零基預(yù)算模式、增量預(yù)算模式

1、用友軟件股份有限公司U8管理會(huì)計(jì)開(kāi)發(fā)部講師：田娟香2012年10月30日U8V11. 0產(chǎn)品培訓(xùn) 預(yù)算管理(應(yīng)用準(zhǔn)備、零基、增量預(yù)算模式)課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述術(shù)語(yǔ)說(shuō)明應(yīng)用角色應(yīng)用價(jià)值接口說(shuō)明產(chǎn)品特性介紹應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)課程提綱業(yè)務(wù)介紹應(yīng)用模式分析業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算業(yè)務(wù)模式-增量預(yù)算業(yè)務(wù)模式-彈性預(yù)算業(yè)務(wù)模式-滾動(dòng)預(yù)算業(yè)務(wù)模式-項(xiàng)目預(yù)算預(yù)算控制專(zhuān)題預(yù)算分析專(zhuān)題第二章節(jié) 應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)第二章節(jié) 應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)用戶(hù)資料的獲取與對(duì)產(chǎn)品的理解回顧：在U8V10.1產(chǎn)品培訓(xùn)預(yù)算管理Part1(基本知識(shí)及實(shí)施準(zhǔn)備)中，我們已經(jīng)介紹了在實(shí)施準(zhǔn)備階段，需要從用戶(hù)處得到的制度等或需

2、要用戶(hù)通過(guò)管理咨詢(xún)而建立的制度等。這部分內(nèi)容是預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)施的基礎(chǔ)保障和成功的關(guān)鍵。在U8V10.1產(chǎn)品培訓(xùn)預(yù)算管理Part2(概述-術(shù)語(yǔ)、產(chǎn)品特性等)中，我們介紹了預(yù)算管理系統(tǒng)的基本術(shù)語(yǔ)、產(chǎn)品特性。這部分內(nèi)容是使用預(yù)算管理產(chǎn)品這個(gè)工具的基礎(chǔ)。下面以一家用戶(hù)的實(shí)際案例，來(lái)介紹用戶(hù)資料獲取的內(nèi)容。業(yè)務(wù)背景介紹XX集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)演示集團(tuán)），從事自主研發(fā)船載航行數(shù)據(jù)記錄儀、船舶遠(yuǎn)程監(jiān)控管理系統(tǒng)、船舶操舵儀、雷達(dá)、電子海圖、電羅經(jīng)、船舶電子集成系統(tǒng)等民用航海電子領(lǐng)域系列產(chǎn)品。公司已經(jīng)實(shí)施了用友ERP的財(cái)務(wù)核算和供應(yīng)鏈的產(chǎn)品，本次希望啟動(dòng)全面預(yù)算管理的實(shí)施，公司目前預(yù)算管理現(xiàn)狀及評(píng)價(jià)如下：需要完善更具

3、權(quán)威性的預(yù)算管理部門(mén)以推動(dòng)全面預(yù)算預(yù)算責(zé)任中心的劃分責(zé)任未落實(shí)到責(zé)任單元,責(zé)權(quán)利不明晰缺乏責(zé)任預(yù)算報(bào)告及分析體系缺乏預(yù)算預(yù)警機(jī)制預(yù)算考核考核數(shù)據(jù)難以統(tǒng)計(jì),考核標(biāo)準(zhǔn)難以確定預(yù)算目標(biāo)需要按照股東權(quán)益最大化確定，對(duì)公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算相對(duì)欠缺預(yù)算內(nèi)容體系不太完整預(yù)算期間劃分相對(duì)比較粗放預(yù)算的編制手段缺乏系統(tǒng)支持，信息化程度不高總體評(píng)價(jià)全面預(yù)算管理目標(biāo)權(quán)威性的預(yù)算組織體系權(quán)責(zé)分明，層次清晰基于預(yù)算、平衡計(jì)分卡和KPI的指標(biāo)體系與激勵(lì)體系關(guān)聯(lián)差異性的預(yù)算指標(biāo)體系多樣化的編制方法和科學(xué)的編制流程信息化平臺(tái) 有力有效的預(yù)算執(zhí)行保證體系 科學(xué)、規(guī)范的分析體系 基于總公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解 多元化的預(yù)算目標(biāo)體系預(yù)算

4、組織機(jī)構(gòu)預(yù)算考評(píng)預(yù)算監(jiān)督與控制預(yù)算目標(biāo)確定預(yù)算編制預(yù)算管理現(xiàn)狀專(zhuān)門(mén)的權(quán)威性的預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)作用薄弱,領(lǐng)導(dǎo)層支持實(shí)施全面預(yù)算管理預(yù)算責(zé)任單元的劃分職責(zé)不清預(yù)算周期為年度預(yù)算整個(gè)預(yù)算編制通過(guò)EXCEL完成 預(yù)算授權(quán)基本集中在公司領(lǐng)導(dǎo)層 預(yù)算控制要求單項(xiàng)控制，超預(yù)算及預(yù)算外需要特批沒(méi)有嚴(yán)格的預(yù)算目標(biāo)管理 基于KPI的指標(biāo)體系業(yè)務(wù)背景介紹本次啟動(dòng)全面預(yù)算管理的實(shí)施，實(shí)施的總體目標(biāo)為：一、以系統(tǒng)實(shí)施為契機(jī)優(yōu)化預(yù)算管理的組織、制度和流程，實(shí)施全面預(yù)算管理二、通過(guò)集中統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺(tái)規(guī)范和固化全面預(yù)算管理方案實(shí)施全面預(yù)算管理系統(tǒng)后，希望達(dá)到以下管理效果：通過(guò)集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化和量化，編

5、制投資預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算通過(guò)集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺(tái)固化和規(guī)范預(yù)算的目標(biāo)分解、編制、審核和分析、報(bào)送流程通過(guò)集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺(tái)落實(shí)預(yù)算編報(bào)和調(diào)整的權(quán)限管理通過(guò)集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺(tái)降低預(yù)算數(shù)據(jù)的重復(fù)加工處理，提高預(yù)算管理人員的工作成效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)，總結(jié)獲得以下客戶(hù)資料預(yù)算組織機(jī)構(gòu)：編制機(jī)構(gòu)、責(zé)任機(jī)構(gòu)預(yù)算體系內(nèi)容：預(yù)算表、編制說(shuō)明、業(yè)務(wù)邏輯、編制流程預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容：監(jiān)控范圍及控制方式（剛性、柔性）預(yù)算分析內(nèi)容：預(yù)算分析表、分析方法（差異分析、對(duì)比分析）權(quán)限管理體系：用戶(hù)、角色、控制對(duì)象審批流程：預(yù)算調(diào)整流程、超預(yù)算審批流程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)確定的實(shí)施范圍，準(zhǔn)備預(yù)算機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)藍(lán)色部分為本

6、次預(yù)算實(shí)施范圍基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定編制內(nèi)容和編制方法預(yù)算類(lèi)型預(yù)算表編制內(nèi)容編制方法經(jīng)營(yíng)預(yù)算海事事業(yè)部收入民品、VEIS、備件銷(xiāo)售、年檢服務(wù)、維修服務(wù)、安裝服務(wù)收入JP事業(yè)部收入軍品產(chǎn)品收入（MVDR、AIS、其他）期間費(fèi)用人員工資、直接投入、行政費(fèi)用、售后費(fèi)用、宣傳費(fèi)用、政府費(fèi)用、差旅支出、固定資產(chǎn)研發(fā)投入研發(fā)支出（人員人工、直接投入、折舊、設(shè)計(jì)費(fèi)、裝備調(diào)試費(fèi)等）營(yíng)業(yè)費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用籌投資預(yù)算募集資金使用計(jì)劃募投項(xiàng)目資金使用長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算長(zhǎng)期股權(quán)投資（成本法）財(cái)務(wù)預(yù)算營(yíng)業(yè)外收支營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入、利息支出、銀行手續(xù)費(fèi)、匯兌損益、其他稅費(fèi)預(yù)算增值稅、營(yíng)業(yè)稅、

7、消費(fèi)稅、資源稅、所得稅、土地增值稅等固定折舊、攤銷(xiāo)、預(yù)提預(yù)算銷(xiāo)售費(fèi)用（折舊）、管理費(fèi)用（折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、研發(fā)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)）現(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流預(yù)算經(jīng)營(yíng)性回款、其他回款、經(jīng)營(yíng)性付款現(xiàn)金流量表經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定編制流程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定預(yù)算編制分工及時(shí)間進(jìn)度預(yù)算類(lèi)型預(yù)算表編制機(jī)構(gòu)時(shí)間進(jìn)度經(jīng)營(yíng)預(yù)算海事事業(yè)部收入海事事業(yè)部、上海科技有限公司JP事業(yè)部收入JP事業(yè)部期間費(fèi)用JP事業(yè)部、財(cái)務(wù)部、董事長(zhǎng)、董事會(huì)辦公室、海事事業(yè)部、人力資源部、上?？萍加邢薰?、審計(jì)部、投資規(guī)劃部、研發(fā)中心、運(yùn)營(yíng)部、質(zhì)管部、總裁研發(fā)

8、投入JP事業(yè)部、船舶設(shè)備、弘義科技、盈華科技、成都科技、研發(fā)中心營(yíng)業(yè)費(fèi)用JP事業(yè)部、海事事業(yè)部、上?？萍蓟I投資預(yù)算募集資金使用計(jì)劃資本財(cái)務(wù)中心長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算資本財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)預(yù)算營(yíng)業(yè)外收支財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)部、上?？萍级愘M(fèi)預(yù)算財(cái)務(wù)部、上?？萍脊潭ㄕ叟f、攤銷(xiāo)、預(yù)提預(yù)算財(cái)務(wù)部、上海科技現(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流預(yù)算JP事業(yè)部、董事長(zhǎng)、海事事業(yè)部、研發(fā)中心、運(yùn)營(yíng)管理中心、資本財(cái)務(wù)中心、總裁現(xiàn)金流量表JP事業(yè)部、財(cái)務(wù)部、董事長(zhǎng)、董事會(huì)辦公室、海事事業(yè)部、人力資源部、上?？萍加邢薰?、審計(jì)部、投資規(guī)劃部、研發(fā)中心、運(yùn)營(yíng)部、質(zhì)管部、總裁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控環(huán)節(jié)項(xiàng)目編碼項(xiàng)目名

9、稱(chēng)控制指標(biāo)控制口徑項(xiàng)目編碼項(xiàng)目名稱(chēng)控制指標(biāo)控制口徑6601銷(xiāo)售費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011303維修服務(wù)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660102業(yè)務(wù)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011304其他費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660103市內(nèi)交通費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660114培訓(xùn)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660104通訊費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660115報(bào)關(guān)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660105折舊費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660116認(rèn)證費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660106運(yùn)輸費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660117傭金金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660107宣傳展覽費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660118低值易耗品金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660108咨詢(xún)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660119房租金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660109資料費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660120水費(fèi)金額

10、預(yù)算機(jī)構(gòu)660110人員費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660121電費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011001基本工資金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660122辦公費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011002五險(xiǎn)一金金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660123電話(huà)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011003福利費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660124物業(yè)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660111會(huì)務(wù)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660125快遞費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660112攤銷(xiāo)費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660126招待費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660113售后維護(hù)費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660127車(chē)輛 保險(xiǎn)費(fèi) 維修 養(yǎng)路金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011301維修差旅費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660128其他費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011302維修材料費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目

11、標(biāo)和預(yù)算制度，確定監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控環(huán)節(jié)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定預(yù)算分析的內(nèi)容預(yù)算類(lèi)型預(yù)算分析表分析內(nèi)容分析機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)預(yù)算銷(xiāo)售費(fèi)用分析預(yù)算數(shù)、執(zhí)行數(shù)、差異、差異率、完成率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)、調(diào)整后預(yù)算數(shù)差異、調(diào)整后預(yù)算數(shù)差異率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)完成率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)JP事業(yè)部、海事事業(yè)部、上?？萍脊芾碣M(fèi)用分析預(yù)算數(shù)、執(zhí)行數(shù)、差異、差異率、完成率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)、調(diào)整后預(yù)算數(shù)差異、調(diào)整后預(yù)算數(shù)差異率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)完成率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)、JP事業(yè)部、財(cái)務(wù)部、董事長(zhǎng)、董事會(huì)辦公室、海事事業(yè)部、人力資源部、上?？萍加邢薰?、審計(jì)部、投資規(guī)劃部、研發(fā)中心、運(yùn)營(yíng)部、質(zhì)管部、總裁第二章節(jié) 應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)

12、據(jù)期初數(shù)據(jù)預(yù)算管理系統(tǒng)在上線(xiàn)時(shí)，如果業(yè)務(wù)系統(tǒng)（網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、應(yīng)付款管理、總賬）在本年度已經(jīng)運(yùn)行了一段時(shí)間，且用戶(hù)有預(yù)算控制的要求，則需要將業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)執(zhí)行的數(shù)據(jù)初始化到預(yù)算管理系統(tǒng)的控制規(guī)則中。期初數(shù)據(jù)在歸集數(shù)據(jù)時(shí)，需要將每一個(gè)需要進(jìn)行預(yù)算控制的預(yù)算項(xiàng)目，按照其控制口徑進(jìn)行整理。在整理時(shí)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)按照控制指標(biāo)的最小周期進(jìn)行歸集，如用戶(hù)的本期發(fā)生按照月份控制，本期累計(jì)發(fā)生按照季度控制，則按照月份歸集數(shù)據(jù)。在歸集數(shù)據(jù)時(shí)，需要考慮用戶(hù)對(duì)于控制時(shí)點(diǎn)的要求，是填寫(xiě)單據(jù)時(shí)還是審核時(shí)控制預(yù)算數(shù)據(jù)，此會(huì)影響到歸集數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，已經(jīng)到達(dá)控制時(shí)點(diǎn)的數(shù)據(jù)才是實(shí)際業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)。第三章節(jié) 應(yīng)用模式

13、分析預(yù)算管理與業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持的應(yīng)用模式單一法人實(shí)體的單核算組織預(yù)算管理和控制單一法人實(shí)體的多核算組織預(yù)算管理和控制多法人實(shí)體的預(yù)算集中管理和控制多法人實(shí)體的集團(tuán)預(yù)算預(yù)算管理多法人實(shí)體的混合應(yīng)用第三章節(jié) 應(yīng)用模式分析單一法人實(shí)體的單核算組織預(yù)算管理和控制此種應(yīng)用模式下，用戶(hù)只有一個(gè)核算賬套，此賬套涵蓋了用戶(hù)所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報(bào)銷(xiāo)、付款、采購(gòu)等；預(yù)算賬套可以和核算賬套設(shè)置在一個(gè)賬套，也可以單獨(dú)一個(gè)賬套建議預(yù)算賬套與核算賬套在一個(gè)賬套里，如果使用UFO公式抽取數(shù)據(jù)，可以節(jié)省工作量如果集團(tuán)企業(yè)，不做集團(tuán)管理（集中管理、分布式管理），全部采用單一組織方式進(jìn)行預(yù)算管理，可以直接采用此種預(yù)算管控模式第

14、三章節(jié) 應(yīng)用模式分析單一法人實(shí)體的多核算組織預(yù)算管理和控制此種應(yīng)用模式下，用戶(hù)有多個(gè)（分公司）核算賬套場(chǎng)景一：每個(gè)賬套都涵蓋了用戶(hù)當(dāng)前核算組織所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報(bào)銷(xiāo)、付款、采購(gòu)等；場(chǎng)景二：賬套和用戶(hù)需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)之間存在交叉，如報(bào)銷(xiāo)在賬套001，付款、采購(gòu)等在賬套002等；預(yù)算賬套建立一個(gè)預(yù)算賬套，可以和某一個(gè)核算賬套設(shè)置在一個(gè)賬套，也可以單獨(dú)一個(gè)賬套建議預(yù)算賬套與總賬核算賬套在一個(gè)賬套里，如果使用UFO公式抽取數(shù)據(jù)，可以節(jié)省工作量第三章節(jié) 應(yīng)用模式分析多法人實(shí)體的預(yù)算集中管理和控制此種應(yīng)用模式下，用戶(hù)有多個(gè)（子公司和分公司）核算賬套場(chǎng)景一：每個(gè)賬套都涵蓋了用戶(hù)當(dāng)前核算組織所有需要

15、預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報(bào)銷(xiāo)、付款、采購(gòu)等；場(chǎng)景二：賬套和用戶(hù)需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)之間存在交叉，如報(bào)銷(xiāo)在賬套001，付款、采購(gòu)等在賬套002等；預(yù)算賬套由于是集團(tuán)集中管理，所以建立一個(gè)預(yù)算賬套，可以和本部核算賬套設(shè)置在一個(gè)賬套，也可以單獨(dú)一個(gè)賬套第三章節(jié) 應(yīng)用模式分析多法人實(shí)體的集團(tuán)分布式預(yù)算管理此種應(yīng)用模式下，用戶(hù)有多個(gè)（子公司和分公司）核算賬套場(chǎng)景一：每個(gè)賬套都涵蓋了用戶(hù)當(dāng)前核算組織所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報(bào)銷(xiāo)、付款、采購(gòu)等；場(chǎng)景二：賬套和用戶(hù)需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)之間存在交叉，如報(bào)銷(xiāo)在賬套001，付款、采購(gòu)等在賬套002等；預(yù)算賬套按照管理級(jí)次建立對(duì)應(yīng)數(shù)量的集團(tuán)預(yù)算賬套；核算賬套對(duì)應(yīng)實(shí)體的建立對(duì)應(yīng)

16、數(shù)量的預(yù)算賬套，即均滿(mǎn)足“單一法人實(shí)體的單核算組織預(yù)算管理和控制”模式集團(tuán)預(yù)算賬套與法人的預(yù)算賬套之間，完成預(yù)算體系、預(yù)算數(shù)據(jù)等的下發(fā)上報(bào)工作。第三章節(jié) 應(yīng)用模式分析多法人實(shí)體的混合應(yīng)用此種應(yīng)用模式下，用戶(hù)有多個(gè)（子公司和分公司）核算賬套場(chǎng)景一：每個(gè)賬套都涵蓋了用戶(hù)當(dāng)前核算組織所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報(bào)銷(xiāo)、付款、采購(gòu)等；場(chǎng)景二：賬套和用戶(hù)需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)之間存在交叉，如報(bào)銷(xiāo)在賬套001，付款、采購(gòu)等在賬套002等；預(yù)算賬套按照管理級(jí)次建立對(duì)應(yīng)數(shù)量的集團(tuán)預(yù)算賬套；核算賬套對(duì)應(yīng)實(shí)體的預(yù)算管理，采用不同的管理模式（以上所有模式），需要根據(jù)其管控要求分別建立各自的預(yù)算賬套集團(tuán)預(yù)算賬套與法人的預(yù)算賬

17、套之間，完成預(yù)算體系、預(yù)算數(shù)據(jù)等的下發(fā)上報(bào)工作。第三章節(jié) 業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算零基預(yù)算：是指一切從零開(kāi)始，逐項(xiàng)審議預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上進(jìn)行預(yù)算的編制，主要適用于:(1)企業(yè)間接費(fèi)用預(yù)算、行政事業(yè)單位預(yù)算的編制；(2)企業(yè)對(duì)于資本性支出預(yù)算的編制第三章節(jié) 業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算第三章節(jié) 預(yù)算年度設(shè)置 預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度是指實(shí)際的預(yù)算年度，如目前為2012年，用戶(hù)在9月份需要做明年的預(yù)算，則2012年就是當(dāng)前正在執(zhí)行的預(yù)算年度，2013年是用戶(hù)需要進(jìn)行預(yù)算編制的年度。預(yù)算年度與其所在賬套的核算年度是一致的。預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)年度用戶(hù)通常只編制未來(lái)一年的預(yù)算，但如果有項(xiàng)

18、目預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算，則需要設(shè)置未來(lái)幾個(gè)需要編制預(yù)算數(shù)據(jù)的年度；用戶(hù)如果需要做預(yù)算分析或者作為定基預(yù)算的基準(zhǔn)，也會(huì)在系統(tǒng)啟用時(shí)，將以前年度的預(yù)算數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。第三章節(jié) 預(yù)算年度設(shè)置 預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度預(yù)算年度與其所在賬套的核算年度是一致的第三章節(jié) 預(yù)算年度設(shè)置 預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)年度此設(shè)置，會(huì)影響到可以編制幾年的預(yù)算數(shù)據(jù)第三章節(jié) 預(yù)算年度設(shè)置 預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度與業(yè)務(wù)、核算系統(tǒng)的會(huì)計(jì)年度的對(duì)應(yīng)關(guān)系預(yù)算年度與業(yè)務(wù)、核算系統(tǒng)的會(huì)計(jì)年度有可能存在差異差異可以通過(guò)設(shè)置對(duì)應(yīng)期間來(lái)解決第三章節(jié) 基礎(chǔ)檔案 可通過(guò)編碼方案功能調(diào)整項(xiàng)目的各級(jí)位數(shù)以及級(jí)次可錄入新的編碼規(guī)劃，可通過(guò)增列增加新的級(jí)次被使用過(guò)的檔案允許修改編

19、碼方案,點(diǎn)擊快速對(duì)照按鈕，然后將原編碼方案修改為新編碼方案，并進(jìn)行檔案的匹配 ；第三章節(jié) 基礎(chǔ)檔案 可以手工設(shè)置預(yù)算機(jī)構(gòu)可以導(dǎo)入部門(mén)檔案作為預(yù)算機(jī)構(gòu)第三章節(jié) 基礎(chǔ)檔案 如果存在外幣預(yù)算，還需要設(shè)置預(yù)算匯率第三章節(jié) 基礎(chǔ)檔案 如果需要從業(yè)務(wù)、核算賬套中導(dǎo)入檔案，需要設(shè)置此對(duì)應(yīng)關(guān)系用戶(hù)可修改預(yù)算占用范圍；用戶(hù)調(diào)整后“預(yù)算占用范圍”配置保存時(shí)給出提示，確實(shí)要更新時(shí)按照新的配置進(jìn)行抽?。坏谌鹿?jié) 基礎(chǔ)檔案 手工增加預(yù)算口徑檔案如果預(yù)算口徑檔案與業(yè)務(wù)、核算系統(tǒng)中的一致，可以從企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中導(dǎo)入對(duì)應(yīng)的檔案第三章節(jié) 基礎(chǔ)檔案 手工錄入自定義的預(yù)算口徑檔案或?qū)氲臋n案第三章節(jié) 基礎(chǔ)檔案 設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目類(lèi)型可以手

20、工設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目可以導(dǎo)入會(huì)計(jì)科目或收支項(xiàng)目作為預(yù)算項(xiàng)目第三章節(jié) 基礎(chǔ)檔案 系統(tǒng)預(yù)置了七組預(yù)算指標(biāo)，可以自定義預(yù)算指標(biāo)第三章節(jié) 基礎(chǔ)檔案 在做預(yù)算表設(shè)計(jì)前，先設(shè)置預(yù)算表的業(yè)務(wù)分類(lèi)第三章節(jié) 預(yù)算表樣設(shè)計(jì)點(diǎn)擊“增加”，增加一張新的費(fèi)用預(yù)算表錄入表頭信息選擇預(yù)算項(xiàng)目第三章節(jié) 預(yù)算表樣設(shè)計(jì)點(diǎn)擊“周期”參照按鈕，選擇周期第三章節(jié) 預(yù)算表樣設(shè)計(jì)點(diǎn)擊“保存”按鈕第三章節(jié) 預(yù)算表樣設(shè)計(jì)設(shè)置行列起始位置計(jì)設(shè)置小數(shù)位設(shè)置行列維度和表頭項(xiàng)設(shè)置小計(jì)設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目分幾次顯示點(diǎn)擊“確定”按鈕第三章節(jié) 預(yù)算表樣設(shè)計(jì)格式設(shè)置完成后，點(diǎn)擊“批審”按鈕，對(duì)預(yù)算表進(jìn)行審核點(diǎn)擊“審核”按鈕第三章節(jié) 預(yù)算表樣設(shè)計(jì)編制機(jī)構(gòu)與責(zé)任機(jī)構(gòu)一致沒(méi)有“

21、預(yù)算機(jī)構(gòu)” 可選只有表頭有預(yù)算機(jī)構(gòu)，表達(dá)的業(yè)務(wù)含義：各個(gè)部門(mén)自行編制各自的費(fèi)用預(yù)算第三章節(jié) 預(yù)算表樣設(shè)計(jì)編制機(jī)構(gòu)與責(zé)任機(jī)構(gòu)不一致可以選擇“預(yù)算機(jī)構(gòu)” 作為口徑表頭、表體都會(huì)有預(yù)算機(jī)構(gòu)，表達(dá)的業(yè)務(wù)含義：如財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編制各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算第三章節(jié) 預(yù)算表樣設(shè)計(jì)可以設(shè)置預(yù)算表的金額單位和數(shù)據(jù)精度第三章節(jié) 預(yù)算表樣設(shè)計(jì)第三章節(jié) 預(yù)算表樣設(shè)計(jì)第三章節(jié) 編制機(jī)構(gòu)指定點(diǎn)擊參照按鈕選擇檔案點(diǎn)擊“返回”按鈕選擇機(jī)構(gòu)，同樣方法選擇年度、周期點(diǎn)擊“選入”按鈕第三章節(jié) 預(yù)算版本系統(tǒng)預(yù)置了一個(gè)預(yù)算版本，您可以根據(jù)自己的需要增加版本復(fù)制提供了不同版本數(shù)據(jù)復(fù)制的功能第三章節(jié) 預(yù)算編制選擇“收入預(yù)算”預(yù)算表，然后雙擊要編制預(yù)算的

22、機(jī)構(gòu)“基建投資部”點(diǎn)擊“是”第三章節(jié) 預(yù)算編制錄入末級(jí)預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算編制：保存計(jì)算提交審批第三章節(jié) 預(yù)算編制可以導(dǎo)入由系統(tǒng)“輸出”的excel表格的數(shù)據(jù)可以按期間”過(guò)濾”預(yù)算數(shù)據(jù)錄入預(yù)算數(shù)據(jù)后“保存”數(shù)據(jù)或者“放棄”本次錄入“提交” 已經(jīng)計(jì)算完成的預(yù)算表，或者“取消提交”重新修改數(shù)據(jù)“審批” 已提交的預(yù)算表，或者“棄審”已經(jīng)審批的預(yù)算表對(duì)已經(jīng)編制完成的數(shù)據(jù)進(jìn)行“計(jì)算”第三章節(jié) 預(yù)算變更、調(diào)整變更、調(diào)整場(chǎng)景及產(chǎn)品方案：用戶(hù)在年中，通常會(huì)做一次預(yù)算的修訂，此情況使用”預(yù)算編制-變更” 功能。用戶(hù)在日常的預(yù)算執(zhí)行中，會(huì)出現(xiàn)一些例外事項(xiàng)，引起預(yù)算的局部調(diào)整，此情況使用“預(yù)算調(diào)整功能”。第三章節(jié) 預(yù)算變更點(diǎn)擊“變更”，按鈕，數(shù)據(jù)變?yōu)榭删庉嫚顟B(tài)點(diǎn)擊“保存”錄入數(shù)據(jù)點(diǎn)擊“是”第三章節(jié) 預(yù)算變更點(diǎn)擊“顯示已審數(shù)據(jù)”按鈕變更后未審批