工程概預(yù)算投資估算課件

1、第八章 投資估算建設(shè)項(xiàng)目總投資投資估算概述投資估算編制方法投資估算編制案例返回主要授課內(nèi)容第一節(jié) 投資估算的概念及其作用第二節(jié) 建設(shè)投資估算方法一、靜態(tài)投資部分的估算方法二、動(dòng)態(tài)投資部分的估算方法三、流動(dòng)資金部分估算方法第三節(jié) 投資估算的編制案例案例建設(shè)項(xiàng)目總投資的構(gòu)成建設(shè)項(xiàng)目總 投 資建筑工程費(fèi)流動(dòng)資金建設(shè)投資安裝工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)建設(shè)期貸款利息固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)投資靜態(tài)部分動(dòng)態(tài)部分第一節(jié) 投資估算的概念及其作用一、投資估算的概念二、投資估算的作用三、投資估算的階段的劃分一、投資估算的概念1、概念指在項(xiàng)目決策階段，依據(jù)現(xiàn)有的資料和特定的方法，對(duì)

2、進(jìn)行該項(xiàng)目建設(shè)可能要花費(fèi)的各項(xiàng)費(fèi)用的事先的估計(jì)。2、兩種操作方式：1）項(xiàng)目建設(shè)必須達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)條件下，估計(jì)需要多少資金；2）投資限額限制的條件下，確定項(xiàng)目建設(shè) 的規(guī)模；二、投資估算的作用1、是項(xiàng)目主管 部門(mén)審批項(xiàng)目建議書(shū)的依據(jù)之一；2、是可行性研究中進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和項(xiàng)目 決策的 重要依據(jù)；3、是控制設(shè)計(jì)概算的依據(jù)；4、是制定項(xiàng)目資金籌措計(jì)劃的依據(jù)三、投資估算的階段劃分1、三個(gè)階段項(xiàng)目投資決策主要是對(duì)技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性的論證，項(xiàng)目投資決策過(guò)程可以劃分為投資機(jī)會(huì)研究階段、初步可行性研究階段和詳細(xì)可行性研究階段。投資估算相應(yīng)的也劃分為這么三個(gè)階段。1、投資機(jī)會(huì)研究1）內(nèi)容：鑒別投資方向，尋求投資機(jī)會(huì)

3、（包含了地區(qū)、行業(yè)、資源和項(xiàng)目的機(jī)會(huì)研究），選擇項(xiàng)目，提出項(xiàng)目投資建議。國(guó)際游資、地區(qū)和行業(yè)資本2）研究要求：編制項(xiàng)目建議書(shū)3）研究作用：為初步選擇投資項(xiàng)目提供投資依據(jù)，批準(zhǔn)后列入建設(shè)前期工作計(jì)劃，作為國(guó)家對(duì)投資項(xiàng)目的初步?jīng)Q策。4）估算精度 305）研究費(fèi)用： 占總投資的0.21.06）需要時(shí)間：13個(gè)月2、初步可行性研究階段1）內(nèi)容：對(duì)項(xiàng)目做初步評(píng)價(jià)，進(jìn)行專(zhuān)題輔助研究，廣泛分析、篩選方案，確立項(xiàng)目的初步可行性。2）研究要求：編制初步可行性研究報(bào)告3）研究作用：判斷是否有必要進(jìn)行下一步可行性研究，進(jìn)一步判明項(xiàng)目的生命力。4）估算精度 205）研究費(fèi)用： 占總投資的0.251.256）需要時(shí)間：

4、46個(gè)月3、詳細(xì)可行性研究1）內(nèi)容：對(duì)項(xiàng)目做全面、深入、細(xì)致的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)方案和經(jīng)濟(jì)效益分析評(píng)價(jià)，多方案的比選，提出結(jié)論性意見(jiàn)。2）研究要求：編制可行性研究報(bào)告3）研究作用：決定項(xiàng)目的可行性 ，是編制設(shè)計(jì)文件、控制 初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)。4）估算精度 105）研究費(fèi)用：大項(xiàng)目占0.81.0，中小項(xiàng)目占1.03.06）需要時(shí)間：812個(gè)月或更長(zhǎng)4、項(xiàng)目評(píng)估和決策1）內(nèi)容：綜合分析各種效益，對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行全面審核和評(píng)估，分析判斷可行性研究的可靠性和真實(shí)性 。2）研究要求：提出項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告3）研究作用：為投資決策提供最后決策依據(jù)，決定項(xiàng)目取舍和選擇最佳 投資方案。4）估算精

5、度 10第二節(jié) 投資估算的方法一、靜態(tài)投資部分估算二、動(dòng)態(tài)投資部分估算三、鋪底流動(dòng)資金部分估算一、靜態(tài)投資估算工業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目從設(shè)備費(fèi)用投資估算入手；民用項(xiàng)目從建筑工程投資估算入手；具體方法有以下幾種：1、生產(chǎn)能力指數(shù)法2、比例估算法3、系數(shù)估算法4、指標(biāo)估算法5、模擬概算法1、生產(chǎn)能力指數(shù)法原理：根據(jù)已建成的、性質(zhì)類(lèi)似的建設(shè)項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的生產(chǎn)能力估算項(xiàng)目的投資額。公式：式中，C1C2 分別為已建類(lèi)似項(xiàng)目或裝置或擬建項(xiàng)目或裝置的投資額； A1A2 分別為已建類(lèi)似項(xiàng)目或裝置和擬建項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力；f 不同 時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系

6、數(shù) ；n 為生產(chǎn)能力指數(shù)，0 n 1。 1、生產(chǎn)能力指數(shù)法若已建類(lèi)似項(xiàng)目或裝置的規(guī)模和擬建項(xiàng)目或裝置的規(guī)模相差不大，生產(chǎn)規(guī)模比值在0.52之間，則指數(shù)n的取值近似為1。若已建類(lèi)似項(xiàng)目或裝置與擬建項(xiàng)目或裝置的規(guī)模相差不大于50倍，且擬建項(xiàng)目的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)格來(lái)達(dá)到時(shí)，則n的取值約在0.60.7之間；若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量來(lái)達(dá)到時(shí)，n的取值在0.80.9之間。生產(chǎn)能力指數(shù)法案例1已知建設(shè)日產(chǎn)10噸氫氰酸裝置的投資額為18000美元，試估算建設(shè)日產(chǎn)30噸氫氰酸裝置的投資額（生產(chǎn)能力指數(shù)為n0.52，f1）。生產(chǎn)能力指數(shù)法案例2若將設(shè)計(jì)中的化工生產(chǎn)系統(tǒng)的 生產(chǎn)能力 在原有的基礎(chǔ)上增加 一倍，

7、投資額大約增加多少？計(jì)算結(jié)果表明，生產(chǎn)能力增加一倍，投資額增加約502、比例估算法原理：由費(fèi)用最易獲得部分為基礎(chǔ)，以一定的比例估算其他費(fèi)用。固定資產(chǎn)投資設(shè)備投資建筑物和構(gòu)筑物投資其他投資以設(shè)備采購(gòu)安裝費(fèi)用為基數(shù)，提前給定一個(gè)同類(lèi)項(xiàng)目建筑物和構(gòu)筑物投資以及其他投資占設(shè)備投資的比重，并考慮不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用因素或物價(jià)上漲因素。三種方法（1）分項(xiàng)比例估算法（2）以擬建項(xiàng)目全部設(shè)備裝置費(fèi)用為基數(shù)估算，根據(jù)已建成類(lèi)似項(xiàng)目確定其余部分投資百分比。（3）以擬建項(xiàng)目中最主要、投資比重最大工藝設(shè)備為基數(shù)估算（部分裝置費(fèi)用為基數(shù)），根據(jù)類(lèi)似項(xiàng)目確定其余專(zhuān)業(yè)工程投資的百分比。方法（1）先估算設(shè)備投資，再按照一定的比例估算

8、建筑物和構(gòu)筑物的投資及其他投資。設(shè)備投資估算建筑物與構(gòu)筑物投資估算其他費(fèi)投資估算固定資產(chǎn)投資總額估算方法（2）方法：以擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)以建成的同類(lèi)項(xiàng)目或裝置的建筑安裝工程費(fèi)和其他費(fèi)用占設(shè)備費(fèi)百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝及其他有關(guān)費(fèi)用，其總和即為項(xiàng)目或裝置的投資。公式：C=E（1f1P1 f2P2 f3P3 ）IEequipment，設(shè)備裝置費(fèi)用I其他費(fèi)用案例某擬建項(xiàng)目2004年計(jì)算設(shè)備費(fèi)200萬(wàn)元，查某2000年類(lèi)似項(xiàng)目建筑、安裝及其他工程費(fèi)占設(shè)備費(fèi)百分比分別為95，115和90，2004年價(jià)格相對(duì)于2000年的價(jià)格的1.2倍，擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用為60萬(wàn)元，假定其他因素不變，試

9、估算出該設(shè)備的總投資額。計(jì)算CE（1f1P1 f2P2 f3P3）I 200（11.20.951.21.151.20.90)60 200（11.141.381.08）60 2004.6060 980（萬(wàn)元）方法（3）方法：以擬建項(xiàng)目或裝置中的最主要、投資比重較大并與生產(chǎn)規(guī)模直接相關(guān)的工藝設(shè)備的投資為基數(shù)，根據(jù)類(lèi)似項(xiàng)目確定其余專(zhuān)業(yè)工程投資的百分比，求出各專(zhuān)業(yè)工程投資，把各部分投資費(fèi)用相加，再加上工程其他有關(guān)費(fèi)用，其總和即為項(xiàng)目或裝置的投資。公式：C=E（1f1P1 f2P2 f3P3 ）IE設(shè)備中最主要、投資比重較大的設(shè)備3、系數(shù)法原理：以某部分投資費(fèi)用為基數(shù)，其他部分的投資費(fèi)用通過(guò)測(cè)定的系數(shù)與

10、基數(shù)相乘求得。（1）朗格系數(shù)（2）設(shè)備和廠(chǎng)房系數(shù)法（3）指標(biāo)估算法（1）朗格系數(shù)方法：以設(shè)備費(fèi)為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推測(cè)項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。公式： 式中D總建設(shè)費(fèi)用； C 主要設(shè)備費(fèi)用； Ki管線(xiàn)、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)； Kc包括管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等間接費(fèi)在內(nèi)的總估算系數(shù)。D/ C，即建設(shè)總費(fèi)用與設(shè)備總費(fèi)用之比為朗格系數(shù)KL KL D/ C （1Ki） Kc（2）設(shè)備和廠(chǎng)房系數(shù)項(xiàng)目投資設(shè)備安裝費(fèi)設(shè)備投資系數(shù)廠(chǎng)房土建（包括設(shè)備基礎(chǔ)）廠(chǎng)房投資系數(shù)注：這兩個(gè)系數(shù)均大于等于1（3）主要車(chē)間系數(shù)法項(xiàng)目投資額主要生產(chǎn)車(chē)間投資輔助設(shè)施等占主要生產(chǎn)車(chē)間投資的系數(shù)注：系數(shù)大于等于14、指標(biāo)估算法原理：

11、根據(jù)以往統(tǒng)計(jì)或測(cè)定的投資估算指標(biāo)來(lái)乘以待估項(xiàng)目的估算工程量。投資估算指標(biāo)根據(jù)具體工程特點(diǎn)的不同，形式多樣（1）單位面積綜合指標(biāo)估算法；（2）單元指標(biāo)估算法.（1）單位面積綜合指標(biāo)估算法單項(xiàng)工程投資額 建筑面積單位面積造價(jià)指標(biāo)價(jià)格浮動(dòng)指數(shù)結(jié)構(gòu)和裝飾部分的差價(jià)例確定該學(xué)生宿舍造價(jià)某磚混結(jié)構(gòu)學(xué)生宿舍樓建筑面積2300m2，按所選用的工程概算指標(biāo)每平方建筑面積直接費(fèi)為420元，價(jià)格浮動(dòng)指數(shù)為105。概算定額編號(hào)結(jié)構(gòu)構(gòu)建名稱(chēng)單位換入部分換出部分?jǐn)?shù)量單價(jià)合價(jià)數(shù)量單價(jià)合價(jià) 3-1 3-4每平米造價(jià)指標(biāo)磚基礎(chǔ)磚外墻小計(jì)m3 m30.1980.511188.74 51.5837.3726.3663.730.16

12、30.312188.7451.5830.7616.0946.85概算指標(biāo)修正表（元/）（2）單元指標(biāo)估算法項(xiàng)目投資單元估算指標(biāo)單元數(shù)調(diào)整系數(shù)單元是一種工程計(jì)量單位，如每床位成本的床位，每單位產(chǎn)出成本等。二、動(dòng)態(tài)投資估算法動(dòng)態(tài)投資估算主要內(nèi)容包括由價(jià)格變動(dòng)可能增加的投資額、建設(shè)期貸款利息兩部分內(nèi)容。涉外項(xiàng)目還要考慮匯率變化對(duì)投資的影響。 1、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算； 2、建設(shè)期貸款利息的計(jì)算.1、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)指建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)由于價(jià)格等變化引起的工程造價(jià)變化的預(yù)測(cè)預(yù)留費(fèi)用。公式：式中，PC 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算額； Kt 建設(shè)期中第t年的投資計(jì)劃數(shù)； i 平均價(jià)格預(yù)計(jì)上漲指數(shù)； t 施工年度

13、。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的案例某項(xiàng)目的靜態(tài)投資為35230萬(wàn)元，按本項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，項(xiàng)目建設(shè)期為3年，3年的投資額分年使用比例為第一年20，第二年55，第三年25，建設(shè)期內(nèi)的平均價(jià)格變動(dòng)率預(yù)測(cè)為6，估計(jì)該項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。案例計(jì)算第一年投資額為 K135230207046萬(wàn)元第一年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為案例計(jì)算第二年投資額為 K1352305519376.5萬(wàn)元第二年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為案例計(jì)算第三年投資額為 K135230258807.5萬(wàn)元第三年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為建設(shè)期內(nèi)的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為：PC PC1 PC2 PC3422.762394.941682.374500.07萬(wàn)元2、建設(shè)期貸款利息的估算當(dāng)年貸款記一半息，上年貸

14、款記全息按復(fù)利計(jì)算注意名義利率和實(shí)際利率的區(qū)分例某建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)期為4年，分年均衡貸款，第一年貸款200萬(wàn)元，第二年500萬(wàn)元，第三年500萬(wàn)元，第四年300萬(wàn)元，年利率10。要求：估算該建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期貸款利息。 答案第A年利息（1/2當(dāng)年借款額年前借款總計(jì)）利率步驟一：第一年貸款利息：A11/22001010（萬(wàn)元） 步驟二：第二年貸款利息：A2（1/250020010）1046（萬(wàn)元）答案步驟三：第三年貸款利息：A3（1/25005002004610）10100.6（萬(wàn)元步驟四：第四年貸款利息：A4（1/2300500500200100.64610）10150.66（萬(wàn)元） 步驟五：建設(shè)期

15、利息總計(jì)：AA1A2A3A41046100.6150.66 307.26（萬(wàn)元）三、鋪底流動(dòng)資金估算鋪底流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成后，為保證項(xiàng)目正常生產(chǎn)或服務(wù)運(yùn)營(yíng)所必須的周轉(zhuǎn)資金。注：這一資金必須在項(xiàng)目決策階段落實(shí)。鋪底流動(dòng)資金流動(dòng)資金30估算方法1、擴(kuò)大指標(biāo)估算法（1）按產(chǎn)值或銷(xiāo)售收入資金率估算（2）按經(jīng)營(yíng)成本（或總成本）資金率估算（3）按固定資產(chǎn)價(jià)值資金率估算；（4）按單位產(chǎn)量資金率估算.2、分項(xiàng)詳細(xì)估算（1）分項(xiàng)詳細(xì)估算；（2）分項(xiàng)采用定額指標(biāo)估算. 1.擴(kuò)大指標(biāo)估算法（1）按產(chǎn)值（或銷(xiāo)售收入）資金率估算；（2）按經(jīng)營(yíng)成本（或總成本）資金率估算；（3）按固定資產(chǎn)價(jià)值資金率估算；（4）按單位產(chǎn)量

16、資金率估算. （1）按產(chǎn)值（或銷(xiāo)售收入）資金率估算公式 ： 流動(dòng)資金額年產(chǎn)值（年銷(xiāo)售收入額）產(chǎn)值（銷(xiāo)售收入）資金率例：已知某項(xiàng)目的年產(chǎn)值為5000萬(wàn)元，其類(lèi)似企業(yè)百元產(chǎn)值的流動(dòng)資金占用率為20，則該項(xiàng)目的流動(dòng)資金為： 5000201000萬(wàn)元（2）按經(jīng)營(yíng)成本（或總成本）資金率估算例：某鐵礦年經(jīng)營(yíng)成本為8000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本資金率取35，則該礦山的流動(dòng)資金額為： 8000352800（萬(wàn)元）（3）按固定資產(chǎn)價(jià)值資金率估算某些項(xiàng)目如火電廠(chǎng)可按固定資產(chǎn)價(jià)值資金率估算流動(dòng)資金。流動(dòng)資金額固定資產(chǎn)價(jià)值總額固定資產(chǎn)價(jià)值資金率（4）按單位產(chǎn)量資金率估算某些項(xiàng)目如煤礦，按噸煤資金率估算流動(dòng)資金。流動(dòng)資金額年生

17、產(chǎn)能力單位產(chǎn)量資金率2、分項(xiàng)詳細(xì)估算法（1）現(xiàn)金估算（2）應(yīng)收（預(yù)付）賬款（3）存貨（4）應(yīng)收（預(yù)付）賬款的估算流動(dòng)資金估算表序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期3456n1流動(dòng)資產(chǎn)1.1現(xiàn)金1.2應(yīng)收賬款1.3存貨1.3.1原材料1.3.2燃料1.3.3在產(chǎn)品1.3.4產(chǎn)成品2流動(dòng)負(fù)債2.1應(yīng)付賬款3流動(dòng)資金（12）4流動(dòng)資金本年增加額現(xiàn)金的估算現(xiàn)金即企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金。包括庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款?，F(xiàn)金需要量（年工資及福利費(fèi)年其他費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費(fèi)用制造費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用（以上四項(xiàng)中包含的工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)和利息支出）應(yīng)收賬款

18、的估算應(yīng)收賬款年經(jīng)營(yíng)成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨的估算存貨包括外購(gòu)材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、外購(gòu)商品、協(xié)作件、自制半成品和產(chǎn)成品等。在估算中一般考慮原材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品。原材料、燃料估算外購(gòu)原材料燃料費(fèi)年外購(gòu)原材料燃料費(fèi)/周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品（年外購(gòu)原材料燃料及動(dòng)力費(fèi)年工資及福利費(fèi)年修理費(fèi)年其他制造費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品年經(jīng)營(yíng)成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)注1、周轉(zhuǎn)次數(shù)的計(jì)算周轉(zhuǎn)次數(shù)360/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，因此，最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定很關(guān)鍵。應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況確定。如外購(gòu)原材料要分品種來(lái)源，考慮運(yùn)輸方式，以及占流動(dòng)資金的比重因素。2、考慮不同的生產(chǎn)負(fù)荷，不能 直接按照100負(fù)荷來(lái)計(jì)算流動(dòng)資金。注3、流動(dòng)資金屬于長(zhǎng)

19、期性流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資金的籌集可通過(guò)長(zhǎng)期負(fù)債和資本金的方式解決。流動(dòng)資金一般要在投產(chǎn)前開(kāi)始籌措，為簡(jiǎn)化計(jì)算，可規(guī)定在投產(chǎn)的第一年開(kāi)始按生產(chǎn)負(fù)荷安排流動(dòng)資金需要量。借款部分按全年計(jì)算利息，流動(dòng)資金利息應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)期間財(cái)務(wù)費(fèi)用，項(xiàng)目計(jì)算末期收回全部流動(dòng)資金。分項(xiàng)估算案例分析已知某建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，全廠(chǎng)定員1100人，工資和福利費(fèi)按照每人每年7200元估算。每年其他費(fèi)用為為860萬(wàn)元（其他制造費(fèi)用為660萬(wàn)元）。年外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)估算為19200萬(wàn)元。年經(jīng)營(yíng)成本為21000萬(wàn)元，年修理費(fèi)占年經(jīng)營(yíng)成本10。各項(xiàng)流動(dòng)資金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為:應(yīng)收賬款30天，現(xiàn)金40天，應(yīng)付賬款30天，存貨為

20、40天。要求：用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算擬建項(xiàng)目的流動(dòng)資金。解答1、現(xiàn)金（年工資福利費(fèi)年其他費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)（11000.72860）/（360/40）183.56萬(wàn)元2、應(yīng)收賬款年經(jīng)營(yíng)成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)21000 /（360/30）1750萬(wàn)元解答3、存貨外購(gòu)原材料燃料年外購(gòu)原材料燃料費(fèi)/周轉(zhuǎn)次數(shù)19200/ （360/40）2133.33萬(wàn)元在產(chǎn)品（年外購(gòu)原材料燃料及動(dòng)力費(fèi)年工資及福利費(fèi)年修理費(fèi)年其他制造費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)（11000.72660192002100010） / （360/40）2528.00萬(wàn)元解答產(chǎn)成品年經(jīng)營(yíng)成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)21000 / （360/40）2333.33萬(wàn)元存貨2133

21、.332528.002333.336994.66萬(wàn)元解答流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收賬款現(xiàn)金存貨1750183.566994.668928.22萬(wàn)元流動(dòng)負(fù)債應(yīng)收賬款年外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)19200/(360/30)=1600萬(wàn)元流動(dòng)資金流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債8928.2216007328.22萬(wàn)元第三節(jié) 投資估算編制案例【背景】擬建年產(chǎn)10萬(wàn)噸煉鋼廠(chǎng)，根據(jù)可行性研究報(bào)告提供的主廠(chǎng)房工藝設(shè)備清單和詢(xún)價(jià)資料估算出該項(xiàng)目主廠(chǎng)房設(shè)備投資約3600萬(wàn)元。已建類(lèi)似項(xiàng)目資料：與設(shè)備有關(guān)的其他各專(zhuān)業(yè)工程投資系數(shù)，見(jiàn)表11。與主廠(chǎng)房投資有關(guān)的輔助工程及附屬設(shè)施投資系數(shù)，見(jiàn)表12。表11 與設(shè)備有關(guān)的其他各專(zhuān)業(yè)工程投資

22、系數(shù)加熱爐汽化冷卻余熱鍋爐自動(dòng)化儀器起重設(shè)備供電與轉(zhuǎn)動(dòng)建安工程0.120.010.040.020.090.180.40表12與主廠(chǎng)房投資有關(guān)的輔助工程及附屬設(shè)施投資系數(shù) 動(dòng)力設(shè)備機(jī)修系統(tǒng)總圖運(yùn)輸工程行政及生活設(shè)施工程工程建設(shè)其他費(fèi)0.300.120.200.300.20本項(xiàng)目資金來(lái)源為自有資金和貸款，貸款總額為8000萬(wàn)元，貸款利率8（按年計(jì)息）。建設(shè)期三年，第一年投入30，第二年投入50，第三年投入20。預(yù)計(jì)建設(shè)期物價(jià)平均上漲率為3，基本預(yù)備費(fèi)率為5，投資方向調(diào)節(jié)稅為0。 問(wèn)題：1、用系數(shù)估算法估算該項(xiàng)目主廠(chǎng)房投資和項(xiàng)目建設(shè)的工程費(fèi)和其他費(fèi)用投資。2、估算該項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資額，并編制固定資

23、產(chǎn)投資估算表。3、若固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金率為6，試用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算項(xiàng)目的流動(dòng)資金。一、按項(xiàng)目構(gòu)成分解該工程的項(xiàng)目總投資主廠(chǎng)房投資輔助及附屬設(shè)施投資工程 總投資流動(dòng)資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資工程建設(shè)其他費(fèi)建設(shè)期貸款利息預(yù)備費(fèi)投資方向調(diào)節(jié)稅設(shè)備投資建安工程建設(shè)項(xiàng)目投資估算表序號(hào)工程費(fèi)名稱(chēng)估算價(jià)值比例建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用1.1主廠(chǎng)房1.2動(dòng)力系統(tǒng)1.3機(jī)修系統(tǒng)1.4總圖運(yùn)輸工程1.5行政及生活設(shè)施工程工程2工程建設(shè)其他費(fèi)12小計(jì)3預(yù)備費(fèi)3.1基本預(yù)備費(fèi)3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)4投資方向調(diào)節(jié)稅5建設(shè)期貸款利息總計(jì)1.1 主廠(chǎng)房工程費(fèi)用估算加熱爐汽化冷卻余熱鍋爐自動(dòng)化儀器起重設(shè)備供電與轉(zhuǎn)

24、動(dòng)建安工程0.120.010.040.020.090.180.40主廠(chǎng)房投資系數(shù)10.120.010.040.020.090.180.401.86其中：設(shè)備投資系數(shù)1 0.120.010.040.020.090.181.46 建安工程系數(shù)0.401.1 主廠(chǎng)房工程費(fèi)用估算主廠(chǎng)房專(zhuān)業(yè)工程投資36001.866696萬(wàn)元其中： 設(shè)備投資 36001.465256萬(wàn)元 建安工程投資36000.401440萬(wàn)元1.2 動(dòng)力設(shè)備投資動(dòng)力設(shè)備機(jī)修系統(tǒng)總圖運(yùn)輸工程行政及生活設(shè)施工程工程建設(shè)其他費(fèi)0.300.120.200.300.20動(dòng)力設(shè)備投資66960.302008.80萬(wàn)元機(jī)修系統(tǒng)投資66960.12

25、803.52萬(wàn)元總圖工程投資66960.201339.20萬(wàn)元行政生活設(shè)施投資66960.302008.80萬(wàn)元工程建設(shè)其他費(fèi)66960.201339.20萬(wàn)元工程和工程建設(shè)其他費(fèi)用合計(jì)6696（1+0.30+0.12+0.20+0.30+0.20）=66962.1214195.52萬(wàn)元3.1 基本預(yù)備費(fèi)14195.525709.78萬(wàn)元靜態(tài)投資靜態(tài)投資14195.52709.7814905.30萬(wàn)元建設(shè)期各年投資額第一年 14905.3304471.59萬(wàn)元第二年 14905.3507452.65萬(wàn)元第三年 14905.3202981.06萬(wàn)元漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的計(jì)算第一年 4471.59（13%）

26、-1=134.15第二年 7452.65 （13%）2-1=453.87第三年 2981.06 （13%）3-1=276.42合計(jì)134.15453.87 276.42864.44萬(wàn)元預(yù)備費(fèi)合計(jì)709.78864.441574.22萬(wàn)元投資方向調(diào)節(jié)稅的計(jì)算（14905.30 864.44）00建設(shè)期利息的計(jì)算第一年貸款利息1/2800030896萬(wàn)元第二年貸款利息 （1/280005080003096）8359.68萬(wàn)元第三年貸款利息 （1/280002080003096800050359.68）8612.45萬(wàn)元建設(shè)期利息總額1068.13萬(wàn)元比例的計(jì)算計(jì)算比例中，不包括利息和調(diào)節(jié)稅。建設(shè)項(xiàng)

27、目投資估算表序號(hào)工程費(fèi)名稱(chēng)估算價(jià)值比例建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用4788.00 8068.32 12856.32 81.53%1.1主廠(chǎng)房1440.00 5256.00 1.2動(dòng)力系統(tǒng)2008.80 1.3機(jī)修系統(tǒng)803.52 1.4總圖運(yùn)輸工程1339.20 1.5行政及生活設(shè)施工程工程2008.80 2工程建設(shè)其他費(fèi)1339.20 1339.20 8.49%12小計(jì)4788.00 8068.32 1339.20 14195.52 3預(yù)備費(fèi)1574.221574.229.98%3.1基本預(yù)備費(fèi)709.783.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)864.444投資方向調(diào)節(jié)稅0.000.005建設(shè)期貸款利息1068.131068.13總計(jì)4788.008068.323981.5516837.87作業(yè)擬建某工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目，各項(xiàng)數(shù)據(jù)如下：主要生產(chǎn)項(xiàng)目7400萬(wàn)元(其中：建筑工程費(fèi)2800萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)3900萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)700萬(wàn)元)輔助生產(chǎn)項(xiàng)目4900萬(wàn)元(其中：建筑工程費(fèi)1900萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2600萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)400萬(wàn)元)公用工程2200萬(wàn)元(其中：建筑工程費(fèi)1320萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)660萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)220萬(wàn)元) ；環(huán)境保護(hù)工程660萬(wàn)元(其中：建筑工程費(fèi)330