樣。如購入的物

12、資公司需墊付運費，須由倉管或經(jīng)辦人在單據(jù)上注明每噸運費金額、公司墊付運費字樣。5.5 單據(jù)傳遞時間：外購入庫單等單據(jù)由各庫管或記賬員及時錄入財務軟件系統(tǒng)并做到日清日結(jié)，原始單據(jù)由各庫管或記賬員于次日10：00（原料12：00）前傳財務部成本會計。如由記賬員將單據(jù)錄入軟件系統(tǒng)的，倉管必須登記手工保管帳，并每天與分管記賬員對賬，達到帳帳相符。 （二）自制產(chǎn)品的入庫移交手續(xù):1、產(chǎn)成品的入庫移交流程：Kis系統(tǒng)入庫單錄入不合格成品按規(guī)定擺放審核、打印一式三聯(lián)倉管填制手工入庫單品保部檢驗電芯靜置挑選或入殼單據(jù)傳遞各相關(guān)部門報廢 電芯靜置挑選完或入殼后品保部檢驗與庫管進行數(shù)量清點倉管填制手工入庫交接單倉

13、管員將數(shù)量錄入電腦搬運工將成品按規(guī)定進行擺放打印產(chǎn)品入庫單單據(jù)傳相關(guān)部門。2、具體(jt)流程：2.1 正常產(chǎn)品入庫(r k)及單據(jù)：生產(chǎn)車間挑選完一定產(chǎn)品后，應及時入庫，入庫時應堆碼整齊(zhngq)運到成品庫，成品庫與生產(chǎn)交貨人員當面清點數(shù)量，由倉管填制手工入庫交接單，倉管將數(shù)量錄入電腦，裝卸工將成品及時堆碼到指定位置，當班生產(chǎn)結(jié)束后，生產(chǎn)車間交貨人員到成品庫開據(jù)匯總的成品入庫單（一式三聯(lián)，存根聯(lián)、記賬聯(lián)、統(tǒng)計聯(lián)），倉管、入庫人必須簽字確認，記賬聯(lián)由倉管或記賬員于次日9：00前交財務成本會計處。2.2 試驗品的入庫：按技術(shù)開發(fā)實驗品制度執(zhí)行。2.3 單據(jù)傳遞時間：所有單據(jù)由倉管或記賬員于次

14、日早10：00前傳財務成本會計。如由倉管必須登記手工保管帳，并每天與分管記賬員對賬，達到帳帳相符。八、存貨的出庫（一）原料、燃料、包裝物、輔料、備品備件等的出庫流程：1、出庫流程：1.1 領用部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填制領料單領料部門負責人簽字憑單到倉庫領料 庫管填制實發(fā)數(shù)量庫管將實發(fā)數(shù)據(jù)錄入電腦單據(jù)交相關(guān)部門 1.2 車間領用存貨需退回倉庫(cngk)流程：使用部門填制紅字領料單領料部門負責人簽字憑單到倉庫退料庫管根據(jù)實發(fā)數(shù)據(jù)填制領料單（紅字）庫管將實收數(shù)據(jù)錄入電腦單據(jù)交相關(guān)部門。倉庫發(fā)料倉庫Kis系統(tǒng)生產(chǎn)領料單手工領料單憑領料單領料領料部門審核簽字領料部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領料單單據(jù)傳遞各相關(guān)部門2

15、、具體(jt)流程：2.1 車間領用：由生產(chǎn)(shngchn)部統(tǒng)計根據(jù)生產(chǎn)計劃填制手工領料單（一式四聯(lián)：存根聯(lián)、記賬單、倉庫聯(lián)、統(tǒng)計聯(lián)）經(jīng)車間經(jīng)理簽字后，領料人憑單到倉庫領料；倉管接到領料單時，按單發(fā)貨，發(fā)貨完畢后在領料單的實發(fā)欄內(nèi)注明實發(fā)數(shù)量，由倉管、領料人簽字后由倉管將統(tǒng)計聯(lián)返還給領料人，由領料人交給生產(chǎn)車間統(tǒng)計，倉管人員根據(jù)倉庫聯(lián)Kis系統(tǒng)生產(chǎn)領料單錄入，記賬聯(lián)傳遞財務成本會計。2.2 車間退庫時：由生產(chǎn)部統(tǒng)計根據(jù)退庫的數(shù)量填制領料單（紅字）（一式四聯(lián)：存根聯(lián)、記賬單、倉庫聯(lián)、統(tǒng)計聯(lián)）經(jīng)車間經(jīng)理簽字后，領料人憑單到倉庫退料；倉管接到領料單（紅字）時，按單收貨，收貨完畢后，在領料單的實發(fā)

16、欄內(nèi)注明實收數(shù)量，由倉管、領料人簽字后由倉管將統(tǒng)計聯(lián)返還給領料人，由領料人交給生產(chǎn)車間統(tǒng)計；倉管將實發(fā)數(shù)量錄入電腦，記賬聯(lián)傳財務部。2.3 材料銷售時：按產(chǎn)成品銷售出庫流程執(zhí)行。由財務開具銷售出庫單，經(jīng)出納蓋章(i zhn)簽字（確認收款）后到倉庫提貨，倉管根據(jù)單據(jù)發(fā)貨并簽字。2.4 工程設備部領用備品備件時：由設備部統(tǒng)計根據(jù)需要填制領料單（一式四聯(lián)：存根聯(lián)、記賬單、倉庫(cngk)聯(lián)、統(tǒng)計聯(lián)）經(jīng)工程設備部經(jīng)理簽字后，領料人憑單到倉庫領料；倉管接到領料單時按單發(fā)貨，發(fā)貨完畢后在領料單的實發(fā)欄內(nèi)注明實發(fā)數(shù)量，由倉管、領料人簽字后由倉管將統(tǒng)計聯(lián)返還給領料人，由領料人交給生產(chǎn)車間統(tǒng)計；倉管將實發(fā)數(shù)量

17、錄入電腦。2.5報廢品：由生產(chǎn)(shngchn)部提出報廢申請表，并提出處理意見，經(jīng)品控部簽字確認、總經(jīng)理審批后，由生產(chǎn)車間統(tǒng)計或倉管開據(jù)出庫單（在備注欄注明報廢），出庫單及報廢申請由倉管或記賬員交應收款記賬員或成本會計。報廢產(chǎn)品需經(jīng)總經(jīng)理或董事長簽字后，方可報廢處理。2.6 勞保辦公用品：由行政部根據(jù)崗位制訂勞保及辦公用品管理方法：每月由生產(chǎn)車間或部門根據(jù)實際崗位人數(shù)按標準開具領料填制領料單（一式四聯(lián) ：存根聯(lián)、記賬單、倉庫聯(lián)、統(tǒng)計聯(lián)）經(jīng)車間經(jīng)理或相關(guān)部門、行政部經(jīng)理簽字后，領料人憑單到倉庫領料，庫管接到領料單時按單發(fā)貨，并在領料單的實發(fā)欄內(nèi)注明實發(fā)數(shù)量，由倉管、領料人簽字后由倉管將統(tǒng)計聯(lián)返

18、還給領料人，由領料人交給生產(chǎn)車間統(tǒng)計或部門；庫管將實發(fā)數(shù)量錄入電腦。新進員工領取工作服，由行政部帶領員工到財務部交款，憑收據(jù)到庫房領取工作服并辦理相關(guān)出庫手續(xù)。2.7 銷售部領用包材、宣傳用品：由銷售根據(jù)需要開具領料單，部門經(jīng)理簽字后憑領料單直接到倉庫領料。對紙箱數(shù)量超過20個、商標超過1000枚的數(shù)量必須經(jīng)總經(jīng)理批準后發(fā)貨。對于泡沫箱不需要經(jīng)過總經(jīng)理審批，但具體手續(xù)如下：A、成品庫需要泡沫箱時，開具內(nèi)部調(diào)撥單到包材庫領取，包材庫管發(fā)完料后在實發(fā)欄填寫實發(fā)數(shù)據(jù)，并將數(shù)據(jù)錄入電腦。B、成品庫根據(jù)銷售部的銷售訂單裝泡沫箱，裝完泡沫箱后將具體數(shù)據(jù)通知庫房文員，產(chǎn)品裝箱出庫憑銷售部的銷售出庫單進行發(fā)貨

19、。2.8 下腳料：A、在車間內(nèi)直接領用：根據(jù)實際重量開據(jù)領料單（虛開單）；B、在倉庫領料按正常領料程序執(zhí)行；C、各車間之間進行調(diào)撥的，由使用車間開具調(diào)撥單，并由各車間主任簽字確認（生產(chǎn)下角料的車間應按下腳料入庫流程執(zhí)行）。2.9 基建材料(cilio)出庫手續(xù)同上，并且領料部門注明某某車間等改造。2.10 禮品出庫：禮品由使用部門填寫禮品審領表，經(jīng)行政部審核報總經(jīng)理審批后，憑禮品審領表由倉管開具領料單，以后流程(lichng)按正常領料流程執(zhí)行。2.11 單據(jù)(dnj)傳遞時間及要求：所有單據(jù)由倉管次日早10：00前傳財務部成本會計。如需將單據(jù)錄入軟件系統(tǒng)的，倉管必須登記手工保管帳，并每天與分

20、管記賬員對賬，達到帳帳相符。(二)產(chǎn)成品的出庫流程：1、出庫流程：1.1 銷售流程：銷售訂單專員接到訂單錄入系統(tǒng) 財務根據(jù)制度進行審核物流部根據(jù)訂單確認是否發(fā)貨 銷售部通知倉庫備貨倉庫打印訂單備貨備貨完畢后下推出庫單銷售內(nèi)勤打印出庫單并關(guān)閉訂單司機憑出庫單到成品庫提貨銷售出庫單經(jīng)簽字后回傳相關(guān)部門。1.2 贈品出庫流程：由銷售部提出贈品政策到財務進行贈品核算總經(jīng)理簽字回傳財務部、銷售部 銷售部根據(jù)政策開據(jù)銷售訂單（選擇出庫類型為贈品） 以后方法同銷售出庫單。2、具體流程2.1 正常銷售：由銷售內(nèi)勤根據(jù)客戶需求將訂單錄入財務軟件系統(tǒng)，經(jīng)財務應收款記賬員信用審核通過后，物流部根據(jù)訂單確認是否當日能

21、發(fā)貨，如物流部確訂當日能發(fā)貨的，物流部通知銷售部可以發(fā)貨，銷售部通知倉庫備貨，倉儲部打印訂貨單（一聯(lián)）進行備貨，備貨完畢后由記賬員或庫管下推銷售出庫單，并根據(jù)實際備貨數(shù)量修改銷售出庫單數(shù)量（修改的數(shù)量訂單數(shù)量），單據(jù)保存后由銷售內(nèi)勤打印銷售出庫單交物流部到倉庫提貨。倉庫發(fā)貨時必須備注實際發(fā)貨件數(shù)（共計幾件，其中泡沫箱幾件，紙箱幾件）并由司機、倉管簽字確認，銷售出庫單不得手工修改。2.2 樣品出庫：由領用部門填寫樣品審領表，對金額（按銷售單價計算）累計超過100元，須經(jīng)總經(jīng)理審批。出庫流程：憑樣品審領表到銷售訂單專員處開據(jù)其它出庫單（出庫類型為樣品）到財務部審核簽字（須將樣品審領單傳財務部一份）

22、憑其它出庫單到庫房領用其它出庫單經(jīng)簽字后回傳相關(guān)部門。2.3 禮品(lpn)出庫：禮品由使用部門填寫禮品審領表，經(jīng)行政部審核報總經(jīng)理審批后，憑禮品審領表到銷售訂單專員處開據(jù)其它出庫單（出庫類型為禮品），到財務部審核簽字（須將禮品審領單傳財務部一份）到庫房(kfng)領用其它(qt)出庫單回傳各相關(guān)部門。2.4 產(chǎn)品的報廢：由保管部門（倉儲部門或生產(chǎn)車間）提出處理意見經(jīng)品控部簽字確認后庫管開據(jù)領料單（在備注欄注明報廢）進行報廢處理領料單及報廢申請傳相關(guān)部門。對于報廢的產(chǎn)品，需經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可報廢處理。2.5 退貨：由銷售部開據(jù)退貨通知單通知品控驗收退貨品控驗收合格后庫管清點數(shù)量倉庫開據(jù)產(chǎn)品退

23、貨單倉庫按品控在產(chǎn)品退貨單批注處理意見進行相應處理。具體退貨程序按品控部下發(fā)的退貨管理辦法執(zhí)行。九、存貨的調(diào)撥由倉儲部根據(jù)庫存情況，對不同庫房的存貨進行調(diào)撥。調(diào)撥程序：由調(diào)入倉庫填寫調(diào)撥單交調(diào)出倉庫調(diào)出倉庫接到調(diào)撥單后進行調(diào)撥并在調(diào)撥單上填寫實發(fā)數(shù)量單據(jù)交相關(guān)部門。十、存貨的盤存及報表時間1、結(jié)賬期為每月的1日30日（或31日）2、盤存時間：倉管必須每日、每月底盤點，財務每周、每月、每季度、半年度監(jiān)督盤點。具體如下：日盤：各庫房每日（每周六次）至少抽盤5個以上（根據(jù)各庫房單品一周內(nèi)不得重復）單品并將盤存結(jié)果與正常單據(jù)一起傳遞到財務部，財務部每周抽盤2次；周盤：各成品庫房必須每周全面盤點，并將周

24、盤點表與正常單據(jù)一起傳遞到財務部（時間雖不固定，但每周必須一次）；月盤：產(chǎn)成品、原材料、包裝物，每月末（最后2天）進行月度盤點、每半年進行大盤點（每年3月、9月末的最后一周開始盤存）、每年末（每年3月最后一周）徹底盤點；五金配件等每半年進行大盤點（每年3月、9月末的最后一周開始盤存），每年末（每年3月的最后一周）徹底盤點；如發(fā)生庫管人員離職，需進行盤點移交，如因特殊情況不能及時盤點的，必須填寫申請經(jīng)財務部同意后執(zhí)行。3、盤點要求：盤點要準確、并如實填寫(tinxi)盤存表，做到賬實相符、賬表相符、賬帳相符。4、盤存的賬存處理：盤點后，如實際庫存數(shù)比賬面數(shù)少的為盤虧，實際庫存比賬面數(shù)多的為盤盈。

25、如產(chǎn)生盈虧數(shù)的，由倉儲部查明原因(yunyn),提出書面申請,根據(jù)實際情況進行賬務處理，如書面申請在未獲得批準前,應計入待處理財產(chǎn)損溢,待批準后再進行相應賬務處理。報表(bobio)時間及考核：5.1 每月2日前倉儲部將盤點表交財務部，并每月10日前根據(jù)存貨管理制度對盤點結(jié)果處理結(jié)果由倉儲部以簽呈的標準格式上報相關(guān)部門，經(jīng)總經(jīng)理批準后由財務根據(jù)批復處理賬務。積壓報表：成品庫、退貨庫的積壓報表每天10：00前報送生產(chǎn)中心、財務、總經(jīng)理；其他倉庫每月10前報送報送生產(chǎn)中心、財務、總經(jīng)理，格式見報表5.3 每月2日前成本會計收到成品庫、退貨庫盤點表后，在3日內(nèi)對成品庫、退貨庫盤點結(jié)果審核后上報財務經(jīng)

26、理；成本會計對倉庫的日盤、周盤表結(jié)果進行審核后將結(jié)果以電子文檔形式報財務經(jīng)理；財務對成品庫抽盤：每周抽盤1次，每次抽盤的單品必須在3個以上，并于抽盤的次日將盤點結(jié)果報財務，盤點表必須簽字確認。5.4 每月2日前成本會計收到各材料庫盤點表后于8日前將盤點表審核完畢，并以電子文檔上報財務經(jīng)理。5.5 單據(jù)、報表必須按上述規(guī)定的時間上交財務及相關(guān)部門，否則遲報將對責任人進行20元/天的經(jīng)濟考核，如連續(xù)幾次不能按規(guī)定報送，財務將根據(jù)情況進行50-100元的經(jīng)濟考核;如因報表遲交或報表錯誤造成生產(chǎn)車間不能正常進行的，給予責任部門經(jīng)理500元/天的經(jīng)濟考核；如造成單品不能按計劃正常生產(chǎn)的或影響車間正常生產(chǎn)

27、量（比上周平均日產(chǎn)量）低于50%的，按100元/天進行考核。5.6 填寫單據(jù)必須(bx)所有聯(lián)同時修改，必須保證數(shù)據(jù)統(tǒng)一，否則將對責任人每單進行5元/張的經(jīng)濟考核；十一(ShY)、試驗開發(fā)領用存貨及試驗成品的入庫(r k)流程： 按技術(shù)開發(fā)實驗品管理辦法制度執(zhí)行。十二、廢舊物資 1、廢舊物資：廢棄物資和報廢無法使用的物資，主要是指生產(chǎn)過程中產(chǎn)生，已到使用期限，無法修復使用或無修復使用價值，無法再次使用的（如經(jīng)公司報廢的設備、廢鐵、周轉(zhuǎn)筐、以舊換新無法再次利用的備件）、生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢紙箱、編織袋、煤渣等。2、各車間產(chǎn)生的廢舊物資（除紙箱、編織袋）開具報廢申請經(jīng)批準后，統(tǒng)一交行政部后勤管理人員處接收管理；3、各車間必須將廢舊物資交到倉庫指定地點，不得隨意堆放；4、當廢舊物資積累到一定數(shù)量后，由行政后勤人員向行政部申請出售，行政