第七章 建設項目可行性研究ppt課件

1、第七章 建立工程可行性研討1第一節(jié) 工程可行性研討的內(nèi)容可行性研討是一個綜合概念，它是一門運用多種學科的知識，尋求使投資工程到達最好經(jīng)濟效益的綜合研討方法。它的義務是以市場為前提，以技術為手段，以經(jīng)濟效益為最終目的，對擬建工程在投資前期全面、系統(tǒng)地論證工程的必要性、能夠性、有效性和合理性，做出對工程可行或不可性的評價。2投資時機研討時機鑒定初步可行性研討詳細可行性研討投資決策和評價一、可行性研討任務階段3投資工程進展過程初步可行性研討更新改造工程建議書可行性研討工程評價投資決策工程設計談判簽約施工安裝試運轉(zhuǎn)開工驗收消費運營時機研討投資前階段投資階段運營階段4二、工程可行性研討的內(nèi)容(一)主要內(nèi)

2、容 (需求處理的問題)1、論證工程的必要性2、論證工程的技術可行性3、論證工程的經(jīng)濟合理性5二、工程可行性研討的詳細內(nèi)容1 總論2 市場分析3 投資條件與工程選址4 技術方案5 環(huán)境維護與勞動平安6 企業(yè)組織和勞動定員7 工程實施進度安排8 投資估算與資金籌措9 財務分析10 國民經(jīng)濟與社會效益分析11 結(jié)論與建議6一市場分析市場調(diào)查產(chǎn)品用途現(xiàn)有消費才干產(chǎn)量及銷售量替代產(chǎn)品產(chǎn)品價錢國外市場市場需求預測消費對象消費條件產(chǎn)品更新周期特點市場生長速度及趨勢能夠出現(xiàn)的替代產(chǎn)品產(chǎn)品能夠的新用途產(chǎn)品出口或進口替代分析市場進入壁壘技術壁壘規(guī)模壁壘政策壁壘產(chǎn)品方案和工程規(guī)模產(chǎn)品方案工程擬建規(guī)模市場營銷戰(zhàn)略市場

3、定位促銷價錢、推銷方式與措施產(chǎn)品銷售費用預測產(chǎn)品銷售收入預測價錢預測銷售收入預測7市場調(diào)查方法普遍調(diào)查：對調(diào)查對象進展全樣本調(diào)查。抽樣調(diào)查：抽取調(diào)查對象樣本進展調(diào)查。抽樣調(diào)查需求根據(jù)擬調(diào)查詢題的性質(zhì)和調(diào)查對象的詳細情況進展抽樣設計。主要抽樣方法有：隨機抽樣、分層抽樣和分群抽樣等。專家調(diào)查：專家訪談、專家會議、Delphi法等。調(diào)查方式：書面問卷、訪談、當面訪談等。問卷設計要盡量防止偏向。檔案研討：經(jīng)過搜集和查閱有關資料獲取信息?？衫玫馁Y料包括宏觀社會、經(jīng)濟統(tǒng)計資料、公眾傳播媒介信息、專業(yè)機構(gòu)業(yè)務信息等。8市場預測方法定性預測經(jīng)過分析歷史資料和研討未來條件，憑仗預測人員的閱歷和判別推理才干進展

4、預測?？刹捎肈elphi法、組織專家小組進展分析判別等。定量預測根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，運用數(shù)學分析技術，建立表現(xiàn)變量間數(shù)量關系的模型進展預測。常用的方法趨勢外推法：挪動平均法、指數(shù)平滑法、季節(jié)指數(shù)法、包絡線趨勢預測法等。因果分析法：回歸分析法、相關分析法等。9市場壁壘分析技術壁壘：能否獲得所需求的專門技術？規(guī)模壁壘：能否到達一定的經(jīng)濟規(guī)模？投資才干市場有效需求及能夠獲得的市場份額政策壁壘：政府對市場有哪些控制政策？能否突破既成的市場格局，獲得一定的市場份額？先入企業(yè)的技術與品牌優(yōu)勢先入企業(yè)的排他性聯(lián)盟用戶對后進入者的認可10二投資條件與工程選址自然條件根底設備條件原資料及輔助資料供應燃料動力供應人力資

5、源條件技術支持條件產(chǎn)業(yè)協(xié)作條件社會、經(jīng)濟、人文條件政策環(huán)境主要原資料、燃料動力費用估算土地費用其它應思索的要素與政府的關系經(jīng)濟體制與市場機制目的市場戰(zhàn)略規(guī)劃各備選方案比較11三技術方案產(chǎn)品及工藝方案產(chǎn)品功能產(chǎn)品規(guī)格、規(guī)范消費方法技術參數(shù)和工藝流程主要工藝設備選擇主要原資料、燃料、動力耗費目的消費車間布置方案廠內(nèi)外運輸方案存貯方案土建工程主要建、構(gòu)筑物的建筑特征及構(gòu)造設計特殊根底工程的設計建筑資料土建工程造價估算其他工程給排水工程 動力及公用工程防災設備生活福利設備12技術方案選擇技術方案選擇要思索的制約條件需求制約現(xiàn)存的需求構(gòu)造及需求構(gòu)造能夠的變化資源制約資金、人力資源、自然資源、其它要素環(huán)境

6、制約經(jīng)濟技術環(huán)境、社會文化環(huán)境、自然環(huán)境技術方案選擇的原那么經(jīng)濟性原那么以最小的投入獲得最好的效果開展原那么開展的前景及順應開展的才干兼容性原那么與原有經(jīng)濟、技術、環(huán)境、社會的兼容性相關效果原那么相關的經(jīng)濟、技術、環(huán)境、社會效果技術方案選擇的視角技術先進性技術適用性13產(chǎn)品方案評價產(chǎn)品功能的合理性，產(chǎn)品在技術上的先進性；產(chǎn)品在功能、技術、本錢上的競爭優(yōu)勢；其它產(chǎn)品替代該產(chǎn)品的能夠性；產(chǎn)品的市場生命周期及目前所處的階段；有無能夠構(gòu)成產(chǎn)品鏈、產(chǎn)品群；能否符合國家有關技術和環(huán)境規(guī)范的要求。投入期生長期成熟期衰退期時間銷售額014工藝方案評價技術的先進性所采用工藝和設備的技術效能、效率、能耗程度等技術

7、參數(shù)的先進程度技術生命周期及所采用技術在生命周期中所處的階段技術的成熟程度實驗室技術經(jīng)過中試的技術曾經(jīng)工業(yè)化運用的技術技術轉(zhuǎn)換本錢技術開展趨勢及所采用技術的開展前景與競爭技術相比，所采用技術的優(yōu)勢及缺陷15四環(huán)境維護與勞動平安環(huán)境現(xiàn)狀工程主要污染源工程主要污染物擬采用的環(huán)境維護規(guī)范環(huán)境維護方案環(huán)境監(jiān)測制度環(huán)境維護投資估算環(huán)境影響評價結(jié)論消費過程中職業(yè)危害要素分析職業(yè)平安衛(wèi)生主要設備勞動平安與職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)視保證機構(gòu)消防措施和設備方案16五企業(yè)組織和勞動定員企業(yè)組織企業(yè)組織方式企業(yè)任務制度企業(yè)薪酬制度勞動定員和人員培訓勞動定員工程年人工費用估算人員培訓方案及費用估算17六工程實施進度安排工程實施的各

8、階段資金籌措安排技術獲得勘察設計與設備訂貨工程招標與施工預備工程施工消費預備試運轉(zhuǎn)開工驗收工程實施進度安排工程實施管理機構(gòu)工程實施費用建立單位管理費消費籌備費消費職工培訓費辦公家具購置費勘察設計費其他應支出的費用18工程實施進度方案方法網(wǎng)絡圖例1534789設備訂貨設備到貨13一車間安裝二車間安裝22設備搬遷3土建施工42電增容16人員招聘培訓519七投資估算與資金籌措固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)構(gòu)建費用無形資產(chǎn)獲取費用遞延資產(chǎn)預備費流動資金估算流動資產(chǎn)流動負債資金籌措資金來源工程籌資方案建立期貸款利息投資運用方案投資運用方案借款歸還方案20八財務分析財務預測投資估算與資金籌措銷售收入預測本錢費用

9、預測財務報表編制損益表資產(chǎn)負債表資金來源與運用表現(xiàn)金流量表其它輔助報表資金規(guī)劃資金來源與運用資金平衡財務效果評價盈利才干評價清償才干評價不確定性分析盈虧平衡分析敏感性分析概率分析21九國民經(jīng)濟與社會效益分析公共工程和對國民經(jīng)濟和社會利益有重要影響的工程，在可行性研討中需求作國民經(jīng)濟與社會效益分析。確定國民經(jīng)濟與社會目的辨識工程的國民經(jīng)濟與社會效益及費用直接效益及費用、間接效益及費用內(nèi)部效益及費用、外部效益及費用有形效益及費用、無形效益及費用確定國民經(jīng)濟與社會效益評價參數(shù)工程國民經(jīng)濟與社會效益綜合評價22三 可行性研討報告的編寫格式1、總論2、產(chǎn)品的市場需求和擬建規(guī)模3、資源、原料等主要協(xié)作條件

10、4、建廠條件和廠址方案5、工程工程設計方案6、環(huán)境維護與勞動平安7、消費組織、勞動定員和人員培訓8、工程實施方案和進度要求9、投資估算與資金籌措10、工程的經(jīng)濟效益與社會效益評價11、結(jié)論與建議12、可行性研討報告附件23第二節(jié) 建立工程財務評價財務評價是從企業(yè)角度對工程進展的經(jīng)濟分析，評價工程的盈利才干和借款歸還才干。 財務評價具有以下四個特點： 1 動態(tài)性 2 預測性 3 全過程性 4 可比性24一、費用和收益的識別識別根據(jù)：目的工程和企業(yè)的目的：盈利收益：對目的有奉獻的費用：減弱目的的251、收益1銷售收入銷售收入S=銷售量Q 價錢P工程導致增產(chǎn)時： Q P S Q P S？ 工程導致改

11、善質(zhì)量時： Q P S2資產(chǎn)回收：固定資產(chǎn)殘值回收的流動資金3補貼：表達在稅收、匯率、價錢上的優(yōu)惠除外科技政策、科技方案與補貼262、費用投資固定資產(chǎn)投資無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)如興辦費固定資產(chǎn)投資方向調(diào)理稅建立期借款利息流動資金投資銷售稅：一切從銷售收入中扣除的稅金運營本錢：消費、運營過程中的支出運營本錢=總本錢費用折舊和攤銷利息支出闡明：將利息單列是經(jīng)濟效果分析的商定 折舊已在投資中扣除，不能反復計算，所以在現(xiàn)金流量表中用流入項補回折舊27二 投資工程財務分析報表根本報表損益表資產(chǎn)負債表資金來源與運用表現(xiàn)金流量表全部投資現(xiàn)金流量表自有資金現(xiàn)金流量表各投資方輔助報表固定資產(chǎn)投資估算表流動資金估算表

12、投資方案與資金籌措表主要產(chǎn)出物和投入物運用價錢根據(jù)表消費本錢估算表固定資產(chǎn)折舊費估算表無形及遞延資產(chǎn)攤銷費估算表制造費用、銷售費用、管理費用估算表借款還本付息表總本錢費用估算表銷售收入及銷售稅金估算表28根本報表：資金來源與運用表資產(chǎn)負債表外匯平衡表現(xiàn)金流量表損益表29輔助-根底性報表固定資產(chǎn)投資估算表流動資金估算表投資方案與資金籌措表主要產(chǎn)出物和投入物運用價錢根據(jù)表消費本錢估算表固定資產(chǎn)折舊費估算表無形及遞延資產(chǎn)攤銷費估算表制造費用、銷售費用、管理費用估算表借款還本付息表總本錢費用估算表銷售收入及銷售稅金估算表資金需求：投資資金來源：籌措資金運用：費用投資報答：收益30主要財務報表的內(nèi)容投資

13、估算表：固定資產(chǎn)投資估算流動資產(chǎn)投資估算無形資產(chǎn)投資估算投資方案與資金籌措表：分年度的投資運用額與資金來源資金來源與運用表：全部資金來源與運用借款及還本付息表：各年度的借款、還本、付息31主要財務報表的內(nèi)容本錢費用估算表：用來估算運營本錢運營本錢=總本錢折舊與攤銷利息折舊與攤銷表：各年度的資產(chǎn)折舊與期間費用攤銷情況損益表：各年的收入、稅金、本錢及最終損益情況現(xiàn)金流量表321.投資方案及資金籌措表分年度的投資運用額與資金來源1.總投資1.1固定資產(chǎn)投資1.2固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅1.3建設期利息1.4流動資金2.資金籌措2.1自有資金2.2借款 2.2.1長期借款 2.2.2流動資金借款2.3其他3

14、33435361. 借款還本付息 1.1 年應欠款累計 1.2 本年借款累計（長期/流動） 1.3 本年付息（長期/流動） 1.4 本年還本（長期/流動）2. 還貸資金來源 2.1 利潤 2.2 折舊與攤銷 2.2.1 自有資金 2.2.2 資金回收 2.3 其他合計:2.借款及還本付息表：各年度的借款、還本、付息37383.資金來源及運用表-用于資金平衡:全部資金來源與運用1.資金來源 1.1 利潤 1.2 折舊與攤銷 1.3 長期借款 1.4 流動資金貸款 1.5 其他短期貸款 1.6 自有資金 1.7 其他: 1.7.1 回收固定資金 1.7.2 回收流動資金2.資金運用 2.1 固定資

15、產(chǎn)投資 2.2 建設期利息 2.3 流動資金投資 2.4 所得稅 2.5 應付利潤 2.6 長期借款還本 2.7 流動資金還本 2.8 其他短期貸款還本3. 贏余資金39404.本錢費用表1.直接材料費2.直接人工費3.制造費用4.管理費用5.銷售費用6.利息支出7.總成本費用 其中：折舊與攤銷8.經(jīng)營成本41424344455.損益表1.銷售收入 ()銷售稅金及附加 ()總成本費用2.利潤總額 ()所得稅3.稅后利潤464748現(xiàn)金流量表類別：全部投資現(xiàn)金流量表：不思索資金來源及構(gòu)成，只思索工程的經(jīng)濟性自有資金現(xiàn)金流量表：要思索財務管理，思索企業(yè)的投資的獲利性各投資方現(xiàn)金流量表4950515

16、2各財務報表之間的關系投資方案與資金籌措表投資估算表資產(chǎn)負債表損益表折舊與攤銷估算表本錢費用估算表資金來源及運用表借款及還本付息表現(xiàn)金流量表銷售收入及稅金估算表53貸款歸還方式：資金來源：利潤、折舊、其他收入歸還方式：等額利息法：期間每期支付當期利息而不還本金，最后一期歸還全部本金并支付當期利息等額還本：分期歸還等額的本金和相應的利息等額攤還：分期等額攤還本金和利息一次性償付：期末一次償付全部本金和利息“氣球法：期中恣意歸還本利，期末全部還清54 等額利息法：等額還本法： 0 1 2 3 4 5I=iPPP 0 1 2 3 4 5A=P5P55 等額攤還法： 0 1 2 3 4 5AP56一次性償付法：氣球法： 0 1 2 3 4 5PF 0 1 2 3 4 5P57建立工程的財務分析財務盈利性分析清償才干分析創(chuàng)匯節(jié)匯才干分析財務風險分析581 財務盈利性分析財務內(nèi)部收益率IRR投資回收期TP財務凈現(xiàn)值NPV和凈現(xiàn)值率NPVI投資利潤率投資利稅率592 清償才干分析目的借款歸還期：按盡早歸還的原那么計算出的還清工程長期借款所需求的