動(dòng)態(tài)成本過(guò)程管控體系及工作要求課件

1、動(dòng)態(tài)成本過(guò)程管控體系及工作要求成本管理中心 目錄1動(dòng)態(tài)成本來(lái)龍去脈CONTENT23動(dòng)態(tài)成本管控體系動(dòng)態(tài)成本工作要求動(dòng)態(tài)成本來(lái)龍去脈成本管控階段控制階段策劃階段核算階段 成本核算階段重在核算，屬于事后型。 成本控制階段強(qiáng)調(diào)合理目標(biāo)成本的過(guò)程嚴(yán)控，追求成本不突破目標(biāo)，屬于事中型。成本策劃階段解決的是前期目標(biāo)成本設(shè)置的合理性問(wèn)題，屬于事前型。落地的關(guān)鍵在于將目標(biāo)成本分解為合約規(guī)劃，用于指導(dǎo)過(guò)程中的合同簽訂及變更，并在過(guò)程中定期將目標(biāo)成本與動(dòng)態(tài)成本進(jìn)行比對(duì)回顧。動(dòng)態(tài)成本來(lái)龍去脈成本管控體系成本后評(píng)估呈現(xiàn)價(jià)值合約規(guī)劃和前置管控出實(shí)效成本策劃出實(shí)效成果目標(biāo)：成果目標(biāo)：成本復(fù)盤(pán)提煉經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)成果目標(biāo)：經(jīng)營(yíng)指

2、標(biāo)準(zhǔn)確可控項(xiàng)目利潤(rùn)整體提升動(dòng)態(tài)成本及時(shí)預(yù)警動(dòng)態(tài)監(jiān)控前置管控落地做實(shí)降低成本動(dòng)態(tài)成本管控體系動(dòng)態(tài)成本定義動(dòng)態(tài)成本是什么？ 簡(jiǎn)單說(shuō)就是項(xiàng)目（產(chǎn)品）的預(yù)計(jì)最終成本，它是在項(xiàng)目啟動(dòng)后的任何一個(gè)時(shí)點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目最終結(jié)算成本的預(yù)測(cè)。由于目標(biāo)成本形成后，受材料、設(shè)備、勞動(dòng)力等市場(chǎng)價(jià)格變化，以及設(shè)計(jì)變更、經(jīng)濟(jì)簽證、工程量變化等各種因素的影響，會(huì)有一定的變化，這個(gè)變化就需要?jiǎng)討B(tài)成本反映出來(lái)，直到項(xiàng)目結(jié)算。產(chǎn)品定位變化配置標(biāo)準(zhǔn)變化目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)成本結(jié)算成本材料、設(shè)備、人工等市場(chǎng)價(jià)格變化工程量變化設(shè)計(jì)變更經(jīng)濟(jì)簽證目錄1動(dòng)態(tài)成本來(lái)龍去脈CONTENT23動(dòng)態(tài)成本管控體系動(dòng)態(tài)成本工作要求動(dòng)態(tài)成本管控體系123原則動(dòng)態(tài)成本組成

3、-1個(gè)改變動(dòng)態(tài)成本體系-2項(xiàng)措施動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控-3大手段動(dòng)態(tài)成本管控體系動(dòng)態(tài)成本組成：1個(gè)改變線下臺(tái)帳：動(dòng)態(tài)成本管控體系動(dòng)態(tài)成本組成：1個(gè)改變系統(tǒng)現(xiàn)狀：在途成本概念不清動(dòng)態(tài)成本管控體系動(dòng)態(tài)成本組成：1個(gè)改變調(diào)整方案：在途成本改為預(yù)估變更，范圍重新定義動(dòng)態(tài)成本管控體系動(dòng)態(tài)成本組成：1個(gè)改變動(dòng)態(tài)成本簽證變更預(yù)估變更待發(fā)生合約規(guī)劃合同 已簽訂合同 預(yù)估合同變更（規(guī)劃調(diào)整、市場(chǎng)價(jià)格變化等） 待發(fā)生合同合同協(xié)議類(lèi) 已審定費(fèi)用待發(fā)生費(fèi)用 已審核補(bǔ)充協(xié)議 投標(biāo)待定合同 中標(biāo)在審合同 預(yù)估費(fèi)用 預(yù)估補(bǔ)充協(xié)議 已審核簽證 已審核變更 在審簽證 在審變更簽證變更類(lèi)預(yù)算調(diào)整類(lèi) 已審核預(yù)算調(diào)整 預(yù)估預(yù)算調(diào)整 預(yù)估索賠動(dòng)

4、態(tài)成本管控體系123原則動(dòng)態(tài)成本組成-1個(gè)改變動(dòng)態(tài)成本編制-2項(xiàng)措施動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控-3大手段動(dòng)態(tài)成本管控體系動(dòng)態(tài)成本編制：2項(xiàng)措施A五大臺(tái)帳準(zhǔn)確無(wú)遺漏，動(dòng)態(tài)臺(tái)帳及時(shí)勤分析 五大臺(tái)帳（合同臺(tái)帳、設(shè)計(jì)變更臺(tái)帳、現(xiàn)場(chǎng)簽證臺(tái)帳、無(wú)合同費(fèi)用臺(tái)帳、待發(fā)生成本臺(tái)帳）：招標(biāo)、造價(jià)、成本條線聯(lián)動(dòng)，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)遺漏。 動(dòng)態(tài)臺(tái)帳：及時(shí)錄入，定期分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)預(yù)警，限期整改。B已發(fā)生成本及時(shí)錄入，待發(fā)生成本合理預(yù)估 已發(fā)生成本（合同、變更、簽證、費(fèi)用、預(yù)算、結(jié)算）：及時(shí)反饋，快速固化、準(zhǔn)確錄入。 待發(fā)生成本（待發(fā)生合約規(guī)劃、費(fèi)用）：合理測(cè)算、預(yù)估充分。動(dòng)態(tài)成本管控體系123原則動(dòng)態(tài)成本組成-1個(gè)改變動(dòng)態(tài)成本編制

5、-2項(xiàng)措施動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控-3大手段動(dòng)態(tài)成本管控體系動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控：3大手段 動(dòng)態(tài)成本與經(jīng)營(yíng)指標(biāo)變動(dòng)臺(tái)賬 動(dòng)態(tài)成本分析報(bào)表 動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)分表抽查評(píng)分暴露異常動(dòng)態(tài)準(zhǔn)確目標(biāo)可控 項(xiàng)目月度動(dòng)態(tài)成本回顧會(huì) 區(qū)域雙月動(dòng)態(tài)成本回顧會(huì) 四大節(jié)點(diǎn)指標(biāo)監(jiān)控雙月回顧全程跟蹤 重要成本事項(xiàng)跟蹤機(jī)制 成本預(yù)警單 新項(xiàng)目強(qiáng)控方案事前管控預(yù)警強(qiáng)控風(fēng)險(xiǎn)可控目錄1動(dòng)態(tài)成本來(lái)龍去脈CONTENT23動(dòng)態(tài)成本管控體系動(dòng)態(tài)成本工作要求動(dòng)態(tài)成本工作要求現(xiàn)狀及問(wèn)題圖紙滯后是源頭，預(yù)結(jié)算管理是難點(diǎn)，待發(fā)生成本預(yù)估水平待提高，管理制度、要求未得到有效執(zhí)行，無(wú)法保證動(dòng)態(tài)成本的完整性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性簽證圖紙合同預(yù)算結(jié)算待發(fā)生合約預(yù)估變更/變更

6、 出圖時(shí)間較慢且變 總價(jià)包干的制度執(zhí)行剛 預(yù)算對(duì)數(shù)扯皮多， 簽證 過(guò)程資料收集整理 待發(fā)生的 暫未進(jìn)行合約規(guī)劃， 已簽合同變更上報(bào)沒(méi)有按實(shí)際量、價(jià)后續(xù)的過(guò)程調(diào)整項(xiàng)動(dòng)力更多，不足，困難，準(zhǔn)確預(yù)估。 預(yù)估刷新 預(yù)算影響起步，結(jié)算周期長(zhǎng)。機(jī)械套用公式：待發(fā)生=目標(biāo)-已發(fā)生。（工程量變化、材料人工價(jià)格變化）。處理 核價(jià)、招標(biāo)、預(yù)算、變更、結(jié)算還存在合同簽約金額偏小的情況。周期登記較長(zhǎng)。刷新滯后。處理進(jìn)度。動(dòng)態(tài)成本工作要求管控落地利潤(rùn)提升數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確抽查考核通報(bào)全程跟蹤回顧成本預(yù)警強(qiáng)控快速固化成本預(yù)估合理充分動(dòng)態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確癥結(jié)原因口徑不一專(zhuān)業(yè)壁壘能力不足故意隱瞞動(dòng)態(tài)成本編制人與

7、目標(biāo)成本編制人之間的交流互動(dòng)不夠，以致動(dòng)態(tài)成本編制人對(duì)科目所含的二、三級(jí)內(nèi)容不甚了解由于目標(biāo)成本科目分類(lèi)與合同結(jié)構(gòu)或臺(tái)賬往往不完全一致，在分類(lèi)編制合同工程量清單時(shí)難以統(tǒng)一口徑。由于內(nèi)部流程或?qū)I(yè)間的溝通問(wèn)題，動(dòng)態(tài)成本編制人未能參加其他部門(mén)例會(huì)，或項(xiàng)目未能及時(shí)整理、上報(bào)現(xiàn)場(chǎng)簽證或設(shè)計(jì)變更，或故意延遲對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證及設(shè)計(jì)變更的確認(rèn)，從而造成動(dòng)態(tài)成本編制人不甚了解簽證或變更，難于進(jìn)行動(dòng)態(tài)反映。月報(bào)編制人專(zhuān)業(yè)管理能力短板，善于按圖細(xì)算卻不擅長(zhǎng)簽證及變更的及時(shí)匡算，或?qū)?xiàng)目業(yè)態(tài)內(nèi)容不了解，或未能充分指導(dǎo)并發(fā)揮造價(jià)部門(mén)的作用。相關(guān)部門(mén)或項(xiàng)目報(bào)喜不報(bào)憂，故意隱瞞成本超支情況。動(dòng)態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確數(shù)據(jù)及時(shí)

8、準(zhǔn)確對(duì)癥下藥交底機(jī)制條線聯(lián)動(dòng)信息平臺(tái) 編制、下達(dá)目標(biāo)成本，合約規(guī)劃、成本策劃時(shí)，需詳細(xì)說(shuō)明各成本科目所包含的內(nèi)容組成，對(duì)動(dòng)態(tài)成本編制人做好充分的交底、溝通。 應(yīng)盡可能利用現(xiàn)有一切資源，包括各合同金額、設(shè)計(jì)圖紙、施工圖預(yù)算、跟蹤/已完專(zhuān)業(yè)分包結(jié)算、回標(biāo)價(jià)格或分析報(bào)告、中標(biāo)價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)簽證、設(shè)計(jì)變更、市場(chǎng)行情、竣工結(jié)算等，以及專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，以綜合反映、表述、預(yù)估項(xiàng)動(dòng)態(tài)成本。 所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)統(tǒng)一平臺(tái)處理，保障業(yè)務(wù)信息完整性；業(yè)務(wù)用系統(tǒng)流程驅(qū)動(dòng)，保障業(yè)務(wù)記錄錄入的及時(shí)性；流程規(guī)范及審核要點(diǎn)明確，保障成本的真實(shí)性。動(dòng)態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確主要事項(xiàng)措施落地目標(biāo)目標(biāo)成本 科學(xué)合理-目標(biāo)交底成本策劃 成本適配-方案

9、交底合約規(guī)劃 合約受控-指標(biāo)交底開(kāi)工前成本策劃+目標(biāo)成本招標(biāo)前合約規(guī)劃+標(biāo)前測(cè)算實(shí)施前方案測(cè)算+目標(biāo)對(duì)比服務(wù)前置測(cè)算，引導(dǎo)項(xiàng)目做實(shí)目標(biāo)管理目標(biāo)交底，實(shí)現(xiàn)過(guò)程分析成本預(yù)控動(dòng)態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確投標(biāo)價(jià)格填報(bào)合同價(jià)格填報(bào)施工圖預(yù)算 簽證變更竣工結(jié)算填報(bào)填報(bào)填報(bào)當(dāng)月不能定標(biāo)當(dāng)月能定標(biāo)注意事項(xiàng)一旦收到總包、專(zhuān)業(yè)分包、供應(yīng)商之投標(biāo)書(shū)，如當(dāng)月不能定標(biāo)，則應(yīng)根據(jù)初步意向在當(dāng)月無(wú)論當(dāng)月能不能定標(biāo)，投標(biāo)價(jià)格一定要和合約規(guī)劃中招標(biāo)控制金額進(jìn)行對(duì)比分析，在當(dāng)月列入待而一旦一家總包、專(zhuān)業(yè)分包、供應(yīng)商被確認(rèn)并被定標(biāo)，則應(yīng)在確認(rèn)當(dāng)月列入待發(fā)生合約規(guī)劃。列入待發(fā)生合約規(guī)劃。發(fā)生成本臺(tái)帳成本預(yù)測(cè)金額。詳見(jiàn)招標(biāo)階段成控介入

10、方案動(dòng)態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確動(dòng)態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確投標(biāo)價(jià)格填報(bào)合同價(jià)格填報(bào)施工圖預(yù)算 簽證變更竣工結(jié)算填報(bào)填報(bào)填報(bào)中標(biāo)在審合同已簽訂合同合同預(yù)估變更一旦當(dāng)月發(fā)生合同簽訂，應(yīng)在當(dāng)月填報(bào)合同臺(tái)帳時(shí)，按其計(jì)價(jià)依據(jù)的確定性及變更的可能性，酌情考慮而一旦一家總包、專(zhuān)業(yè)分包、供應(yīng)商被定標(biāo)但合同審批未完成，則應(yīng)在確認(rèn)當(dāng)月列入待發(fā)生合約規(guī)劃。而一旦一家總包、專(zhuān)業(yè)分包、供應(yīng)商被定標(biāo)且合同審批完成，則應(yīng)在確認(rèn)當(dāng)月列入已發(fā)生成本合同金額。按合同額的一定比例列入已發(fā)生成本預(yù)估變更金額。費(fèi)用及補(bǔ)充協(xié)議按照上述思路填報(bào)動(dòng)態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確投標(biāo)價(jià)格填報(bào)合同價(jià)格填報(bào)施工圖預(yù)算 簽證變更竣工結(jié)算填報(bào)填報(bào)填報(bào)在

11、審施工圖預(yù)算審定施工圖預(yù)算注意事項(xiàng)施工圖預(yù)算，如無(wú)法在當(dāng)月完成核對(duì)，則應(yīng)根據(jù)合理性暫定其中一方的施工圖預(yù)算，并在當(dāng)月列當(dāng)月收到施工圖預(yù)算經(jīng)各方確認(rèn)，應(yīng)在當(dāng)月填報(bào)列入已發(fā)生成本合同執(zhí)行成本變動(dòng)。合同臺(tái)帳中已發(fā)生成本合同執(zhí)行成本變動(dòng)，包含圖差、價(jià)差、索賠及爭(zhēng)議，預(yù)估變更。在填寫(xiě)施工圖預(yù)算時(shí)，注意和合同做對(duì)比分析。入已發(fā)生成本合同執(zhí)行成本變動(dòng)。預(yù)算金額合同簽約金額圖差價(jià)差索賠及爭(zhēng)議部分預(yù)估變更動(dòng)態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確投標(biāo)價(jià)格填報(bào)合同價(jià)格填報(bào)施工圖預(yù)算 簽證變更竣工結(jié)算填報(bào)填報(bào)填報(bào)在審簽證變更審定簽證變更注意事項(xiàng)若簽證變更在預(yù)估變更范圍內(nèi)，則預(yù)估變更金額調(diào)整為原預(yù)估變更金額審定簽證變更金額；如簽證

12、變更不在預(yù)估變更范圍則不需調(diào)整。當(dāng)接到設(shè)計(jì)變更通知書(shū)、現(xiàn)場(chǎng)變更或簽證后，即便各方對(duì)某些費(fèi)用暫時(shí)未能達(dá)成一致意見(jiàn)，也應(yīng)及時(shí)計(jì)算其預(yù)估費(fèi)用，并在當(dāng)月當(dāng)設(shè)計(jì)變更通知書(shū)、現(xiàn)場(chǎng)變更或簽證審核完畢后，應(yīng)及時(shí)將費(fèi)用在當(dāng)月列入已發(fā)生成本簽證變更。列入已發(fā)生成本預(yù)估變更。乙方不及時(shí)申報(bào)簽證變更，甲方有權(quán)不納入結(jié)算動(dòng)態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確投標(biāo)價(jià)格填報(bào)合同價(jià)格填報(bào)施工圖預(yù)算 簽證變更竣工結(jié)算填報(bào)填報(bào)填報(bào)在審竣工結(jié)算審定竣工結(jié)算注意事項(xiàng)竣工結(jié)算，如無(wú)法在當(dāng)月完成核對(duì)，應(yīng)根據(jù)合理性預(yù)估竣工結(jié)算費(fèi)用，并在當(dāng)月列入已發(fā)生成一旦各方完成竣工結(jié)算確認(rèn)，應(yīng)在當(dāng)月填報(bào)列入已發(fā)生成本合同執(zhí)行成本變動(dòng)。完成竣工結(jié)算確認(rèn)，預(yù)估變更金

13、額清零。本合同執(zhí)行成本變動(dòng)。竣工結(jié)算金額合同簽約金額圖差價(jià)差索賠及爭(zhēng)議動(dòng)態(tài)成本工作要求快速固化成本 發(fā)生費(fèi)用真實(shí)反饋 月度費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控 后期參考標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用 合同總價(jià)包干 預(yù)算及時(shí)刷新 結(jié)算及時(shí)確認(rèn) 事前審批預(yù)估 事中監(jiān)控調(diào)整 事后及時(shí)審定快速固化成本動(dòng)態(tài)準(zhǔn)確真實(shí) 強(qiáng)制性保障 合規(guī)性保障 及時(shí)性保障 事前審批預(yù)估 事中監(jiān)控調(diào)整 事后及時(shí)審定動(dòng)態(tài)成本工作要求預(yù)估合理充分合同預(yù)估變更：及時(shí)充分 已簽訂合同的預(yù)估變更是指分供方已提出變更及變更金額但甲方尚未確認(rèn)，或分供方未提出、甲方預(yù)計(jì)要發(fā)生的合同金額增加情況。 具體包括三大內(nèi)容：預(yù)計(jì)發(fā)生的材料漲價(jià)、工程量變化等，未與分供方確認(rèn)的經(jīng)濟(jì)簽證、設(shè)計(jì)變更及技術(shù)

14、洽商，預(yù)估的預(yù)算調(diào)整。項(xiàng)目后期變更集中爆發(fā)成本管控風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)成本失真失控動(dòng)態(tài)成本準(zhǔn)確可控待發(fā)生合約規(guī)劃：合理測(cè)算 待發(fā)生合約規(guī)劃就是預(yù)計(jì)要簽約的合同，這部分發(fā)生變動(dòng)的可能性最大，特別是項(xiàng)目早期，受限于經(jīng)驗(yàn)不足，企業(yè)對(duì)后期的合約規(guī)劃金額預(yù)估不準(zhǔn)。項(xiàng)目后期待發(fā)生成本超標(biāo) 待發(fā)生合約規(guī)劃產(chǎn)生變化的主要原因有3點(diǎn)，即合約范圍不準(zhǔn)、合約數(shù)量失控、合約金額易變。動(dòng)態(tài)成本工作要求抽查考核通報(bào) 未上傳附件，或附件不合格 拆分錯(cuò)誤的合同/無(wú)合同費(fèi)用/簽證變更合同/無(wú)合同費(fèi)用，相關(guān)信息登記錯(cuò)誤 簽證變更相關(guān)信息錯(cuò)誤 產(chǎn)品成本歸集錯(cuò)誤全成本考核準(zhǔn)確率科目拆分簽證變更閉合 上傳附件及其他 缺漏項(xiàng) 預(yù)估變更（包括預(yù)算刷新

15、、預(yù)估圖差、價(jià)差、預(yù)估合同索賠）的合理性簽證變更線上審批啟動(dòng)前的簽證變更在啟動(dòng)前補(bǔ)錄完成 自簽證變更線上審批啟動(dòng)起，所有簽證變更須在明源系統(tǒng)上事前審批和事后確認(rèn)審批。 系統(tǒng)沒(méi)有的簽證變更支付進(jìn)度款的，需補(bǔ)錄后才能支付，系統(tǒng)沒(méi)有的簽證進(jìn)入結(jié)算的，先補(bǔ)錄方才計(jì)入結(jié)算 把簽證變更打包簽零星合同的，按金額扣分。 預(yù)估待發(fā)生的合理動(dòng)態(tài)成本工作要求全程跟蹤回顧主要事項(xiàng)雙月成本回顧措施落地目標(biāo)區(qū)域雙月成本分析會(huì)暴露成本異常，集團(tuán)層面解決方案成本月報(bào)目標(biāo) 科學(xué)合理-成本 目標(biāo)交底開(kāi)工前成本策劃+目標(biāo)成本 項(xiàng)目月報(bào)暴露成本異常，4大節(jié)點(diǎn)指標(biāo)監(jiān)控區(qū)域?qū)用娼鉀Q方案成本 成本適配-招標(biāo)前合約規(guī)劃+標(biāo)前測(cè)算策劃 方案交

16、底目標(biāo)成本調(diào)整追加臺(tái)帳 投資、成本策劃、方案、開(kāi)盤(pán)實(shí)施前方案測(cè)后評(píng)估四大階段建造標(biāo)準(zhǔn)過(guò)程跟蹤及限額設(shè)計(jì)達(dá)成表合約 合約受控- 算+目標(biāo)對(duì)比規(guī)劃 指標(biāo)交底 超一級(jí)成本科目，追加目標(biāo)成本，二三四級(jí)成本科目之間可調(diào)整動(dòng)態(tài)成本工作要求全程跟蹤回顧成本策劃開(kāi)盤(pán)后評(píng)估目標(biāo)對(duì)比預(yù)算指標(biāo)動(dòng)態(tài)成本結(jié)算后評(píng)估關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)體檢分析預(yù)警數(shù)據(jù)說(shuō)話過(guò)程管控成本不超指成本指標(biāo)規(guī)劃指標(biāo)目標(biāo)對(duì)比方案分析標(biāo)指標(biāo)服務(wù)目標(biāo)對(duì)比與超支預(yù)警成本檔案指標(biāo)目標(biāo)對(duì)比、結(jié)算復(fù)核與經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié) 動(dòng)態(tài)成本及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)監(jiān)控及月度報(bào)告、季度分析 成本指標(biāo)節(jié)點(diǎn)檢查及分析預(yù)警動(dòng)態(tài)成本工作要求超支預(yù)警強(qiáng)控重要成本事項(xiàng)跟蹤機(jī)制成本預(yù)警單新項(xiàng)目強(qiáng)控方案成本超支預(yù)警

17、強(qiáng)控123如果一旦成本繼續(xù)超額，到達(dá)設(shè)定的“強(qiáng)控線”，那么就會(huì)“跳閘”，集團(tuán)強(qiáng)制停止付款，項(xiàng)目必須就成本超支問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，說(shuō)明原因，然后集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)措施。目標(biāo)成本編制及審核、成本策劃、合約規(guī)劃、動(dòng)態(tài)成本、成本評(píng)估、標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控各個(gè)階段，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)及成本問(wèn)題，及時(shí)下發(fā)重要成本事項(xiàng)預(yù)警跟蹤單，區(qū)域限期回復(fù)。目標(biāo)成本超標(biāo)達(dá)到了企業(yè)所設(shè)定的“預(yù)警線”，就會(huì)自動(dòng)進(jìn)行預(yù)警報(bào)告，給相關(guān)人員一個(gè)警醒，形成目標(biāo)成本過(guò)程管控中的第一道防線。動(dòng)態(tài)成本工作要求超支預(yù)警強(qiáng)控先預(yù)警后強(qiáng)控管控措施管控方式超支管控影響不影響超付管控影響不影響系統(tǒng)預(yù)警推送提示信息、預(yù)警成本風(fēng)險(xiǎn)不能發(fā)起合同審批影響付款系統(tǒng)強(qiáng)控推送提示信息

18、、中止業(yè)務(wù)流程不能付款動(dòng)態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強(qiáng)控1搭建【重要成本事項(xiàng)跟蹤與反饋平臺(tái)】動(dòng)態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強(qiáng)控【重要成本事項(xiàng)跟蹤與反饋平臺(tái)】應(yīng)用模型處理人（區(qū)域招標(biāo)、區(qū)域造價(jià)、項(xiàng)目成本崗）集團(tuán)（成本管理部）區(qū)域（成本負(fù)責(zé)人）1下達(dá)成本跟蹤預(yù)警單2接單354直接回復(fù)交辦、催辦成本調(diào)整、匯報(bào)情況116打回區(qū)域調(diào)整核實(shí)完成情況121078存檔監(jiān)控完成情況延期審批匯報(bào)完成申請(qǐng)延期9動(dòng)態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強(qiáng)控1、通過(guò)成本數(shù)據(jù)檢查，發(fā)現(xiàn)成本問(wèn)題，給項(xiàng)目下達(dá)成本跟蹤預(yù)警單2、項(xiàng)目接收成本跟蹤預(yù)警單后，進(jìn)行成本優(yōu)化調(diào)整，并匯報(bào)調(diào)整進(jìn)度及結(jié)果。3、集團(tuán)定期檢查執(zhí)行情況，納入考核范圍。調(diào)整單系統(tǒng)沉淀，便于后

19、期數(shù)據(jù)對(duì)比追責(zé)。動(dòng)態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強(qiáng)控2搭建【動(dòng)態(tài)成本預(yù)警平臺(tái)】動(dòng)態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強(qiáng)控警：指定科目成超支后自動(dòng)通知定的相關(guān)人員，務(wù)不受影響按照科目預(yù)警，實(shí)現(xiàn)預(yù)警體系落地控：成本超支后允許發(fā)起新的合、簽證、變更、算業(yè)務(wù)成本異常預(yù)警，實(shí)現(xiàn)責(zé)任到人義：強(qiáng)化目標(biāo)成的嚴(yán)肅性，控制本，提高全員成管理意識(shí)根據(jù)各區(qū)域項(xiàng)目成本管理成熟度，靈活配置是否啟用預(yù)警或強(qiáng)控動(dòng)態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強(qiáng)控預(yù)警范圍動(dòng)態(tài)成本超目標(biāo)成本科目預(yù)警，是針對(duì)全部成本科目進(jìn)行的管控預(yù)警，通過(guò)在系統(tǒng)上設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警比例和預(yù)警通知對(duì)象，相關(guān)責(zé)任人可以及時(shí)了解項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本變化的明細(xì)和整體狀況，已達(dá)到實(shí)時(shí)管控成本的目的。預(yù)警層級(jí)1.

20、項(xiàng)目總成本超支0%，推送給集團(tuán)成本管理中心成本管理部，分析原因后再向上匯報(bào)到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)2. 一級(jí)科目超支0%，通知到項(xiàng)目成本崗，項(xiàng)目總經(jīng)理，區(qū)域成本管理組負(fù)責(zé)人，區(qū)域成本負(fù)責(zé)人，區(qū)域總裁以及集團(tuán)成本管理中心成本管理部。3. 二級(jí)科目超支0%， 通知到項(xiàng)目成本崗，項(xiàng)目總經(jīng)理，區(qū)域成本管理組負(fù)責(zé)人，區(qū)域成本負(fù)責(zé)人，區(qū)域總裁。4. 三級(jí)及其以下科目超支，通知到項(xiàng)目成本崗，區(qū)域成本管理組負(fù)責(zé)人。動(dòng)態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強(qiáng)控推送方式序號(hào)規(guī)范內(nèi)容1推送對(duì)象 集團(tuán)、區(qū)域、項(xiàng)目三級(jí)推送方式 郵件 + 微助手+桌面部件（BIP同步）推送時(shí)間 每周五 ，上午9:00234推送內(nèi)容 預(yù)警報(bào)表 + 消息提醒動(dòng)態(tài)成本工作

21、要求成本預(yù)警強(qiáng)控實(shí)際成本待發(fā)生成本、待施工部分已發(fā)生成本待發(fā)生成本（已審定工程量）動(dòng)態(tài)成本壓縮動(dòng)態(tài)成本超支的兩個(gè)決策點(diǎn)待施工區(qū)域、項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人示 例對(duì) 象您好！截止到2015年3月30日，以下項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本已超過(guò)預(yù)警指標(biāo)，請(qǐng)您關(guān)注！詳情請(qǐng)查閱附件。備注：1、已發(fā)生成本：合同+補(bǔ)充協(xié)議+變更/簽證； 2、實(shí)際成本：即累計(jì)實(shí)際產(chǎn)值；動(dòng)態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強(qiáng)控3搭建【動(dòng)態(tài)成本強(qiáng)控平臺(tái)】動(dòng)態(tài)成本工作要求超支預(yù)警強(qiáng)控合同超付強(qiáng)控，引導(dǎo)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)規(guī)范11、無(wú)合同不付款：倒逼業(yè)務(wù)規(guī)范2、超合同金額不付款：先做好預(yù)算再執(zhí)行付款成本超支強(qiáng)控，實(shí)現(xiàn)成本風(fēng)險(xiǎn)可控1、所有科目都強(qiáng)控：成本預(yù)警及時(shí)，不允許超成本2、總

22、成本超支由莫總裁審批：確保成本剛性，倒逼一線降本提效2、一級(jí)科目調(diào)劑由集團(tuán)成本管理部審批：便于快速發(fā)現(xiàn)問(wèn)題3、二三四級(jí)科目調(diào)劑由區(qū)域總負(fù)責(zé)：給項(xiàng)目適當(dāng)?shù)撵`活度強(qiáng)控方案1嚴(yán)格執(zhí)行無(wú)合同不付款原則 現(xiàn)狀：若項(xiàng)目確實(shí)存在為了趕進(jìn)度需無(wú)合同付款，走工程借款流程 強(qiáng)控：無(wú)合同不能從線上發(fā)起付款流程強(qiáng)控方案2嚴(yán)格執(zhí)行超合同金額不付款原則 現(xiàn)狀： 1、單價(jià)合同按量付款時(shí)超合同金額 2、補(bǔ)充協(xié)議簽訂和結(jié)算不及時(shí)造成付款超合同金額 強(qiáng)控：超合同金額不能從線上發(fā)起付款流程業(yè)務(wù)解決方案1 ：刷新合同金額1、項(xiàng)目及時(shí)簽訂補(bǔ)充協(xié)議-主合同補(bǔ)充協(xié)議數(shù)量預(yù)警2、變更簽證及時(shí)上報(bào)-累計(jì)變更和簽證比率預(yù)警3、合同及時(shí)結(jié)算-結(jié)算變動(dòng)率預(yù)警解除強(qiáng)控、付款業(yè)務(wù)解決方案2：走總裁終審流程刷新合同無(wú)法解決，線上總裁終審流程解除強(qiáng)控、付款定期推送合同超付報(bào)表給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)成本超支總原則： 所有科目都強(qiáng)控 集團(tuán)控總成本和一級(jí)科目 區(qū)域公司控二、三、四級(jí)科目合同、變更、結(jié)算不能正常發(fā)起，需發(fā)起目標(biāo)成本調(diào)整審批強(qiáng)控解除機(jī)制-1、科目間調(diào)劑1、總目標(biāo)成本不超且可控，科目間調(diào)劑（建議方案）A、一級(jí)科目間調(diào)劑：采取措施，相關(guān)一級(jí)科