公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注(原制度)

1、有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注200年1月1日至200年12月31日（本附注除特別注明外，均以人民幣元列示）（本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在實(shí)際編制過(guò)程中，可根據(jù)被審計(jì)單位的具體情況作適當(dāng)項(xiàng)目增減和文字變更，變動(dòng)后應(yīng)注意編號(hào)順序的相應(yīng)調(diào)整）附注一、公司簡(jiǎn)介本公司系經(jīng)于年月日以號(hào)文批準(zhǔn)，由、和共同出資組建，于年月日成立，領(lǐng)取了市工商行政管理局核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。注冊(cè)資本人民幣元。法定代表人：。地址：。經(jīng)營(yíng)期限年。（當(dāng)年度若有公司名稱、性質(zhì)、股東、股權(quán)及注冊(cè)資本金等變動(dòng)事宜，需在此說(shuō)明）批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍包括：附注二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)：本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)

2、計(jì)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。附注三、遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合財(cái)政部200孫2月15日之前頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。附注四、主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明（一）公司目前執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行中華人民共和國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)制度和財(cái)政部200抑2月15日之前頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。（二）會(huì)計(jì)年度：本公司采用公歷年為會(huì)計(jì)年度，即自每年一月一日至十二月三十一日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。（三）記帳本位幣：本公司以人民幣為記帳本位幣。（四）記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：本公司采用借貸記賬法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制

3、為記賬基礎(chǔ)。除特別注明外，資產(chǎn)于取得時(shí)按實(shí)際成本入賬；如果取得后發(fā)生資產(chǎn)減值，則計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。（五）外幣業(yè)務(wù)核算方法：本公司涉及外幣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，采用當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)）折合人民幣記賬，期末對(duì)貨幣性項(xiàng)目按當(dāng)日人民銀行公布的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行調(diào)整，所產(chǎn)生的匯兌損益列入當(dāng)期損益，屬于籌建期間的記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，屬于與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的按規(guī)定予以資本化。（六）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)：本公司的現(xiàn)金是指：庫(kù)存現(xiàn)金以及存放于銀行或其他金融機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)用于支付的銀行存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是指：持有的期限短（一般是指自購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的

4、投資。本公司的現(xiàn)金等價(jià)物包括。（七）短期投資：短期投資按實(shí)際支付的價(jià)款扣除已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利息計(jì)價(jià)，按收到的現(xiàn)金股利或利息沖減投資成本。期（年）末，短期投資按成本與市價(jià)孰低法計(jì)價(jià)，投資跌價(jià)準(zhǔn)備按單項(xiàng)（或分類）法計(jì)提。（八）壞帳核算：采用備抵法核算壞帳損失，期末按個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備或按年末應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款）余額之和的提取壞帳準(zhǔn)備?；虮竟靖鶕?jù)期末應(yīng)收款項(xiàng)余額按帳齡分析法提取壞帳準(zhǔn)備，其中：帳齡1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上計(jì)提比例1本公司確認(rèn)壞帳的標(biāo)準(zhǔn)是：（a）債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；（b）債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且有明

5、顯特征表明無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；（c）對(duì)符合上述標(biāo)準(zhǔn)之一的應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)公司管理權(quán)限，經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。（九）存貨：1、存貨的分類：本公司存貨主要包括：（在途物資、原材料、包裝物、低值易耗品、庫(kù)存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等）2、取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：各類存貨的購(gòu)入與入庫(kù)按計(jì)價(jià)，發(fā)出按法計(jì)價(jià)。3、存貨的盤存制度：存貨采用永續(xù)（或定期）盤存制。4、生產(chǎn)成本的分?jǐn)偡椒ǎ荷a(chǎn)成本按方法在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間進(jìn)行分配。5、低值易耗品和包裝物采用攤銷法；6、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：年終按存貨賬面成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計(jì)價(jià)，可變現(xiàn)凈值低于賬面成

6、本時(shí)，按其差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備7、可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，經(jīng)存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)完工成本及銷售所必須的估計(jì)費(fèi)用后的價(jià)值。8、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法：按單項(xiàng)存貨計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，存貨跌價(jià)損失計(jì)入當(dāng)期損益。（十）長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期債權(quán)投資購(gòu)入時(shí)按實(shí)際支付的金額或確定的價(jià)值入帳，期（年）末按法計(jì)價(jià)，投資收益按法確認(rèn)，溢價(jià)或折價(jià)在投資期內(nèi)攤銷。長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)持股在50%以上的控股子公司和持股在20%以上（含20%）的非控股聯(lián)營(yíng)或合營(yíng)公司按權(quán)益法核算。持股20%以下的聯(lián)營(yíng)或合營(yíng)企業(yè)按成本法核算。股權(quán)投資差額按10年攤銷。期末對(duì)長(zhǎng)期投資

7、進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，如果被投資單位的市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于投資的帳面價(jià)值，按單項(xiàng)其可收回金額低于帳面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。（十一）固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊：1、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：本公司將使用年限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備和其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)二年的物品歸入固定資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法：固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。3、固定資產(chǎn)折舊方法固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算，并按各類固定資產(chǎn)的原值和估計(jì)的使用年限扣除殘值（原值的%）確定其折舊率，分類折舊率如下：資產(chǎn)類別!

8、預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限！預(yù)計(jì)殘值率1年折舊率房屋及建筑物年1%;%機(jī)器設(shè)備1年j%j%運(yùn)輸設(shè)備年，%電子及其他設(shè)備I年|%|%4、固定資產(chǎn)后續(xù)支出(1)固定資產(chǎn)修理費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；(2)固定資產(chǎn)改良支出，計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，其增計(jì)后的金額不應(yīng)超過(guò)該固定資產(chǎn)的可收回金額；增計(jì)后的金額超過(guò)該固定資產(chǎn)可收回金額的部分，直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外支出；(3)如果不能區(qū)分是固定資產(chǎn)修理還是固定資產(chǎn)改良，或固定資產(chǎn)修理和固定資產(chǎn)改良結(jié)合在一起，其發(fā)生的后續(xù)支出，分別計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值或計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；(4)固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用，符合上述原則可予資本化，在固定資產(chǎn)科目下單設(shè)固定資產(chǎn)裝修”明細(xì)科目核算，并兩次裝修期間與固

9、定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)，采用合理的方法單獨(dú)提折舊。下次裝修時(shí)，該項(xiàng)固定資產(chǎn)相關(guān)的固定資產(chǎn)裝修”明細(xì)科目的余額減去相關(guān)折舊后的差額，一次全部計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。5、固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備期末，由于市價(jià)持續(xù)下跌或技術(shù)落后、設(shè)備陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因，導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額低于帳面價(jià)值的，按單項(xiàng)預(yù)計(jì)可收回金額，按其與帳面價(jià)值的差額提取減值準(zhǔn)備。(十二)在建工程：在建工程按為工程所發(fā)生的直接建筑、安裝成本及所借入款的實(shí)際承擔(dān)的利息支出、匯兌損益核算反映工程成本。本年度已將相關(guān)工程應(yīng)承擔(dān)的利息資本化，利息資本化的計(jì)算依據(jù)是在資產(chǎn)支出、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生以及為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活

10、動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始的條件下，按照至當(dāng)期末止購(gòu)建固定資產(chǎn)的累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)與資本化率的乘積不超過(guò)實(shí)際發(fā)生的利息進(jìn)行，以所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)為在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)。期末，由于停建并且預(yù)計(jì)在未來(lái)三年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的，無(wú)論是性能上還是技術(shù)上已經(jīng)落后的，按單項(xiàng)額計(jì)可收回金額，按其低于帳面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。(十三)無(wú)形資產(chǎn)1、無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)和初始計(jì)價(jià)按購(gòu)入時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)。2、無(wú)形資產(chǎn)的攤銷：自取得當(dāng)日起，預(yù)計(jì)使用年限以受益年限和法律規(guī)定的有效年限內(nèi)采用孰短原則確定，無(wú)受益年限和法律規(guī)定的有效年限則不超過(guò)10年的攤銷年限內(nèi)分項(xiàng)平均攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。3、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期末按各項(xiàng)

11、無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的能力，對(duì)預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按單項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)提減值準(zhǔn)備。4、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)銷預(yù)期不能帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，將無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值予以轉(zhuǎn)銷。（十四）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷方法為直線法，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷期為年（或長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按其受益年限平均攤銷）。（十五）借款費(fèi)用處理原則：為購(gòu)建固定資產(chǎn)而發(fā)生專門借款所產(chǎn)生的利息、折/溢價(jià)攤銷及匯兌損益等借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出及借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、并且為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始時(shí)，開(kāi)始資本化計(jì)入該資產(chǎn)的成本。當(dāng)購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)停止資本化，其后發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。如果固定資產(chǎn)的

12、購(gòu)建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)重新開(kāi)始。因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用金額較大的，屬于在所購(gòu)建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，于發(fā)生時(shí)資本化；其后發(fā)生的輔助費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。借款費(fèi)用中每期利息費(fèi)用按當(dāng)期購(gòu)建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)與相關(guān)借款的加權(quán)平均利率/該特定借款的利率，在不超過(guò)當(dāng)期專門借款實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用范圍內(nèi)，確定資本化金額。其他借款發(fā)生的的借款費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用（十六）職工社會(huì)保障及福利本公司的中方在職職工參加由政府機(jī)構(gòu)設(shè)立及管理的職工社會(huì)保障體系，包括養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金及其他社會(huì)保障制度。除此

13、以外，本公司并無(wú)其他重大職工福利承諾。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本公司按工資總額/其他繳費(fèi)基數(shù)的一定比例且在不超過(guò)規(guī)定上限的基礎(chǔ)上提取保險(xiǎn)費(fèi)及公積金，并向勞動(dòng)和社會(huì)保障機(jī)構(gòu)繳納，相應(yīng)的支出計(jì)入當(dāng)期成本或費(fèi)用。保險(xiǎn)費(fèi)及公積金的提取比例如下：項(xiàng)目i計(jì)提比例naranvmau曹nataata基本養(yǎng)老保險(xiǎn)X%補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基本住房公積金補(bǔ)充住房公積金基本醫(yī)療保險(xiǎn)X%補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)：X%失業(yè)保險(xiǎn)XX%工傷保險(xiǎn)X%生育保險(xiǎn)iX%（十七）預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則本公司將同時(shí)符合以下條件與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)確認(rèn)為負(fù)債：該義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；該義務(wù)的執(zhí)行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司；該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量。（十八）收入確認(rèn)原則

14、：1、銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時(shí)確認(rèn)：、企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；、企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制；、與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；、相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。2、提供勞務(wù)的收入的確認(rèn)、在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開(kāi)始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。、如勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)勞務(wù)收入。在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)的情況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入。3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入確認(rèn)、與交易相關(guān)

15、的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；、收入金額能夠可靠地計(jì)量。（十九）租賃與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬實(shí)質(zhì)上已轉(zhuǎn)移至承租方的租賃為融資租賃。其他的租賃為經(jīng)營(yíng)租賃。、經(jīng)營(yíng)租賃經(jīng)營(yíng)租賃的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)按直線法確認(rèn)為期間費(fèi)用。、融資租賃按出租方租賃資產(chǎn)的原賬面價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值。租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值與最低租賃付款額之間的差額為未確認(rèn)融資費(fèi)用，最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款列示。融資租入的固定資產(chǎn)按本公司固定資產(chǎn)的折舊政策計(jì)提折舊，未確認(rèn)融資費(fèi)用在融資租賃期限內(nèi)按實(shí)際利率法/年數(shù)總和法/直線法攤銷。（二十）企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理方法：1、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法：本公司企

16、業(yè)所得稅采用（應(yīng)付稅款法/納稅影響會(huì)計(jì)法），采用（遞延法/債務(wù)法）的會(huì)計(jì)處理方法。2、所得稅匯算清繳的方式（1）企業(yè)所得稅的征收的時(shí)期：采取季度預(yù)征、年度匯算清繳的方式；（2）所得稅匯算清繳的征收方式：一般申報(bào)或應(yīng)稅所得稅率申報(bào)。（3）所得稅匯算清繳的范圍：獨(dú)立納稅。（二十一）合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)：在將本公司的控股子公司及有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的聯(lián)營(yíng)公司之間的投資、內(nèi)部往來(lái)、內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)損益等全部抵銷的基礎(chǔ)上，逐項(xiàng)合并，并計(jì)算少數(shù)股東權(quán)益。少數(shù)股東權(quán)益是指除母公司以外的其他投資者在子公司中的權(quán)益。附注五、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大前期差錯(cuò)更正的說(shuō)明（一）會(huì)計(jì)政策變更：本公司無(wú)需披露的會(huì)計(jì)政策變更事

17、項(xiàng)。（二）會(huì)計(jì)估計(jì)變更：本公司無(wú)需披露的會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。（三）重大前期差錯(cuò)更正：本公司本年度末發(fā)現(xiàn)（列明會(huì)計(jì)差錯(cuò)），在編制上年度與本年度可比的會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，已對(duì)該項(xiàng)差錯(cuò)進(jìn)行了更正。由于此項(xiàng)錯(cuò)誤的影響，使年的凈資產(chǎn)減少（或增加）元，利潤(rùn)總額減少（或增加）元。附注六、稅項(xiàng)本公司適用主要稅種包括：增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅等。流轉(zhuǎn)稅稅率分別為：增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅為流轉(zhuǎn)稅額的%,教育費(fèi)附加為流轉(zhuǎn)稅額的。企業(yè)所得稅率為%(若公司及子公司有稅負(fù)減免的，應(yīng)說(shuō)明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、文號(hào)、減免幅度及有效期限)。如：企業(yè)所得稅率為。公司于年月日取得下發(fā)的，同意公司從開(kāi)

18、始獲利年度起，第年的經(jīng)營(yíng)所得免征所得稅，第年減半征收所得稅。本年度為第個(gè)獲利年度。附注七、利潤(rùn)分配本公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)根據(jù)章程規(guī)定的比例，按下列順序進(jìn)行分配:(1)提取的法定盈余公積金附注八、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋注釋1、貨幣資金項(xiàng)目現(xiàn)金年末余額外幣i折人民幣1年初余額外幣i折人民幣11其中：人民幣h3日元美兒歐元銀行存款1其中：人民幣1_日元美兒歐元其他貨幣資金合計(jì)11:1111:1(若銀行存款存在與對(duì)帳單不符情況，有抵押的情況，有收不回的可能等情況，有大額定單存款不能隨時(shí)支用，存放于關(guān)聯(lián)方，可能被其他單位占用的情況，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明注釋2、短期投資(1)項(xiàng)目年末余額年初余額投資金額跌價(jià)準(zhǔn)備投資金額跌

19、價(jià)準(zhǔn)備股票投資債券投資其他投資合計(jì)提示：(按投資總額計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的，可不分三類投資列示跌價(jià)準(zhǔn)備數(shù)額，如果某項(xiàng)投資的金額占整個(gè)短期投資的金額達(dá)到10%及以上，應(yīng)按單項(xiàng)投資為基礎(chǔ)計(jì)提減值準(zhǔn)備。)(2)股票投資：股票項(xiàng)目年末余額年初余額投資金額市價(jià):跌價(jià)準(zhǔn)備F投資金額市價(jià)跌價(jià)準(zhǔn)備I合計(jì)1i本公司根據(jù)來(lái)確定期末市價(jià)。(3)債券投資:1債券項(xiàng)目:1年末余額年初余額投資金額i士/人市價(jià)跌價(jià)準(zhǔn)備i投資金額市價(jià)跌價(jià)準(zhǔn)備ha*mambmmi本公司根據(jù)來(lái)確定期末市價(jià)。(4)其他投資:年初余額年末余額跌價(jià)準(zhǔn)備投資金額，跌價(jià)準(zhǔn)備i所得收益 I_i投資金額提示：(其他投資項(xiàng)目只有金額占該項(xiàng)目金額10%以上的才要披露投入

20、時(shí)間及收益。)(5)短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)表:本年減少數(shù)1_項(xiàng)目年初余額本年增加數(shù)因資產(chǎn)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回1;數(shù)其他原因轉(zhuǎn)出數(shù)合計(jì)年末余額股票投資1債券投資iai其他投資i合計(jì)注釋3、應(yīng)收票據(jù)提示：（應(yīng)收票據(jù)如有抵押的，按下列格式披露，否則可以合并披露。）出票單位出票日期i到期日1金額備注f!IilEI1II1EFJir11：iiFriRRI*U上+II.BBJI3*士AaB士-ILBBJ：合計(jì)提示：（應(yīng)收票據(jù)合并披露模板）票據(jù)種類年末余額年初余額銀行承兌匯票.一商業(yè)承兌匯票合計(jì)應(yīng)收票據(jù)年末余額中無(wú)應(yīng)收持本公司5%以上（含5%）股份的股東單位的款項(xiàng)。注釋4、應(yīng)收股利單位名稱年末余額年初余額性質(zhì)內(nèi)容11

21、1合計(jì)提示：（金額較大的，應(yīng)說(shuō)明其性質(zhì)和內(nèi)容，其余可合并。）注釋5、應(yīng)收利息(1)賬齡結(jié)構(gòu)年末余額年初余額一年以內(nèi)（含一年）一年以上合計(jì)年末余額th r i;未收回的原因 1 計(jì)提的減值準(zhǔn)備I ar n ! b|b :*” 1一- （2）一年以上應(yīng)收利息明細(xì):被投資單位或投資項(xiàng)目hbbbrahbbbhrava合計(jì)注釋6、應(yīng)收帳款(1)年末余額年初余額賬齡金額!占總額比1壞賬準(zhǔn)備;金額1占總額比例壞賬準(zhǔn)備;1ii例:15:111年以;i;:I1內(nèi)！511:1-2年|1|1!2-3年|III3年以i-isiiii上I合計(jì)1Iiiiii（2）應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備明細(xì)表:年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余

22、額因資產(chǎn)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)其他原因轉(zhuǎn)出數(shù)合計(jì)1本公司三年以上應(yīng)收賬款未提壞帳準(zhǔn)備的原因是：本公司認(rèn)為三年以上帳齡的應(yīng)收帳款，無(wú)任何具體證據(jù)表明其無(wú)法收回。提示：（對(duì)提取壞帳比例較大的于本年收回的項(xiàng)目應(yīng)作具體說(shuō)明其原因、原估計(jì)比例的理由及其合理性，下同）（應(yīng)收款項(xiàng)本年沖銷的應(yīng)作具體說(shuō)明，下同；對(duì)沖銷的應(yīng)收款項(xiàng)涉及關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)單獨(dú)披露。）(對(duì)本年度金額計(jì)提或計(jì)提比例較大，或者金額較大或賬齡較長(zhǎng)的不計(jì)提準(zhǔn)備或比例較低,應(yīng)單獨(dú)說(shuō)明理由。)(3)200年12月31日前五名欠款單位情況如下：?jiǎn)挝幻Q所欠金額欠款時(shí)間欠款內(nèi)容L3合計(jì)截止200年12月31日，欠款前五名金額合計(jì)元，占應(yīng)收賬款總額的。注釋7、其他

23、應(yīng)收款(1)賬齡金額年末余額占總額比例壞賬準(zhǔn)備金額年初余額占總額比例壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年112-3年3年以上合計(jì)(2)其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備明細(xì)表:本年減少數(shù)1年初余額本年增加數(shù)1-因資產(chǎn)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)-其他原因轉(zhuǎn)出數(shù)合計(jì)年末余額(3)200年12月31日前五名欠款單位情況如下:單位名稱所欠金額欠款時(shí)間欠款內(nèi)容合計(jì)截止200年12月31日，欠款前五名金額合計(jì)元，占其他應(yīng)收款總額的。注釋8、預(yù)付帳款年初余額占總額比例年末余額anaraarawnnaasa占總額比例金額1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上本公司認(rèn)為三年以上帳齡的預(yù)付帳款，無(wú)任何證據(jù)表明其無(wú)法收回。注釋9、應(yīng)收補(bǔ)貼款注釋10、存貨及存貨

24、跌價(jià)準(zhǔn)備(1)類另I年末考金額、額跌價(jià)準(zhǔn)備年初專金額m額*，_*I跌價(jià)準(zhǔn)備庫(kù)存商品原材料在途物資aiLBBBIBEJ.BABI*，=第:，*=!1MIBI_I1U低值易耗品合計(jì)ill!_一:ABI一!_*_(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)表:11；項(xiàng)目1:1111：年初余額:1i；本年增加數(shù)j1本年減少數(shù)!ii:1年末余額I:11111!因資產(chǎn)價(jià)i1!值回升轉(zhuǎn)回;1數(shù)其他原因轉(zhuǎn)出數(shù)1合計(jì)1:11:庫(kù)存商品ii；ii：!i1；：；：原材料11；iiaii1；：I:1在途物資；1：；ii：!1低值易耗品;i1i：iii1：1ii合計(jì):ii1Iiiii；：1:11!存貨可變現(xiàn)凈值按成本與市價(jià)孰低法確定。注釋1

25、1、待攤費(fèi)用類另I年初余額本年增加本年攤銷年末余額合計(jì)注釋12、其他流動(dòng)資產(chǎn)類另I年末余額年初余額提示：(金額較大的，或有特殊性質(zhì)，應(yīng)說(shuō)明其內(nèi)容和形成原因)注釋13、長(zhǎng)期投資(1)明細(xì)列示如下:項(xiàng)目長(zhǎng)期股權(quán)投資.一一一一1年初余額本年增加11本年減少1年末余額111i其中：子公司投資-ILJ:：合營(yíng)公司投資聯(lián)營(yíng)公司投資長(zhǎng)期債權(quán)投資(2)長(zhǎng)期股權(quán)投資a.股票投資被投資單位名稱股份性質(zhì)股票數(shù)量股權(quán)比例初始投資成本年末余額市價(jià)b.其他股權(quán)投資i股權(quán)ii本期權(quán)益增1累計(jì)權(quán)益增i被投資單位名稱ii初始投資額igi年末余額|比例|1（減）額；（減）額;*4-a4su1a*e&工-a4sa1auLa4S一0

26、e工工a）a*40-a4工）a口Ja工h，4m-n4am，&上kw44第4a4s-&*-第40aas*&m14u-合計(jì)c.股權(quán)投資差額被投資單位名稱初始金額攤銷年限.本期攤銷累計(jì)攤銷年末余額:1合計(jì)(3)長(zhǎng)期債權(quán)投資a.債券投資初始投資！到期！本期 年利率成本 ！日！利息a AhHBd lba a &kb-aakBM aj. b ai期末應(yīng)i累計(jì)應(yīng)收或i減值;備注收利息i已收利息i準(zhǔn)備(4)長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備明細(xì)表:項(xiàng)目年初余額本年增加數(shù)因資產(chǎn)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)本年減少數(shù)其他原因轉(zhuǎn)出數(shù)合計(jì)年末余額長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期債權(quán)投資合計(jì)注釋14、固定資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊固定資產(chǎn)原值年初余額工1工1KB本

27、年增加本年減少年末余額房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備！1運(yùn)輸設(shè)備uan-an.asan一ann電子設(shè)備:1其他設(shè)備融資租入固定資產(chǎn)合計(jì)i累計(jì)折舊r年初余額1本年增加_L本年減少年末余額房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備IiL電子設(shè)備-其他設(shè)備一一融資租入固定資！1缶i廣,1(2)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備房屋及建筑機(jī)器設(shè)備ma：mi運(yùn)輸設(shè)備!電子設(shè)備其他設(shè)備nHanir嘈融資租入固-定資產(chǎn)合計(jì)；n:vahaws-eni固定資產(chǎn)凈額注釋15、在建工程(1)本年增加*/r因資產(chǎn)價(jià)值奴回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)年初余額|本年減少數(shù)其他原因合計(jì)1:轉(zhuǎn)出數(shù)!年末余額工程項(xiàng)目名稱預(yù)算總金額年初余額本年增加數(shù)本年轉(zhuǎn)出數(shù)_1年末余額進(jìn)度轉(zhuǎn)入固

28、定資其他減少數(shù)1合計(jì)在建工程中期末利息資本化金額元，其中期初利息資本化元,本期增加利息資本化元，本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)利息資本化元，本期其他減少利息資本化元。(2)在建工程減值準(zhǔn)備如下:本年減少數(shù)工程項(xiàng)目名稱年初余額本年增加數(shù)因資產(chǎn)價(jià)值回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)其他原因轉(zhuǎn)出數(shù)合計(jì)1i年末余額i:iIIfaTr1j合計(jì)1注釋16、固定資產(chǎn)清理項(xiàng)目i;年末余額年初余額房屋建筑物11i:機(jī)器設(shè)備11L運(yùn)輸設(shè)備1111:1電子設(shè)備及其他111I合計(jì):111!注：本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理的原因注釋17、無(wú)形資產(chǎn)(1)類另I原始金額年初余額本年增加本年轉(zhuǎn)出本年攤銷年末余額剩余攤銷年限.一.t-合計(jì)i11;11:1!I1I；I：j1

29、1l11提示：（若有土地使用權(quán)，應(yīng)披露其取得方式和取得成本。）（2）無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備如下：本年減少數(shù)項(xiàng)目名稱!年初余額|巳!因資產(chǎn)價(jià)值！其他原因;！年末余額數(shù)：i；合計(jì)|回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)|轉(zhuǎn)出數(shù)注釋18、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用類另I原始發(fā)生額年初余額本年增加1本年攤銷年末余額；a：11Iici1!1合計(jì)3;注釋19、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)類別i年末余額i年初余額!anT、：!)EM1合計(jì)！提示：（金額較大的，或有特殊性質(zhì)，應(yīng)說(shuō)明其內(nèi)容和形成原因）注釋20、所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)本公司截至200年月日止所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)明細(xì)如下:所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)類別年初余額本年增加一本年減少年末余額一、用于貸款抵押的資產(chǎn)其中：房屋建

30、筑物二、用于擔(dān)保的資產(chǎn)其中：房屋建筑物三、其他原因造成所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)其中：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)注釋21、短期借款借款類型年初余額年末余額原幣i人民幣1_備注銀行借款其中：抵押擔(dān)保i；_:信用小計(jì)1非銀行金融機(jī)構(gòu)借款1其中：抵押擔(dān)保1II信用R_HR/1!JJ,!a!；XHa!小計(jì)其他單位借款小計(jì)合計(jì)提示：(若有逾期借款，應(yīng)單獨(dú)列示貸款單位、貸款金額、貸款方案、貸款用途、逾期原因及預(yù)計(jì)還款期，并在期后事項(xiàng)中反映是否已償還。)注釋22、應(yīng)付票據(jù)出票日期年末余額注釋23、應(yīng)付帳款(1)項(xiàng)目年末年初賬面余額所占比例賬面余額所占比例1年以內(nèi)12年23年anm3年以上合計(jì).年末余額元，其中欠關(guān)聯(lián)方

31、的款項(xiàng)為元，占全部應(yīng)付帳款總額的，詳見(jiàn)附注九(2)賬齡超過(guò)1年的應(yīng)付賬款的說(shuō)明(前5名)。單位名稱1應(yīng)付余額11形成時(shí)間款項(xiàng)內(nèi)容:11ii：11111合計(jì)11截止200年12月31日，賬齡超過(guò)1年的欠付款前五名金額合計(jì)元，占應(yīng)付賬款總額的。注釋24、預(yù)收帳款(1)收帳款總額的，詳見(jiàn)附注九(2)賬齡超過(guò)1年的預(yù)收賬款的說(shuō)明(前5名)。單位名稱預(yù)收余額形成時(shí)間款項(xiàng)內(nèi)容合計(jì)截止200年12月31日，賬齡超過(guò)1年的預(yù)收款前五名金額合計(jì)元，占應(yīng)付賬款總額的。注釋25、應(yīng)付工資項(xiàng)目年初余額本年增加額本期支付額年末余額j工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼；isi合計(jì)I注釋26、應(yīng)付福利費(fèi)項(xiàng)目年初余額本年增加額本期支付額

32、年末余額1合計(jì)注釋27、應(yīng)付股利主要投資者年末余額年初余額合計(jì)欠付原因:注釋28、應(yīng)交稅金稅項(xiàng)年初余額本年應(yīng)交本年已交年末余額增值稅:1營(yíng)業(yè)稅城建稅企業(yè)所得稅1房產(chǎn)稅i1ii11Ii個(gè)人所得稅i：1i11i其他1j1:11合計(jì)注釋29、其他應(yīng)交款稅項(xiàng)年初余額本年應(yīng)交本年已交年末余額教育費(fèi)附加防洪費(fèi)合計(jì)注釋30、其它應(yīng)付款期末余額元，其中應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款元,占全部項(xiàng)目年末年初1賬面余額所占比例賬面余額所占比例11年以內(nèi)12年23年3年以上1合計(jì)F_(1)其他應(yīng)付款總額的，詳見(jiàn)附注九。(2)賬齡超過(guò)1年的其他應(yīng)付款的說(shuō)明(前5名)。單位名稱應(yīng)付余額形成時(shí)間款項(xiàng)內(nèi)容合計(jì)截止200年12月31日，賬齡超

33、過(guò)1年的其他應(yīng)付款前五名金額合計(jì)元，占其他應(yīng)付款總額的。注釋31、預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目1年末余額1年初余額11結(jié)存原因1i:1!;ii：i：i:i1：1：ii:ii1合計(jì)iir：注釋32、預(yù)計(jì)負(fù)債項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額合計(jì)1注釋33、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債!：項(xiàng)目年初余額1:|!年末余額j到期日HiEi年利率1借款條件1:1一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款!11一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券iI11111111111111一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款ii113:1ii11111I11j合計(jì)!-1!L1iif11111j1111111注釋34、其他流動(dòng)負(fù)債提示：（金額較大的，或有特殊性質(zhì)，應(yīng)說(shuō)明其內(nèi)容和形成原因）注釋3

34、5、長(zhǎng)期借款借款類型:年初余額ii年末余額;原幣1人民幣：1I;備注ii銀行借款111!11:F：其中：抵押F一1iiI1L-1i；11iI；;1i擔(dān)保1，n*nnFb,111:I信用1:1:!|小計(jì)I11!IrI：1非銀行金融機(jī)構(gòu)借款iI111I：:其中：抵押Jii;!ii11I.iii1111iiiii:I；擔(dān)保信用小計(jì)其他單位借款小計(jì)合計(jì)注釋36、應(yīng)付債券債券名稱面值發(fā)行日期發(fā)行金額彳貝芬期限年初應(yīng)付利息本年應(yīng)付利息本年已付利息年末應(yīng)付利息合計(jì)1合計(jì)注釋37、長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)目期F艮1i年末余額年初余額1:1,1i11:11合計(jì)11L注釋38、專項(xiàng)應(yīng)付款年末余額I；項(xiàng) 目 1 年初余額 1本

35、年增加 本年減少一一-合計(jì)注釋39、其他長(zhǎng)期負(fù)債類另I年末余額年初余額合計(jì)提示：（金額較大的，或有特殊性質(zhì)，應(yīng)說(shuō)明其內(nèi)容和形成原因）注釋40、實(shí)收資本投資者名稱年初余額年末余額比例金額本年增減金額比例金額1合計(jì)提示：（上表適用于注冊(cè)資金已到位或年度注冊(cè)資金有變動(dòng)內(nèi)資的企業(yè)）投資者名稱年末余額本年增減金額年初余額比例原幣金額比例原幣金額11MR一4H4011434J一a合計(jì),T提示：（上表適用于注冊(cè)資金已到位或年度注冊(cè)資金有變動(dòng)外資的企業(yè)）投資者名稱比例提示：（上表適用于注冊(cè)資金未完全到位或新設(shè)立的內(nèi)資企業(yè)）投資者名稱注冊(cè)資金實(shí)收資本比例金額比例!折注冊(cè)原幣幣種折人民幣廣d提示：（上表適用于注冊(cè)

36、資金未完全到位或新設(shè)立的外資企業(yè)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所以以上實(shí)收資本經(jīng)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。注釋41、資本公積項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額資本溢價(jià)接受捐贈(zèng)資產(chǎn)股權(quán)投資準(zhǔn)備卜撥款轉(zhuǎn)入一外幣資本折算差額其他資本公積合計(jì)注釋42、盈余公積項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額法定盈余公積金合計(jì)注釋43、未分配利潤(rùn)項(xiàng)目金額上年年末余額力口：年初未分配利潤(rùn)調(diào)整數(shù)其中：會(huì)計(jì)政策艾更重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)其他調(diào)整因素本年年初余額本年增加額其中：本年凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入其他增加本年減少額其中：本年提取盈余公積數(shù)本年分配現(xiàn)金股利數(shù)其他減少本年年末余額IUU工KB!Ka!其中：董事會(huì)已批準(zhǔn)的現(xiàn)金股利數(shù)說(shuō)明：重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整說(shuō)明詳見(jiàn)本附注五、會(huì)

37、計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大前期差錯(cuò)更正的說(shuō)明注釋44.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與成本營(yíng)業(yè)項(xiàng)目本年數(shù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1上年數(shù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1注釋45、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加注釋46、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)卜 * m *其他業(yè)務(wù)類別I其他業(yè)務(wù)gI收入 : Fn-一: r-Kv ，- 1：一v nt mi4! da a4!.,=h，m- *f 0*a q 合計(jì) !注釋47、營(yíng)業(yè)費(fèi)用本年數(shù)其他業(yè)務(wù)成本利潤(rùn)上年數(shù)務(wù) 業(yè) 他 其其他業(yè)務(wù)成本利潤(rùn)稅種本年數(shù)上年數(shù)營(yíng)業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加合計(jì)1類另I本年金額上年金額營(yíng)業(yè)費(fèi)用其中主要項(xiàng)目：保險(xiǎn)費(fèi)包裝費(fèi)展覽廣告費(fèi)1商品維修費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)，a.B上1.bBjMm折

38、舊費(fèi)修理及物料消耗費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)差旅費(fèi)預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證損失合 計(jì)聯(lián)一 一 =一十一 = - 1職工薪酬：注釋48、管理費(fèi)用類另I本年金額上年金額管理費(fèi)用其中主要項(xiàng)目：職，薪酬修理及物料消耗費(fèi)低值易耗品攤銷辦公費(fèi)差旅費(fèi)水電費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)折舊費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)研究費(fèi)用技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)董事會(huì)費(fèi)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷房產(chǎn)、車船、印花、土地使用稅注釋49、財(cái)務(wù)費(fèi)用1類別本年金額上年金額利息支出1減：利息收入?yún)R兌損失L-”-減：匯兌收益其他i合計(jì)j注釋50、投資收益類別anarwan，1*na股權(quán)投資收益本年金額：上年金額債券投資收益聯(lián)營(yíng)或合營(yíng)公司分配來(lái)的利潤(rùn)111年末調(diào)整的被投資公司所有者權(quán)益凈增減|ii額i1合計(jì):11注釋51、補(bǔ)貼收入項(xiàng)目合計(jì)本年金額|-*_！一，上年金額*0-MBMB備注注釋52、營(yíng)業(yè)外收支收入項(xiàng)目本年金額1上年