石藥_二期調(diào)研報(bào)告v1.0

1、目錄1.組織機(jī)構(gòu)2部門職能組織結(jié)構(gòu)21.1.1.2.現(xiàn)狀與期望42.總分類賬42.1.總賬主數(shù)據(jù)42.2.總賬業(yè)務(wù)處理52.3.財(cái)務(wù)報(bào)表53.應(yīng)收賬款63.1.應(yīng)收賬款主數(shù)據(jù)63.2.應(yīng)收賬務(wù)處理74.應(yīng)付賬款94.1.應(yīng)付賬款主數(shù)據(jù)94.2.應(yīng)付賬務(wù)處理105.固定資產(chǎn)115.1.固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)115.2.固定資產(chǎn)的日常業(yè)務(wù)136.崗位職責(zé)157.不足與期望158.其他方面16調(diào)研的目的：1.了解所有現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程2.分析現(xiàn)有流程可能存在的問題和可能的改進(jìn)點(diǎn)3.為后續(xù)的解決方案設(shè)計(jì)做準(zhǔn)備為了完成上述目標(biāo)，需要收集以下的資料：1.組織的架構(gòu)、崗位描述及崗位職責(zé)。2.現(xiàn)有相關(guān)業(yè)務(wù)的流程圖以及相關(guān)

2、描述3.業(yè)務(wù)流程涉及的單據(jù)和報(bào)表。4.當(dāng)前業(yè)務(wù)的缺陷、弊病以及改進(jìn)的需求。1. 組織機(jī)構(gòu)1.1. 部門職能組織結(jié)構(gòu)1.1.1 財(cái)務(wù)部門的組織機(jī)構(gòu)、相應(yīng)的職能、組成、崗位設(shè)置和職責(zé)范圍；提供一個(gè)目前的機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)圖。1.1.2 每月出具幾套資產(chǎn)負(fù)債/損益表？如果多套，是依據(jù)什么來劃分？5 套報(bào)表（、出口、華盛）生產(chǎn)車間、工程、華盛、），3 個(gè)公司（、進(jìn)1.2. 現(xiàn)狀與期望1.2.1.目前財(cái)務(wù)部門已經(jīng)使用的核算有哪些，使用了哪些模塊，各模塊之間是否有集成，還有哪些業(yè)務(wù)是不能處理或不能很好地處理的。公司核算：浪潮部分集成。總賬、應(yīng)收應(yīng)付、資產(chǎn)、報(bào)表 部分集成 與開票系統(tǒng)集成1.2.2.目前財(cái)務(wù)管理中

3、的難點(diǎn)是什么?材料核算：材料核算與倉庫數(shù)據(jù)不集成，需手工對賬。耗人力耗時(shí)間；賬齡：賬齡不集成，需手工作賬齡。往來業(yè)務(wù)與賬齡不一致；固定資產(chǎn)：工程預(yù)轉(zhuǎn)未建卡片，不便于原值調(diào)整，如提折舊或其他變動；資產(chǎn)折舊匯總表：資產(chǎn)模塊折舊額與總賬不一致。2. 總分類賬2.1. 總賬主數(shù)據(jù)2.1.1. 是否有級的會計(jì)科目表？各公司的科目是否一致？是否有海外的會計(jì)科目表？如果有與中國科目表如何對應(yīng)？內(nèi)部幾個(gè)公司一致，但與其他公司存在差異。2.1.2. 請用文字或者流程圖的形式目前對會計(jì)科目的的流程？（新增、更改、刪除、凍結(jié)等）直接添加、更改、刪除、凍結(jié)會計(jì)科目（業(yè)務(wù)主管權(quán)限）2.1.3.憑證主要分哪幾類(例：收，

4、付，轉(zhuǎn))，日常業(yè)務(wù)中有幾種外幣?每月的憑證數(shù)量大致有多少？憑證的規(guī)則是如何定義的？是否每年憑證重新？5 類：現(xiàn)收、現(xiàn)付、應(yīng)收、應(yīng)付、轉(zhuǎn)賬。2.2. 總賬業(yè)務(wù)處理2.2.1.請用圖示、文字來說明記賬憑證填制、傳遞、審核、登帳的處理流程（特別是特殊情況的處理方法）? 如采取憑證審核流程，審核人是月末集中審核還是每天審核憑證?一般平時(shí)審核，少量憑證月末審核。2.2.2.目前公司的會計(jì)年度如何劃分，一年有幾個(gè)會計(jì)期間，如何設(shè)置起始截止日期？按自然年度劃分，一年份 12 個(gè)會計(jì)期間。2.2.3.是否存在外幣業(yè)務(wù)，主要涉及哪些科目？存在外幣業(yè)務(wù)。出口占 1/3，主要為應(yīng)收科目。2.2.4.如果存在外幣業(yè)務(wù)

5、，月末是否進(jìn)行外匯匯兌損益計(jì)算?應(yīng)收科目年底核算，一單一調(diào)。余額年末調(diào)整。2.2.5. 公司怎樣對憑證進(jìn)行沖銷分錄記帳（是否做一筆相反分錄還是紅字憑證）?證的憑證類型是否有異于正常憑證？當(dāng)月的憑證直接修改，跨月的憑證則紅字沖銷。沖銷憑2.3. 財(cái)務(wù)報(bào)表2.3.1.目前公司是否生成合并報(bào)表，合并財(cái)務(wù)報(bào)表所涉及的內(nèi)部的收入、支出的沖減項(xiàng)，是靠什么方法確定的？是否是利用設(shè)置相應(yīng)的明細(xì)科目來區(qū)分內(nèi)部和外部的收入和支出？2.3.2. 請?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N（外報(bào)、內(nèi)部）報(bào)表樣張（如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等并注明使用頻率（日常、月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)）以及該報(bào)表主要目的（分析、對外需3. 應(yīng)收賬款3.1. 應(yīng)收賬款

6、主數(shù)據(jù)3.1.1. 目前客戶類型有哪幾類?是否分為國內(nèi)客戶(按省市細(xì)分)，國外客戶，類客戶？客戶是否存在？客戶?？蛻舭吹貐^(qū)分類，如國內(nèi)、外，國內(nèi)按區(qū)域細(xì)分。應(yīng)收科目按類存在區(qū)分，如內(nèi)部、外加工、新藥、其他、零售部、OTC、直接出口、原料內(nèi)銷、原料、原料直接出口等回款錄入需要分體系（OTC，臨床，大商務(wù)，臨床）分終端（OTCOTC，OTCOTC 招商，OTC分銷），分辦事處。結(jié)構(gòu)如下：3.1.2.既為客戶又是供貨商的情況，如存在，是否會進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付的沖銷？存在貨抵。編制調(diào)賬單，管理應(yīng)收、應(yīng)付的業(yè)務(wù)與主管經(jīng)理協(xié)商，在經(jīng)理的同意下，可以進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付的沖銷。3.1.3.對如何進(jìn)行控制管理，誰負(fù)責(zé)創(chuàng)建，

7、如何保證的唯一性？目前客戶的編碼規(guī)則是如何定義的？大致有多少客戶？常用 1000 多客戶要、對賬等）、各種賬簿的帳頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)；請附上三大報(bào)表樣表。體系終端辦事處OTCOTC各辦事處OTC 分銷各辦事處OTC 招商各辦事處大商務(wù)河北省下屬各縣市各辦事處臨床石家莊，山東臨床3.2. 應(yīng)收賬務(wù)處理3.2.1.目前對內(nèi)部往來客戶如何進(jìn)行管理？往來（其他應(yīng)收款掛賬）；原料采購；委托加工；能源供應(yīng)等3.2.2.銷售由哪個(gè)部門開具？并請?zhí)峁└鞣N帶數(shù)據(jù)的銷售樣張的復(fù)印件；銷售部門開票，財(cái)務(wù)蓋章3.2.3.請說明財(cái)務(wù)部門，收到銷售后、到實(shí)現(xiàn)銷售收入（應(yīng)收、收款）的處理

8、過程；轉(zhuǎn)收入是用金稅接口轉(zhuǎn)，是浪潮為特制的，與其他公司都不同。問題：1.開票系統(tǒng)的銷售產(chǎn)品規(guī)格、名稱與之對應(yīng)的庫存商品規(guī)格、名稱不一致。（如：(霉素膠囊) 0.25g*8 粒*400 盒庫存商品：膠囊 250mg*8 粒*400 盒2.開票系統(tǒng)的同一個(gè)銷售產(chǎn)品的規(guī)格，能開出多種規(guī)格，與之對應(yīng)的庫存商品只是一種。（如：勤可息(馬來酸依那普利片) 5mg*12 片/盒勤可息(馬來酸依那普利片) 5mg*12 片*400 盒庫存商品：依那普利片 5mg*12 片4. 每月約 6000 張，20 張銷售，制作一張憑證。5. 有單品種單張也有多個(gè)品種開具一張的情形。與金稅系統(tǒng)對接，開票后轉(zhuǎn)入浪潮系統(tǒng)5.

9、1.1.如果在銷售過程中，出現(xiàn)客戶拒收、退貨、退換貨，請說明財(cái)務(wù)要做怎樣的處理，并請?zhí)峁┧婕暗挠涃~憑證的內(nèi)容；拒收、退貨：開紅票；反采購?fù)藫Q貨：開紅票；反采購5.1.2.對客戶有使用哪些付款條件（例：貨到付款，15 天內(nèi)付款有 1%的折扣，30 天后到期等）?平時(shí)沒有，年底通過沖賬情況處理。5.1.3.是否有對客戶進(jìn)行信用管理，信用額度是根據(jù)什么標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定的，由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)管理，對于超出信用額度的客戶是有何控制方法？( 例：應(yīng)收帳款余額超過一定限度后停止發(fā)貨開等）?由應(yīng)收會計(jì)負(fù)責(zé)，超信用額度和超期均不允許發(fā)貨，特殊審批的允許發(fā)貨。超信用客戶有業(yè)務(wù)員填寫超信用反饋單，由辦事處經(jīng)理至銷售部總監(jiān)逐級

10、審批，轉(zhuǎn)到信息運(yùn)營部審核，由總經(jīng)理助理審批通過 1.同意應(yīng)收賬款發(fā)貨；2.不同意轉(zhuǎn)回到銷售部內(nèi)勤）5.1.4.當(dāng)前的收款流程如何?是否進(jìn)行清賬（核銷）管理？對于客戶的收款是否對應(yīng)進(jìn)行按單收款，具體有哪些收款方式(現(xiàn)金，存款，匯票)，如對應(yīng)收款，是由客戶指定還是財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)規(guī)則自行選擇？對應(yīng)一張是否存在多次收款的情況，如何收款的歷史？部分按單，浪潮沒有按單回款 ，默認(rèn)先回前面的賬單，所以無法區(qū)分賬齡。（出口按單，原材料未按單）新藥回款按單回款，每筆回款都要業(yè)務(wù)員提供銷賬明細(xì)（按體系按品種錄入）5.1.5. 有無進(jìn)行應(yīng)收帳齡分析？賬齡是多少天？并提供賬齡表樣。分兩部分，原料+出口在浪潮里有賬齡；新

11、藥在系統(tǒng)出賬齡按 0-2 個(gè)月、3 個(gè)月、4-6 個(gè)月、6-12 個(gè)月、12 個(gè)月以上原料、出口按以上賬齡段出表，但也要能出以下的賬齡段新藥的賬齡段:新藥賬齡按天計(jì)算 1-30 天，31-45 天，46-60 天，61-70 天，71-80 天，81-90 天，91-100天，101-120 天，121-140 天，141-150 天，151-180 天，181-210 天,211 天-1 年，1-2 年，2-3年，3 年以上5.1.6.目前每月月底是否對客戶需要清賬項(xiàng)目（需要核銷）都進(jìn)行清帳（核銷）？每月月底未清賬（未核銷）客戶余額數(shù)據(jù)量大約多少條？客戶的期末余額是否按照賬齡區(qū)分？月末未清帳

12、客戶大概有 250 多條，按賬齡區(qū)分，劃分體系和辦事處5.1.7.對客戶是否有預(yù)收帳款，流程如何？（申請、審批、帳務(wù)處理）預(yù)收帳款和正常收款是否區(qū)分不同科目？客戶的付款是集中在月末還是按照付款條期即付？有預(yù)收賬款，記到應(yīng)收科目。5.1.8.是否定期與客戶進(jìn)行帳目核對？是否進(jìn)行逐筆核對？有無定期打印給客戶，并由客戶確認(rèn)寄回？包含哪些內(nèi)容.業(yè)務(wù)員每月與客戶確認(rèn)可以從系統(tǒng)里出具制式的，目前客戶要求將欠款明細(xì)放到最末頁。客戶欠款明細(xì)表可以導(dǎo)出5.1.9.是否計(jì)提壞帳準(zhǔn)備？壞帳出現(xiàn)時(shí)如何處理？年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。出現(xiàn)壞賬時(shí)沖銷壞賬準(zhǔn)備，5.1.10. 是否有存于第的材料？第寄存的材料？是否有第寄售的產(chǎn)品？

13、是否有為第代銷的商品？財(cái)務(wù)上對這些材料是如何的？具體的流程如何?目前沒有，存在先發(fā)貨到，不記賬，臨時(shí)出庫單，報(bào)關(guān)后，記賬5.1.11.目前對于客戶的應(yīng)收貨款和應(yīng)收運(yùn)費(fèi)是否進(jìn)行區(qū)分？銷售成本與銷售收入是否在會計(jì)期間中實(shí)現(xiàn)了匹配？即銷售行為發(fā)生時(shí)，是否對成本和收入同時(shí)進(jìn)行確認(rèn)？能區(qū)分，出口業(yè)務(wù)存在運(yùn)費(fèi)（單獨(dú)管理），回款可以區(qū)分運(yùn)費(fèi)與應(yīng)收賬款，目前先開票，后提貨。銷售成本與銷售收入匹配。5.1.12.客戶是否有外幣往來？當(dāng)前應(yīng)收賬款已實(shí)現(xiàn)匯兌損益(某期間已經(jīng)收款)與未實(shí)現(xiàn)匯兌損益(對仍未收款部分的會對評估)如何處理？有外幣往來；即時(shí)調(diào)整匯兌損益，余額年末調(diào)整。5.1.13.當(dāng)前員工借款如何處理？（流

14、程以及財(cái)務(wù)處理）系統(tǒng)里沒有實(shí)現(xiàn)。在帳里直接掛帳，記其他應(yīng)收款-個(gè)人，業(yè)務(wù)員借款手工時(shí)間借款報(bào)、季報(bào)、年報(bào)）以及該報(bào)表主要目的（分析、對外需要、對賬等）。月末應(yīng)收賬款賬齡（月報(bào)），當(dāng)月回款明細(xì)（日常），當(dāng)月明細(xì)（日常）6. 應(yīng)付賬款6.1. 應(yīng)付賬款主數(shù)據(jù)6.1.1. 供貨商類型有哪幾種類型?（如：材料供貨商、外協(xié)加工供貨商、服務(wù)類供貨商）分別有多少？供貨商的編碼規(guī)則是如何定義的？目前對供貨商的帳務(wù)如何管理？供應(yīng)商分國內(nèi)、國外。應(yīng)付賬款科目按類區(qū)分（化工、制劑、專項(xiàng)）5.1.14. 涉及到應(yīng)收業(yè)務(wù)的主要報(bào)表有哪些？請?zhí)峁┍順?。并注明使用頻率（日常、月6.2. 應(yīng)付賬務(wù)處理6.2.1. 如果一個(gè)供

15、貨商同時(shí)也是客戶如何處理？是否會進(jìn)行應(yīng)付應(yīng)收的沖銷？公司對內(nèi)部供貨商如何進(jìn)行管理？經(jīng)業(yè)務(wù)員和經(jīng)理協(xié)商后，調(diào)整賬單，進(jìn)行應(yīng)付應(yīng)收的沖銷。6.2.2. 對供貨商存在哪些付款條件（例：貨到付款，15 天內(nèi)付款，30 天內(nèi)付款有 1%的折扣等）?按合同付款6.2.3. 請說明在下列情況下，本財(cái)務(wù)部門進(jìn)行材料核算、應(yīng)付款的業(yè)務(wù)處理流程：1、 收到采購的同時(shí)倉庫也收到了上指定的物品2、 會計(jì)期末，所收到的采購兩公司基本沒有。上指定的物品仍未到貨入庫3、會計(jì)期末，仍未收到倉庫已經(jīng)收貨的物品所對應(yīng)的采購走暫估款。6.2.4. 目前，是一張采購如果出現(xiàn)多張作一張記賬憑證，還是多張采購和起來作一張記賬憑證，和起來

16、作一張記賬憑證的情況，請說明這樣做的原因；如果金額同收貨金額不一致，會如何處理？兩種情況都有。如果金額與數(shù)量不一致，返回業(yè)務(wù)員處理。在采購過程中，發(fā)生的各種采購費(fèi)用（運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等），如何處理？采購費(fèi)用是否有稅金要求？費(fèi)用和費(fèi)用的稅金是否計(jì)入材料成本？是否用本幣記賬? 記入哪個(gè)科目？除運(yùn)費(fèi) 7%，大部分單獨(dú)進(jìn)費(fèi)用，部分進(jìn)成本，進(jìn)口關(guān)稅等記入材料成本。在采購過程中，是否有現(xiàn)金折扣發(fā)生?如果發(fā)生，如何處理? 現(xiàn)金折扣是否計(jì)稅?基本沒有6.2.7. 如果采購過程中，發(fā)生拒收、退貨、退換貨，請說明財(cái)務(wù)要做怎樣的處理，并請?zhí)峁┧婕暗挠泿{證的內(nèi)容；退貨：業(yè)務(wù)員直接退貨，采購多的賣回去，反開銷售退換貨：

17、質(zhì)檢不合格，業(yè)務(wù)員直接退換貨6.2.8. 是否有不同往來戶之間、往來戶與本財(cái)務(wù)部門之間相互沖減應(yīng)收應(yīng)付款的業(yè)務(wù)發(fā)生有，協(xié)議，簽字，在賬務(wù)系統(tǒng)里調(diào)賬6.2.9. 有無進(jìn)行應(yīng)付帳齡分析？賬齡是多少天？并提供賬齡表樣。預(yù)付賬款手工做賬齡。恩必普：手工做賬齡，按 0-2 個(gè)月、3 個(gè)月、4-6 個(gè)月、6-12 個(gè)月、1-2 年、2-3 年、3 年以上。6.2.10. 目前每月月底是否對供應(yīng)商需要清賬項(xiàng)目（需要核銷）都進(jìn)行清帳（核銷）？每月月底未清賬（未核銷）供應(yīng)商余額數(shù)據(jù)量大約多少條？供應(yīng)商的期末余額是否按照賬齡區(qū)分？目前沒有，新系統(tǒng)中希望進(jìn)行賬齡管理6.2.11. 是否有預(yù)付帳款，流程如何？（申請、

18、審批、帳務(wù)處理）有，記到應(yīng)付科目6.2.12. 請說明財(cái)務(wù)付款的流程（申請、審批、帳務(wù)處理）。付出應(yīng)付票據(jù)后，進(jìn)行哪些帳務(wù)上的處理，請予以說明；每月發(fā)送科目余額表給業(yè)務(wù)員由業(yè)務(wù)員核對。與供貨商是否有外幣往來？當(dāng)前應(yīng)付帳款已實(shí)現(xiàn)匯兌損益與未實(shí)現(xiàn)匯兌損益如何處理？報(bào)、季報(bào)、年報(bào)）以及該報(bào)表主要目的（分析、對外需要、對賬等）7. 固定資產(chǎn)7.1. 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)7.1.1.固定資產(chǎn)類型有哪幾類(如：房屋建筑物，機(jī)器設(shè)備，交通工具等等)，同一類型的固定資產(chǎn)是否使用相同的折舊方法，使用年限是否相同？如果不同，請列舉每種資產(chǎn)6.2.14.請?zhí)峁┠壳笆褂玫钠渌麘?yīng)付業(yè)務(wù)相關(guān)的報(bào)表表樣，并注明使用頻率（日常、月

19、6.2.13. 是否定期與供貨商進(jìn)行帳目核對？是否進(jìn)行逐筆核對？有無定期打印給供貨商，并由供貨商確認(rèn)寄回？包含哪些內(nèi)容？類型對應(yīng)的折舊年限。目前是浪潮系統(tǒng)采用平均年限法。固定資產(chǎn)：與總賬科目對應(yīng)機(jī)器設(shè)備：10 年電子設(shè)備：5 年工具：5 年房屋建筑物：20 年折舊方法采用平均年限法預(yù)計(jì)殘值率：2004 年以前 3%，2004 年以后 5%* 有內(nèi)部子公司之間固定資產(chǎn)大批出售業(yè)務(wù)（開具），會按固定資產(chǎn)凈值入賬，按剩余折舊年限繼續(xù)計(jì)提折舊情況，所屬折舊年限不固定、差異很大未來：1、有可能根據(jù)需要增加資產(chǎn)類別，如儀器儀表，需增加新的折舊年限。2、根據(jù)稅法定調(diào)整原有資產(chǎn)類別折舊年限，如工具由 5 年調(diào)

20、整為 4 年。3、子公司之間大批固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)能互相轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，批量處理，按需要調(diào)整相關(guān)數(shù)值，不用手工分筆錄入。7.1.2.固定資產(chǎn)的編碼規(guī)則是如何定義的？目前公司大致有多少固定資產(chǎn)？每月新置固定資產(chǎn)的數(shù)量大概有多少？到目前為止累計(jì)固定資產(chǎn)每個(gè)公司大概有多少？建立固定資產(chǎn)卡片的有 2800 張房屋： 車間按 FW0000-000-000 或 FW0000-部門名稱簡寫（1 字）-000管理部門按 FW 部門名稱簡寫（兩字）-000-000設(shè)備： 車間按 SB0000-000-000 或 SB0000-漢字（1 個(gè)）-000管理部門按 SB 部門名稱簡寫（兩字）-000-000機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、

21、工具編制，財(cái)務(wù)部審核沒有按照類別區(qū)分，進(jìn)行大流水.編碼由建立卡片的大致有 2800 臺 ，每月新增：不確定，根據(jù)采購情況和工程竣工情況而定，多時(shí)每月 100 臺左右其中：2640 臺，華盛：160 臺未來：1、能盡量保持原有公司編碼規(guī)則，便于管理?；蛞允盏降墓┴浬踢M(jìn)行創(chuàng)建）？收到供應(yīng)商。7.1.3.以什么為依據(jù)進(jìn)行創(chuàng)建固定資產(chǎn)？(如：以采購部門的請購單為依據(jù)創(chuàng)建固定資產(chǎn)，+ 固定資產(chǎn)領(lǐng)用單工程竣工單 + 固定資產(chǎn)明細(xì)表應(yīng)付賬款-專項(xiàng)7.1.5.對于某些高價(jià)值固定資產(chǎn)是單獨(dú)管理還是按照組件分為多個(gè)資產(chǎn)進(jìn)行管理？目前對于低值易耗品，在建工程是否納入固定資產(chǎn)進(jìn)行管理？對于某些高價(jià)值固定資產(chǎn)是單一管理

22、，生產(chǎn)線上可替換的設(shè)備分開管理7.2. 固定資產(chǎn)的日常業(yè)務(wù)7.2.1.目前公司的固定資產(chǎn)取得有那幾種方式？大致流程如何？外購、工程轉(zhuǎn)入、抵賬a、采購取得：計(jì)劃-設(shè)備部或生產(chǎn)部審批-主管審批-設(shè)備部或生產(chǎn)部招標(biāo)比價(jià)-合同-購入使用-憑固定資產(chǎn)領(lǐng)用單及入賬，個(gè)別零購固定資產(chǎn)有暫估情況（質(zhì)保期后才開具剩余）。b、工程轉(zhuǎn)入：項(xiàng)目-論證會-立項(xiàng)建賬-招標(biāo)采購-合同-自建工程-施工驗(yàn)收-有直接入賬-無暫估入賬-來票沖暫估。c、抵入：按協(xié)議目前公司對于資產(chǎn)維修升級的投入是如何處理的？是直接增加資產(chǎn)原值還是重估后創(chuàng)建一個(gè)新的資產(chǎn)或視投入的規(guī)模直接記入費(fèi)用處理？日常維修大部分費(fèi)用化，工程立項(xiàng)增值部分新增卡片管理

23、，作為原有資產(chǎn)的補(bǔ)充。7.2.2.。7.2.3.公司是否存在固定資產(chǎn)的移轉(zhuǎn)，如在公司內(nèi)不同部門間的移轉(zhuǎn)和公司間的移轉(zhuǎn)？公司間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移開具，公司內(nèi)部部門開具轉(zhuǎn)移申請單7.2.4.目前公司的折舊如何進(jìn)行，總共有多少種折舊方法在使用？(比如，平均法，雙倍余額遞減法等)；是否會存在并行折舊的情況(如賬面折舊、管理折舊等)？每月折舊數(shù)據(jù)如何記帳？固定資產(chǎn)模塊中建立卡片的：系統(tǒng)自動計(jì)提折舊工程預(yù)轉(zhuǎn)部分（未建卡片）：手工計(jì)提折舊兩部分相加為全月計(jì)提折舊總額，折舊憑證手工錄入7.1.4.如果是依據(jù)采購訂單進(jìn)行采購的固定資產(chǎn)，應(yīng)付掛賬計(jì)什么科目（應(yīng)付、其他應(yīng)付）？直7.2.5.資產(chǎn)的報(bào)廢流程？計(jì)提完折舊的資產(chǎn)

24、：申請鑒定審批報(bào)廢處理未計(jì)提完折舊的資產(chǎn)還需報(bào)和稅務(wù)審批未來：希望能查詢已報(bào)廢銷賬但未拍賣出售的固定資產(chǎn)信息，能在備注中標(biāo)注處理情況7.2.6.目前固定資產(chǎn)出售的流程如何？申請審批財(cái)務(wù)處理，公司間產(chǎn)權(quán)調(diào)整7.2.7.是否有資產(chǎn)減值準(zhǔn)備業(yè)務(wù)，目前如何處理？沒有計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。部門資產(chǎn)明細(xì)表、明細(xì)折舊表、折舊匯總表、明細(xì)表，逾齡資產(chǎn)匯總表，資產(chǎn)明細(xì)表、任意匯總表7.2.9. 是否存在資產(chǎn)停用情況(例：機(jī)器大修期間停提折舊，恢復(fù)使用后開始計(jì)提折舊，使用年限可以順延)？存在，停用期間繼續(xù)計(jì)提折舊。7.2.10. 目前公司在固定資產(chǎn)方面的業(yè)務(wù)在建工程方面：1、現(xiàn)狀：財(cái)務(wù)賬套在建工程科目只能體現(xiàn)某個(gè)工程項(xiàng)目總體報(bào)賬情況，不能生成工程臺帳需手工編制、錄入臺賬。希望得到解決?合同管理系統(tǒng)能生成工程臺賬，但只包含有合同部分，不能包含無合同部分（如：吊裝費(fèi)、動力費(fèi)、材料費(fèi)等），且付款、報(bào)賬信息需手工錄入，不能完整